Qu'est-ce qu'un SEP IRA et comment ça marche ?

Épargner pour votre avenir ne devrait pas être considéré comme facultatif. Mais en ce qui concerne la façon dont vous épargnez, il y a beaucoup de choix. Alors que la plupart des gens incluent un compte de retraite individuel (IRA) parmi leurs outils d'épargne-retraite, tous les IRA ne sont pas identiques. Voici un précieux IRA pour les petites entreprises :un SEP IRA.

Lisez la suite pour apprendre les bases des SEP IRA et leur fonctionnement. Nous expliquerons certaines différences entre les autres types de véhicules d'épargne, nous expliquerons les règles d'un plan SEP pour les travailleurs indépendants et comment en créer un. Nous couvrirons également la date limite de contribution SEP IRA.

SEP IRA, défini

Qu'est-ce que SEP, de toute façon? Cela signifie «Simplified Employee Pension», et si vous recherchez des alternatives 401 (k) pour les petites entreprises ou si vous êtes un travailleur indépendant, le SEP IRA peut avoir du sens. Un SEP IRA est un régime de retraite individuel qui permet aux employeurs de verser des cotisations déductibles d'impôt au nom des employés, y compris les travailleurs indépendants.

Par exemple, dans une entreprise individuelle, vous seriez à la fois l'employeur et le seul employé. Dans ce cas, vous seriez en mesure de verser des cotisations déductibles d'impôt sur votre propre compte de retraite sans avoir à répondre aux critères d'admissibilité des IRA traditionnels. Les employeurs reçoivent des déductions fiscales pour les cotisations au régime, qui sont versées au SEP IRA de chaque employé éligible sur une base discrétionnaire.

Comment fonctionne un SEP IRA

Un IRA le fiduciaire détermine les investissements éligibles et les cotisations de l'employeur financent les SEP IRA - ils ont peu de frais administratifs excédentaires et sont disponibles auprès de la plupart des grandes sociétés de courtage. Ils fonctionnent comme d'autres régimes de retraite IRA, tels que les IRA traditionnels - les mêmes règles d'investissement, de distribution, de transfert et de roulement s'appliquent aux IRA traditionnels et SEP IRA. Les fonds d'un SEP IRA sont détenus et gérés par des employés individuels.

L'argent versé sur le compte est déductible d'impôt pour l'employeur et vos investissements fructifient avec un report d'impôt.

Quelle est la différence entre un IRA et un SEP IRA ?

Un SEP IRA suit les règles d'investissement, de distribution et de roulement comme un IRA traditionnel mais offre une limite de contribution annuelle maximale de 61 000 $ en 2022. (Un IRA traditionnel limite les contributions à seulement 6 000 $ en 2022 et 7 000 $ pour les 50 ans ou plus.)

SEP IRA contre 401(k) individuel

Un 401(k) individuel, également appelé Solo 401(k), est un compte de retraite conçu pour les travailleurs indépendants sans employés à temps plein. Si vous souhaitez investir dans un Solo 401(k), vous ne pouvez pas avoir d'entreprise avec des employés - vous devez utiliser un SEP IRA.

Règles SEP IRA

Quelles sont les règles SEP IRA? Un employeur qui offre un SEP IRA n'est pas obligé de verser un montant minimum ou de financer des comptes. Cependant, un employeur qui propose un SEP IRA doit verser le même montant à son propre SEP IRA et au SEP IRA des employés éligibles et les contributions au SEP IRA de chaque propriétaire et employé doivent être égales. Par exemple, si en tant qu'employeur vous versez 10 % de votre salaire, vous devez contribuer au moins 10 % au salaire des employés.

Si vous êtes un employeur et que vous avez des employés qui souhaitent participer à votre plan, ils doivent être :

• 21 ans ou plus
• Avoir travaillé pour vous pendant au moins trois des cinq dernières années
• A gagné au moins 650 $ en 2022

Si vous êtes un employé, vous recevrez le formulaire IRS 5305-SEP ou le document de plan prototype ainsi que d'autres documents et divulgations. Vous découvrirez également les modifications apportées au plan et un relevé annuel.

Conseil de pro : Notez que vous ne pouvez pas faire de contributions de rattrapage si vous avez 50 ans ou plus, comme vous le pouvez avec un IRA traditionnel ou Roth.

Date limite de cotisation SEP IRA 2022

Tout argent que vous souhaitez placer dans un SEP IRA devra être crédité sur votre compte au moment où votre entreprise déposera ses impôts pour cette année-là. Pour l'année en cours, la date limite de contribution SEP IRA 2022 est le 15 avril 2023.

Limites de cotisation SEP IRA

En 2022, les limites de cotisation SEP IRA sont de 25 % de votre salaire ou de 61 000 $, selon le montant le moins élevé.

Règles de retrait SEP IRA

Vous devez payer des impôts sur vos retraits à la retraite et vous devez respecter les règles de retrait si vous ne voulez pas payer de pénalité. Si vous effectuez un retrait avant 59 ans et demi, vous devrez payer une pénalité et des impôts sur le montant. Lorsque vous atteignez 70 ans et demi, vous devez recevoir des distributions minimales annuelles, selon l'IRS .

Quels sont les avantages d'un SEP IRA ?

Comme les fonds IRA traditionnels, l'argent dans un SEP IRA peut croître avec report d'impôt jusqu'à la retraite. Puisqu'il n'y a pas de cotisation annuelle minimale, les entreprises peuvent renoncer à verser des cotisations pendant les années difficiles. Lorsque l'argent est retiré à la retraite, les fonds sont imposés au même taux que le revenu ordinaire, ce qui signifie qu'ils suivent les taux normaux de la tranche d'imposition sur le revenu, qui sont les suivants en 2022 :10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 % %, 35 % et 37 %. (Gardez à l'esprit que les règles fiscales pourraient changer à l'avenir !)

Un SEP IRA peut offrir la flexibilité dont les petites entreprises et les entreprises individuelles ont besoin pour subvenir à leurs besoins et à ceux de leurs employés à la retraite.

Avantages fiscaux

Parce qu'il s'agit d'un type d'IRA traditionnel, un SEP IRA permet à un employeur de déduire les cotisations dans l'année où elles sont versées. Cela signifie que vous pouvez déduire le montant que vous déposez dans votre SEP IRA de votre revenu imposable, de sorte que vous payez moins d'impôt sur le revenu pour l'année. C'est une bonne nouvelle pour une entreprise qui essaie de tirer le meilleur parti de fonds limités.

De plus, toute croissance de l'IRA bénéficie d'un report d'impôt jusqu'à ce que vous (ou vos employés) retiriez des fonds. Notez que les mêmes règles de transfert et de roulement qui s'appliquent aux IRA traditionnels s'appliquent également aux SEP IRA.

Contributions annuelles flexibles

Les SEP IRA offrent une certaine flexibilité en ce qui concerne les contributions annuelles. D'une part, les SEP IRA ont des plafonds de cotisation annuels nettement plus élevés que les autres types d'IRA - environ 10 fois plus élevés.

Le fait de mettre de côté des fonds fiscalement avantageux dans ces montants plus élevés peut vraiment augmenter votre potentiel de revenus au fil des ans. (Consultez le site Web de l'IRS pour les plafonds de cotisation les plus récents d'une année à l'autre.)

Non seulement les limites de contribution des SEP IRA sont généreuses, mais les montants (jusqu'à la limite) dépendent entièrement de vous en tant que propriétaire de l'entreprise. Cela signifie que pendant les années de vaches maigres, vous pouvez choisir de ne pas cotiser du tout. Les années plus rentables, vous pouvez choisir un montant plus important qui vous convient.

Tout le monde dans votre entreprise en profite

Les SEP IRA peuvent être un simple plan de retraite pour vous-même si vous êtes une émission individuelle, ou pour vous-même et vos employés. Quelques points à comprendre :si vous proposez le plan SEP IRA à vos employés, vous devez ouvrir un SEP IRA distinct pour chaque individu. Gardez à l'esprit que les employeurs versent des cotisations aux SEP IRA de leurs employés - les employés ne peuvent pas économiser leurs propres revenus sur ces comptes.

Facile à ouvrir

Une autre chose qui rend les SEP IRA populaires auprès des propriétaires de petites entreprises est qu'ils sont simples à configurer et faciles à gérer. Si vous êtes propriétaire d'une entreprise avec un ou plusieurs employés ou si vous avez des revenus indépendants, vous pouvez ouvrir un SEP IRA dans une banque ou une société de courtage en quelques étapes seulement. Notez que les banques en ligne proposent souvent des taux plus élevés que les banques physiques.

Quels sont les inconvénients d'un SEP IRA ?

Les SEP IRA présentent quelques inconvénients, notamment :

• Aucune option de contribution de "rattrapage" pour les personnes de 50 ans et plus n'est autorisée pour les Roth IRA ou les IRA traditionnels.
• Les employeurs doivent verser aux employés le même pourcentage qu'ils cotisent à leur propre compte SEP IRA.
• Vous paierez des impôts basés sur le revenu et une pénalité de 10 % si vous retirez de l'argent avant l'âge de 59 ans et demi.
• Il n'y a pas d'option Roth, ce qui signifie que vous ne pouvez pas payer d'impôts maintenant et les retirer en franchise d'impôt à la retraite.

Comment configurer un SEP IRA

Il n'y a vraiment rien pour configurer votre compte SEP IRA en ligne. Tout d'abord, lisez et remplissez le formulaire IRS 5305-SEP ou via votre fournisseur de compte et remettez le formulaire à vos employés.

Enfin, configurez un compte pour chaque employé, en suivant les instructions de votre fournisseur de compte.

Un SEP IRA pour votre retraite

Maintenant que vous connaissez la réponse à "Qu'est-ce qu'un plan SEP IRA?" vous pouvez envisager un SEP IRA comme moyen de contribuer à un régime de retraite fiscalement avantageux. Il vous offre la possibilité de cotiser une somme importante chaque année et de faire fructifier votre épargne avec report d'impôt.

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