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Voici ce que sont les options d'achat d'actions des employés et comment elles fonctionnent

Si vous avez commencé un nouvel emploi et qu'on vous propose des options d'achat d'actions pour les employés, vous pourriez voir des visions d'une aubaine. C'est certainement un aspect attrayant d'une offre d'emploi, mais cela dépend de la capacité d'augmenter votre valeur nette de manière significative.

Une option d'achat d'actions pour les employés est un plan qui signifie que vous avez la possibilité d'acheter des actions de l'entreprise à un certain prix pendant une période donnée. Ce faisant, cela pourrait augmenter le montant d'argent que vous rapportez de votre travail.

"Les options d'achat d'actions sont un type de rémunération ou de bonus que votre entreprise vous offre", explique Mike Zung, planificateur financier agréé et directeur de Java Wealth Planning, une société de planification de patrimoine pour les employés de la technologie. "C'est une façon pour vous de participer à la croissance potentielle de l'entreprise, et cela vous incite à faire le travail que vous faites. Si vous pouvez aider l'entreprise à réussir, ces options deviendront de plus en plus précieuses pour vous."

Lisez la suite pour savoir ce que sont exactement les options d'achat d'actions des employés et comment elles fonctionnent.

Que sont les stock-options pour les employés ?

Il existe trois principaux types d'options sur actions :

Options d'achat d'actions incitatives (ISO) :Des options d'achat d'actions incitatives, ou ISO, sont réservées aux employés. Avec un ISO, les employés peuvent acheter des actions à un prix réduit. Comme l'explique Zung, il y a trois composants principaux dans un ISO :vous recevez des actions, vous les exercez, puis vous les vendez. Exercer des actions signifie les acheter à un prix inférieur qui vous est accordé.

Options d'achat d'actions non qualifiées (NSO) : Les NSO sont similaires aux ISO en ce sens que vous devez également être investi avant de pouvoir les exercer. Cependant, alors que les ISO sont uniquement destinés aux employés, les NSO peuvent également être proposés aux investisseurs, partenaires et fournisseurs.

Unité de stock restreint (RSU) : Avec un RSU, vous recevez un certain nombre d'actions, et une partie de ces actions sera acquise, soit lorsque vous atteignez un jalon de performance, soit lorsque vous êtes dans l'entreprise depuis un certain nombre d'années.

Si vous êtes un jeune investisseur qui entre sur le marché du travail, "tous les types de ces programmes sont généralement très avantageux", déclare Faron Daugs, PDG, fondateur et conseiller en gestion de patrimoine chez Harrison Wallace. «Les RSU sont généralement considérées comme une donnée. Au moins, vous en retirerez probablement une certaine valeur. Tant que vous restez dans l'entreprise pendant plus d'un an, vous tirerez une certaine valeur d'une RSU, alors qu'avec les options d'achat d'actions non qualifiées et incitatives, cela dépend vraiment du prix de l'action. »

Astuce de pro

Au cours du processus de négociation d'emploi, vous pouvez négocier pour plus d'options d'achat d'actions et moins de salaire, ou l'inverse.

Combien valent vos options sur actions ?

La valeur de vos options sur actions dépend du prix auquel vous les avez achetées au taux réduit et du prix auquel vous les avez vendues. Si une entreprise se développe et que la valeur des actions augmente, vos options d'achat d'actions valent plus que ce que vous avez payé.

"Une idée fausse commune que les gens ont à propos des options d'achat d'actions des employés est qu'elles ne valent rien et que vous n'avez donc pas vraiment besoin d'y prêter attention", déclare Zung. "Bien que cela puisse être vrai à court terme, c'est quelque chose que vous devez absolument planifier et suivre, car il est possible qu'ils deviennent une très grande partie de votre plan financier et qu'ils deviennent essentiellement une aubaine pour vous. ."

Cela étant dit, il est important de traiter les options d'achat d'actions de vos employés comme un «bonus» jusqu'à ce que vos actions soient acquises, ajoute Daugs. L'acquisition signifie gagner l'actif ou gagner la récompense.

La valeur de vos actions dépend également de l'état d'avancement de l'entreprise, explique Zung. "Si l'entreprise est plus récente que ces options d'achat d'actions, il y a une possibilité très réelle qu'elles ne fonctionnent pas, comme si l'entreprise se repliait ou autre", déclare Zung. "Et les options d'achat d'actions ne se transforment tout simplement pas en quelque chose de valeur."

Zung conseille de garder les options d'achat d'actions de vos employés dans votre poche arrière et de ne pas faire dépendre votre plan financier de l'élaboration de ces options. "Au fur et à mesure que l'entreprise progresse, et si elle commence à avoir du succès et à avoir l'air de devenir publique, et parfois il y aura ce qu'on appelle des appels d'offres où, tant qu'ils sont encore privés, l'entreprise dira en fait, hé, nous sommes disposés à acheter certaines des options à certains employés », déclare Zung. "Ainsi, chaque fois que ce genre de choses commence à se produire, c'est à chaque fois qu'il est plus délibéré de les planifier, car elles commencent à avoir une réelle valeur au lieu de déterminer quoi en faire et de commencer à les planifier par la suite."

Comment les options sur actions sont-elles imposées ?

Les ONS sont transmises à votre W2 en tant qu'impôt sur le revenu ordinaire, explique Daugs. L'augmentation de cette part sera donc considérée comme un revenu imposable, presque comme s'il s'agissait d'un revenu gagné. "Il est soumis à l'impôt sur le revenu, à l'assurance-maladie et à la sécurité sociale", explique Daugs.

L'augmentation de valeur des ISO est également imposée comme un revenu ordinaire, explique Zung. Et si vous conservez vos actions pendant un certain temps avant de les vendre et de réaliser un profit, ce profit sera imposé comme un gain en capital. Si vous attendez au moins un an au moment de l'exercice avant de le vendre, et attendez au moins deux ans à partir du moment où les actions vous ont été attribuées, vous serez imposé comme des gains en capital à long terme plutôt qu'en capital à court terme gains. Cela peut être la différence entre un taux d'imposition de 32 % et un taux d'imposition de 15 %.

Par exemple, si le prix de ces actions est passé de 10 $ au prix d'exercice (c'est-à-dire au moment où elles vous ont été attribuées) à 25 $ au moment où vous les avez vendues, vos revenus seraient alors imposés en tant que gains en capital à long terme. Si vous les avez achetés pour 10 000 $ et que vous les avez vendus pour 25 000 $, 15 000 $ seraient imposés en tant que gains en capital à long terme.

Lorsqu'une offre d'emploi vous est accordée et que vous êtes en phase de négociation, vous souhaitez probablement trouver un équilibre en prenant un peu plus de risques avec votre rémunération, où si les options d'achat d'actions ne se déroulent pas, vous êtes toujours bien payé. sage, dit Zung. Et le degré de risque que vous pouvez confortablement prendre dépend de votre propre situation. Par exemple, si votre partenaire gagne un très bon salaire, vous pourrez peut-être vous permettre d'être un peu plus agressif avec votre risque et d'aller plus loin avec vos options d'achat d'actions.

Les experts s'accordent à dire que la clé de la création de richesse est la diversification, ce qui signifie que votre argent est réparti dans des centaines d'entreprises et de secteurs différents au lieu d'un seul. Assurez-vous que votre portefeuille d'investissement ne dépend pas d'une seule entreprise. Les fonds indiciels sont de bonnes options pour les investisseurs car ils investissent votre argent dans des centaines de sociétés différentes, ce qui vous protège de toute chute du marché. Vous pouvez créer un portefeuille complet et bien diversifié avec seulement quelques fonds indiciels.