Fiducie révocable vs testament :un guide de la planification successorale à l'ère du coronavirus

Le coronavirus s’est avéré être une menace majeure pour notre bien-être général. Et avec tous les ennuis que cela cause aux familles, C'est peut-être le bon moment pour revoir vos propres besoins en matière de planification successorale. C'est quelque chose que beaucoup de gens peuvent ignorer, accidentellement ou volontairement, que se déroule cette crise économique et sanitaire. Néanmoins, savoir que vos actifs vont là où vous les voulez peut vous apporter une tranquillité d'esprit au milieu du chaos.

L'un des choix les plus fondamentaux que vous puissiez faire lorsque vous réfléchissez à la manière de transmettre vos actifs aux héritiers est de savoir si vous détenez des actifs dans une fiducie révocable ou plus simplement par testament. Les deux approches ont des avantages, bien que les fiducies puissent offrir beaucoup plus d'avantages.

« Pour une personne ayant des actifs sous son contrôle, avoir un mécanisme en place pour diriger qui est responsable et qui obtient ce qui est important, " dit Stephen Taddie, associé chez Stellar Capital Management. « Il y a des raisons simples pour que le mécanisme inclue à la fois un testament et une fiducie. »

La question n'est donc pas un soit/ou. Voici les éléments importants que vous voudrez prendre en compte au sujet des testaments et des fiducies révocables et pourquoi un testament peut tout simplement ne pas suffire à un plan successoral pour de nombreuses personnes.

Qu'est-ce qu'un testament ?

Nous avons tous vu suffisamment de films et d'émissions de télévision pour connaître les bases mêmes d'un testament - un défunt laisse ses biens à un ensemble d'héritiers à l'aide d'un testament - mais le processus juridique derrière un testament est plus complexe que ne le pensent beaucoup de ceux qui ne l'ont pas fait. passé par là.

Un testament « indique qui doit recevoir les biens qui sont à votre nom seulement, sans bénéficiaire désigné, à ta mort, " dit Michael T. Baker, avocat au Baker Law Group dans la région de Boston. « Sans une dernière volonté, les biens peuvent être distribués par les tribunaux à vos proches, quels que soient vos souhaits.

Propriété détenue conjointement (disons, avec un conjoint) passe directement au(x) propriétaire(s) survivant(s). Les comptes tels qu'un Roth IRA avec un bénéficiaire désigné vont directement au bénéficiaire, et tout ce qui se trouve dans une fiducie suit ses termes. C'est l'une des raisons de vérifier vos comptes maintenant et de vous assurer qu'ils ont des bénéficiaires nommés.

Faire face à l'homologation

L'une des parties les plus lourdes de la résolution d'un testament est le processus d'homologation. Un tribunal des successions nommera un exécuteur testamentaire pour exécuter le testament et superviser la répartition des biens.

Ce processus consiste à régler la succession avec les créanciers, seulement après quoi les actifs sont distribués. L'homologation est un processus public, ainsi des créanciers prédateurs peuvent émerger que les héritiers peuvent ignorer.

« Ce processus peut prendre jusqu'à un ou deux ans, " dit Craig Kirsner, président de Stuart Estate Planning Wealth Advisors à Pompano Beach, Floride. « Des frais de justice pouvant atteindre 5 % de votre succession pourraient être payés à partir de la succession. »

"Un autre inconvénient d'un testament est qu'il peut ne pas atteindre vos objectifs, " dit Tracy Craig, associé du cabinet d'avocats Mirick O'Connell dans la région de Boston. « Vous pouvez être bercé par un faux sentiment de sécurité, pensant que vous êtes prêt alors que vous ne l'êtes vraiment pas. Le testament ne contrôle pas les biens communs. Aussi, si vos désignations de bénéficiaire ne correspondent pas à votre testament, cela causera également des problèmes au domaine.

Et ne pensez pas que vous pouvez échapper aux coûts et aux retards de l'homologation en ayant simplement un testament. Vous pouvez éviter l'homologation en possédant conjointement des actifs, nommer des bénéficiaires ou l'avoir dans une fiducie.

Qu'est-ce qu'une fiducie révocable?

Les fiducies révocables, parfois appelées fiducies vivantes, sont plus souvent utilisés à la place des testaments pour réduire les frais et les délais d'homologation, dit Boulanger. "Comme ils peuvent être modifiés, ils offrent une grande partie de la flexibilité d'un testament avec le pouvoir d'une fiducie.

Une fiducie est une structure juridique qui offre certaines protections pour vos actifs. L'un des principaux avantages de la fiducie est de pouvoir contourner complètement le processus d'homologation, ce qui permet aux héritiers de revendiquer plus facilement les biens que vous souhaitez qu'ils possèdent. Lorsque vous créez une fiducie, vous nommez un fiduciaire (généralement vous-même ou conjointement avec votre conjoint) dont le travail consiste à gérer les affaires de la fiducie. Vous nommerez également des fiduciaires successeurs qui gèrent la fiducie lorsque vous êtes frappé d'incapacité ou décédé.

Lorsque les actifs sont détenus dans une fiducie révocable, c'est la confiance qui les possède, bien que vous soyez le bénéficiaire. Par exemple, vous pouvez déplacer des actifs dans et hors de la fiducie ou même dissoudre la fiducie et reprendre les actifs. Cela contraste avec les fiducies irrévocables qui peuvent offrir des avantages fiscaux substantiels, mais qui vous obligent à renoncer au contrôle des actifs.

« Dans une fiducie de vie révocable standard, vous êtes le faiseur de confiance, le syndic, et le bénéficiaire de votre vivant, " dit Shann Chaudhry, un avocat à San Antonio, Texas. « Ensuite, votre fiduciaire successeur désigné et vos bénéficiaires prennent le relais à votre décès. »

Mise en place d'une fiducie

Un inconvénient est que les fiducies coûtent plus cher à établir que les testaments, et ils nécessitent plus de travail sur les jambes.

Après avoir mis en place la structure juridique d'une fiducie, vous devez racheter tous les actifs que vous souhaitez régir par les documents de fiducie. Une fois à l'intérieur de la structure de confiance révocable, vos biens peuvent sauter le processus d'homologation et être répartis selon vos souhaits.

« Au grand public, une fiducie peut sembler un outil avancé uniquement pour les plus riches d'entre nous. Mais la réalité est que les fiducies sont un outil de planification successorale fondamental avec une solide histoire pour être très efficace pour garantir la réalisation des souhaits d'une personne, », dit Chaudhry.

« Vos bénéficiaires n'ont pas à gérer les frais juridiques et judiciaires supplémentaires ou le temps consacré à l'homologation après votre décès, ce qui peut ajouter un autre niveau de stress pendant une période déjà difficile, " dit Andrea Woroch, un expert de la consommation et de l'économie d'argent.

En cas d'invalidité invalidante, un fiduciaire successeur peut intervenir et gérer votre propriété, évitant une distribution coûteuse de vos actifs sous contrôle judiciaire.

Protection de votre vie privée

Autre avantage :« Il n'y a aucun risque que vos finances deviennent de notoriété publique, parce que vous n'avez pas à impliquer les tribunaux avec une fiducie révocable, " dit Leslie Tayne, un avocat chez Tayne Law Group, à Melville, New York.

"La grande majorité des célébrités utilisent la structure de fiducie révocable parce qu'elles ne souhaitent pas que le public connaisse le type d'actifs qu'elles possèdent et la confiance qu'elles établissent pour leurs bénéficiaires, " dit Alvina Lo, stratège en chef de la richesse au Wilmington Trust dans la région de New York.

« Plus votre vie est complexe et plus vous avez d'atouts, plus vous devriez utiliser une fiducie révocable, " dit Lo. « Si vous avez des propriétés dans plusieurs États ou si vous avez des parents curieux qui voudront peut-être consulter votre testament et le contester, faire une fiducie révocable.

Les fiducies peuvent également être utiles si vous souhaitez conserver de l'argent dans votre famille pendant des générations. En mettant en place une fiducie révocable avec des dispositions de dynastie, vous pouvez aider à protéger le patrimoine multigénérationnel.

« Après votre départ, vous et votre conjoint, une fiducie à toute épreuve est mise en place pour chacun de vos enfants, conçue pour être protégée à 100 % contre le divorce, 100 pour cent protégé contre les créanciers et 100 pour cent protégé contre les poursuites, " dit Kirsner.

« Après le décès de votre enfant, les fonds de la fiducie ne vont pas au conjoint de cet enfant. Ces actifs de fiducie ne reviennent à vos petits-enfants que dans les mêmes fiducies à l'épreuve des balles, " dit Kirsner. Ces fiducies peuvent également limiter l'accès d'un petit-enfant à l'argent à un âge spécifié, "pour qu'ils ne fassent pas d'erreurs stupides au début de la vie."

Mais une fiducie à elle seule ne résout pas tous vos besoins en matière de planification successorale, dit Tracy Craig. « Si vous créez une fiducie révocable, il te faut aussi un testament, " elle dit.

Ce testament peut être moins compliqué qu'un testament traditionnel car la fiducie gère les principaux actifs financiers. Vous avez également la possibilité de faire de la fiducie le bénéficiaire d'un testament.

"Une clause commune est que tous les actifs qui ne sont pas la propriété de la fiducie seront payés à la fiducie, " dit Morris Armstrong, chef de Morris Armstrong EA dans le Cheshire, Connecticut.

Confiance révocable contre volonté :comment choisir à l'ère du coronavirus

« Il est important d’avoir un plan successoral en place, surtout maintenant pendant la pandémie, " dit Craig, notant qu'avoir tout déjà mis en place évite de nombreux problèmes.

Ici aussi, il est important de savoir que chaque approche présente des avantages dans un scénario donné.

1. Un testament peut être établi plus rapidement et moins cher

Un testament peut être constitué plus rapidement qu'une fiducie, faire la différence en cas d'urgence.

« En ce qui concerne le COVID-19, un testament peut être préparé plus facilement qu'une fiducie ne peut être préparée et financée, " dit Armstrong. Il insiste sur l'aspect financement, ce qui vous oblige à racheter tous les actifs que vous souhaitez protéger par la fiducie.

Il peut être impossible ou du moins très difficile de retitrer vos comptes financiers pendant la pandémie, surtout si vous devez vous rendre en personne dans des banques ou d'autres institutions. Et si vous ne pouvez pas transférer les actifs à la fiducie, vous avez perdu tout son bénéfice.

« Sans le titre approprié des actifs, vous devez encore passer par l'homologation, et vous venez de dépenser tout cet argent et tout ce temps pour créer la fiducie révocable et devez encore passer par l'homologation au décès, " dit Lo.

Cependant, un inconvénient est que les testaments peuvent devoir être signés et attestés en personne, bien que certains États aient temporairement autorisé la visioconférence pour se conformer à la distanciation sociale et limiter la propagation du coronavirus.

2. Une fiducie, c'est mieux pour une personne inapte

Cependant, une structure de fiducie offre un avantage clé si une personne devient incapable en raison d'une maladie. À cette fin, les fiducies sont généralement accompagnées de deux autres documents juridiques :une directive médicale préalable et une procuration durable.

« Ces documents permettent aux gens de prendre des décisions médicales en votre nom et de gérer vos finances si vous devenez inapte, ", dit Craig. « Les jeunes doivent réfléchir à cela et le prendre au sérieux d'une manière qu'ils n'avaient généralement pas dans le passé. »

« Si vous deveniez invalide par une complication due à COVID-19, une fiducie révocable pourrait être plus avantageuse qu'un testament, ", dit Tayne. « Votre fiduciaire successeur peut intervenir et gérer vos actifs de votre vivant mais incapable de le faire, et ce n'est pas une option avec un testament.

« Une bizarrerie qui peut survenir est que certains dépositaires n'honorent pas une procuration durable en ce qui concerne la direction d'une fiducie, et exiger qu'un co-fiduciaire soit nommé ou qu'un successeur soit nommé, ", dit Taddie. Cela peut être un défi « parce que lors d'un déclin mental ou physique, le confiant peut craindre de renoncer au contrôle, et un fiduciaire successeur nommé peut hésiter à classer un être cher comme incompétent.

3. Les fiducies peuvent être moins chères et plus faciles que vous ne le pensez

Alors que les consommateurs peuvent considérer les fiducies comme quelque chose qui est au-dessus de leurs moyens, cela peut avoir du sens avec une valeur nette inférieure à ce à quoi vous pourriez vous attendre.

« Pour toute personne qui possède une maison ou qui a plus de 150 $, 000 d'actifs, un plan successoral en fiducie est généralement mieux adapté car il protège vos actifs, " dit Woroch.

« De nos jours, vous pouvez créer un testament ou une fiducie en ligne en quelques minutes et directement de chez vous pour beaucoup moins, " elle dit, notant un site Web où une fiducie peut être établie pour environ 400 $.

Et si même cela étire le budget (et même si ce n'est pas le cas), vous pouvez créer une fiducie ou un testament juridiquement contraignant chez FreeWill.

Cependant, les fiducies plus complexes peuvent avoir besoin de l'aide d'un avocat, et des complications peuvent survenir, même dans des fiducies bien conçues.

4. Les fiducies peuvent être meilleures avec des tribunaux soutenus

Avec le coronavirus étouffant le système judiciaire, et donc l'homologation, le processus de règlement d'un testament pourrait prendre beaucoup plus de temps qu'il ne l'exige déjà. Une fiducie peut donc être une meilleure solution car elle vous permet d'éviter l'homologation.

« Même lorsque le système s'ouvre à nouveau, il y aura un arriéré, " dit Lo. « Pendant que vous attendez les tribunaux, qui aura autorité sur vos comptes pour régler les articles immédiats, comme l'hypothèque et les frais funéraires ?

En bout de ligne

Bien qu'il puisse être facile de reporter des problèmes tels que la planification successorale en raison des problèmes émotionnels sensibles impliqués, sans parler du drame familial qui peut être attisé, il est impératif que vous ayez un plan en place, surtout compte tenu des effets soudains du coronavirus.

« Rappelez-vous toujours que quelqu'un doit avoir la capacité mentale de créer de nombreux documents juridiques, et attendre trop longtemps peut être problématique, ", dit Taddie.

Et étant donné la nature complexe de la planification successorale, vous avez besoin d'un avocat pour toutes les opérations sauf les plus simples si vous voulez vous assurer que vos actifs sont répartis selon vos souhaits.

« Ils peuvent être chers, " dit Kirsner, mais « avec un plan successoral, vous pouvez acheter cher et pleurer une fois ou acheter bon marché et pleurer pour toujours. N'est-ce pas souvent vrai avec beaucoup de choses dans la vie ?