Récolte des pertes fiscales :qu'est-ce que c'est et comment ça marche

Qu'est-ce que la récolte des pertes fiscales ?

Une perte fiscale est une perte que vous pouvez compenser avec des bénéfices dans d'autres domaines. La récolte des pertes fiscales et la récolte des gains fiscaux sont des stratégies fiscales que vous pouvez utiliser pour réduire les impôts que vous pourriez avoir à payer.

Lors de la récolte de pertes fiscales, vous pouvez compenser vos revenus ou vos gains en capital par vos pertes d'investissement, et une compensation fiscale peut réduire votre impôt sur les gains. L'impôt sur les gains en capital est un impôt sur les bénéfices que vous réalisez en vendant certains types d'investissements. Il peut s'agir de gains que vous réalisez en vendant des actions ou en vendant des biens immobiliers. Vous calculez votre gain en capital en prenant le prix de vente total et en soustrayant le prix d'achat initial du titre ou d'autres types d'investissements.

Lorsque vous vendez un actif à un prix inférieur à celui que vous avez payé, une perte en capital se produit. La récolte fiscale vous permet d'utiliser une partie de ces pertes en compensation fiscale de vos gains sur votre déclaration de revenus.

Vous êtes autorisé à réclamer jusqu'à 3 000 $ de pertes par an pour compenser votre revenu ordinaire lorsque vous avez plus de pertes que de gains. vous pouvez ensuite reporter le reste sur les années suivantes.

Récolte des gains fiscaux

La récolte de gains fiscaux se produit lorsque vous vendez vos investissements après qu'ils se sont appréciés au lieu de les vendre à perte. La clé de la récolte de gains fiscaux est de la planifier de manière à en faire une stratégie fiscale avantageuse.

Si le taux d'imposition actuel sur les gains est inférieur à ce que vous anticipiez, il peut être préférable de vendre votre investissement alors que le taux est inférieur que de le vendre ultérieurement, lorsque vous devrez payer plus.

La planification partielle est une stratégie dans laquelle vous récoltez les gains sur une partie de vos avoirs. Normalement, cela se fait sur les actions qui ont les gains les plus faibles. Cela vous laisse avec plus d'actions qui ont une base plus élevée. Ce qui reste est plus d'actions qui peuvent être vendues pour des gains réduits si le prix augmente. Ils pourraient également être utilisés pour la récolte des pertes fiscales si le prix baisse à l'avenir.

La récolte de gains fiscaux n'est pas une bonne stratégie lorsque vous avez des gains très importants. Ce n'est pas non plus une bonne idée si vous devez des impôts sur le revenu de l'État. Payer des impôts d'État maintenant pour récolter un gain en capital peut vous faire perdre la croissance future de ce montant. Enfin, la récolte de gains ne doit pas être utilisée si votre gain déplace vos revenus ou vos plafonds de déduction.

Statistiques

Selon les données de la Banque mondiale, environ 82,6 % des impôts aux États-Unis proviennent des impôts sur les gains en capital, les revenus et les bénéfices. Le Tax PolicyCenter rapporte qu'au cours de l'année fiscale la plus récente pour laquelle des données sont disponibles, les Américains ont déclaré des gains nets imposables totalisant plus de 634 milliards de dollars. Au cours de la même année, les Américains ont déclaré plus de 20 milliards de dollars de pertes nettes imposables.

Ces données suggèrent que les Américains ont déclaré beaucoup plus de gains que de pertes, ce qui signifie que de nombreuses personnes n'ont peut-être pas profité de la récolte des pertes fiscales pour réduire l'impôt sur les gains qu'elles ont dû payer.

Comment appliquer la récolte des pertes fiscales

La récolte des pertes fiscales peut vous offrir la possibilité de réduire vos impôts sur les gains si elle est effectuée correctement. Commencez par séparer vos gains à long terme et vos gains à court terme.

Ceci est important car le taux d'imposition des gains en capital à court terme est différent du taux d'imposition des gains en capital à long terme. Le taux d'imposition des gains en capital à court terme est le même que celui que vous payez pour votre taux d'imposition ordinaire. Le taux d'imposition des gains en capital à long terme est de 0 %, 15 % ou 20 % et dépend de vos revenus.

Après avoir classé vos pertes et vos gains à court et à long terme, appliquez vos pertes en capital pour compenser vos gains. Les gains et les pertes à court terme sont réalisés lorsque vous vendez des placements que vous détenez depuis 12 mois ou moins. Des gains à long terme sont réalisés lorsque vous vendez des placements que vous détenez depuis 12 mois ou plus.

Faites la liste de vos pertes à long terme avec vos gains à long terme. Ensuite, faites la liste de vos pertes à court terme avec vos gains à court terme. Vous ne pouvez utiliser que le même type de perte pour compenser le même type de gain. Par exemple, si vous avez détenu un titre de la société A pendant 9 mois et que vous l'avez vendu à perte, il ne pourrait pas être utilisé pour compenser un gain que vous avez réalisé en vendant un titre de la société B que vous avez détenu pendant 13 mois et que vous avez vendu à profit.

Vous ne pouvez appliquer qu'une perte maximale de 3 000 $ pour réduire votre revenu imposable. Si vous êtes marié et déposez séparément, vous et votre conjoint êtes limités à 1 500 $ chacun. Vous pouvez reporter toute perte fiscale supplémentaire que vous avez en plus à utiliser sur vos futures déclarations de revenus.

Un exemple de perte fiscale pourrait rendre la stratégie un peu plus facile à comprendre. Disons que vous avez acheté 10 actions de la société A le 1er janvier au prix de 20 $ par action. Vous détenez les actions jusqu'au 1er avril de l'année suivante et les vendez au prix de 40 $ l'action. Vous devrez commencer par déterminer votre base de coût pour l'actif afin de pouvoir comprendre la valeur liquidative.

Si vous avez payé des frais de transaction de 15 $ au moment où vous avez acheté les actions, votre base serait calculée comme suit :

(10 x 20 $) + 15 $ =215 $

Lorsque vous vendez vos actions, vous pouvez calculer votre plus-value comme suit :

(10 x 40 $) – 215 $ =gain de 185 $

Si vous avez également acheté 10 actions de la société Bque vous détenez depuis plus d'un an et dont la valeur a diminué, vous pouvez les vendre pour récolter la perte afin de compenser votre gain. Si vous avez acheté les actions de la société B au prix de 20 $ par action et des frais de transaction de 15 $, et que vous les avez revendues par la suite à 15 $ par action, vous pouvez calculer votre perte comme suit :

(10 x 20 $) + 15 =215 $

(10 x 15 $) =150 $

215 $ - 150 $ =perte de 65 $

Votre perte de 65 $ pourrait alors compenser votre gain de 185 $ pour un gain net imposable de 120 $.

Taxes

Lorsque vous compensez le montant du revenu réclamé sur votre déclaration de revenus, cela peut aider à minimiser ce que vous payez en impôt sur les gains en capital. Un gain ou une perte en capital n'est réalisé que lorsque vous vendez votre immobilisation.

Les gains et les pertes en capital ne s'appliquent pas aux comptes à imposition différée tels que les 401 (k) ou les IRA, ce qui signifie que vous ne pouvez pas utiliser la récolte des pertes fiscales pour les titres que vous détenez dans ces comptes. La récolte fiscale est généralement effectuée en tant que stratégie de fin d'année à des fins fiscales, mais elle peut être effectuée à tout moment de l'année.

Avantages

La récolte des pertes fiscales présente plusieurs avantages. Vos pertes fiscales peuvent être en mesure de reporter les impôts sur les gains en capital que vous devriez autrement. Après avoir compensé vos gains réalisés, vous pouvez appliquer les pertes restantes pour déduire jusqu'à 3 000 $ de vos impôts sur le revenu chaque année.

Si vous avez des pertes restantes, vous pouvez les utiliser dans les années à venir afin de pouvoir reporter vos impôts sur les gains en capital jusqu'à ce que vos pertes soient épuisées. Même si vous n'avez actuellement aucun gain, il y a des avantages à récolter les pertes car elles peuvent être utilisées pour compenser vos gains ou revenus futurs.

Règle de vente fictive

Une vente fictive se produit lorsque vous négociez ou vendez des titres avec une perte en capital, puis achetez des titres sensiblement identiques dans les 30 jours précédant ou suivant la vente. Une vente fictive se produit également lorsque vous achetez un contrat ou une option d'achat de titres sensiblement identiques dans la fenêtre de 60 jours de vente de vos actifs à perte.

Il s'agit d'une règle importante à comprendre car l'IRS ne vous permet pas d'acheter un actif et de le vendre uniquement dans le but de payer moins d'impôts. Selon l'annexe D du formulaire fiscal 1040, les pertes en capital ne sont pas autorisées si vous achetez des actifs sensiblement identiques dans les 30 jours suivant leur vente à perte. Au lieu de cela, vous devez attendre plus de 30 jours entre le moment où vous vendez un titre et le rachetez si vous voulez satisfaire la règle de la vente fictive. Selon la règle, la période entière est de 61 jours, y compris la date de la vente, 30 jours après celle-ci et 30 jours avant celle-ci.

Une vente fictive se produit lorsqu'une personne vend des titres à perte et que la personne ou son conjoint rachète les titres dans la fenêtre de 61 jours. Il se produit également lorsqu'une société contrôlée par le particulier vend des titres à perte et les rachète dans la fenêtre.

Selon l'IRS, les actions d'une société ne sont pas considérées comme substantiellement identiques aux actions d'une société différente. Cependant, les titres pourraient toujours être considérés comme substantiellement identiques, comme les actions d'une société remplacée et d'une société remplaçante dans une organisation.

Les actions privilégiées ou les obligations d'une société ne sont normalement pas considérées comme substantiellement identiques aux actions ordinaires de la même société. Cependant, si les actions privilégiées ou les obligations peuvent être converties en actions ordinaires de la société, les changements de prix, les valeurs relatives et d'autres circonstances peuvent les rendre sensiblement identiques aux actions ordinaires. Enfin, la vente d'options à perte relève également de la compétence du lavage. -règle de vente.

À qui s'adresse la collecte des pertes fiscales ?

La récolte des pertes fiscales est bonne pour les jeunes investisseurs car ils peuvent anticiper de nombreuses années pour investir. Ils ont plus d'années pendant lesquelles leurs pertes peuvent être compensées. Plus la période de temps que vous devez investir est longue, plus les avantages pourraient être importants pour vous.

La récolte fiscale est également bénéfique pour les investisseurs qui se situent dans des tranches d'imposition plus élevées. Pour ces personnes, compenser les gains par les pertes peut contribuer à réduire les impôts qu'elles pourraient avoir à payer. Enfin, c'est un bon choix pour les personnes qui pourraient vouloir compenser leurs revenus imposables à l'avenir.

Base de coût et récolte des pertes fiscales

Votre coût de base correspond au prix total que vous avez payé pour acheter un titre, y compris les achats que vous effectuez en réinvestissant les dividendes ou les distributions de gains en capital. il comprend également d'autres coûts tels que les commissions et les frais de transaction.

Votre base de coût permet de déterminer le montant d'impôts que vous pourriez vous attendre à payer sur un investissement. Il vous aide également à déterminer vos gains ou vos pertes aux fins de vente ou d'achat. La méthode de base du coût que vous choisissez peut faire une différence dans vos impôts.

La méthode du coût moyen pour déterminer votre base de coût est une méthode assez simple à utiliser. Avec cette méthode, vous divisez simplement le montant en dollars que vous avez investi dans un titre par le nombre d'actions. Vous le comparez ensuite au prix de vente pour déterminer les pertes ou les gains pour la déclaration fiscale. Pour les titres qui sont achetés et vendus dans le cadre de les informations sur la base des coûts, les contribuables doivent les déclarer à l'IRS.

L'utilisation de la méthode du coût réel pour calculer votre coût de base vous permet de choisir des actions spécifiques à coût plus élevé à vendre pour augmenter le montant de votre perte réalisée. Cela rend cette méthode potentiellement plus avantageuse pour la collecte des pertes fiscales.

Quand la récolte des pertes fiscales n'est-elle pas avantageuse ?

La récolte des pertes fiscales n'est pas avantageuse dans plusieurs situations. Étant donné que vous ne pouvez pas déduire les pertes dans votre 401(k) ou votre IRA, la récolte fiscale ne peut pas être appliquée pour ces types de comptes.

Il existe également des restrictions sur l'utilisation de types de pertes spécifiques pour compenser des gains spécifiques. L'impôt sur les plus-values ​​à court terme est différent de l'impôt sur les plus-values ​​à long terme. Ainsi, une perte à long terme devrait d'abord être appliquée au gain à long terme. Une perte à court terme devrait d'abord être appliquée à un gain à court terme. Si vous avez des pertes excédentaires dans une catégorie, vous pouvez les appliquer aux gains de l'un ou l'autre type.

Lorsque vous vendez et achetez des titres, cela peut augmenter vos frais administratifs. Les frais administratifs affectent la valeur liquidative de vos titres. Vous ne devez appliquer la récolte des pertes fiscales que si l'avantage fiscal l'emporte sur vos coûts administratifs.

Il est donc avantageux pour vous d'envisager une plate-forme d'investissement en ligne qui ne facture pas de commissions, de coûts ou de frais, car les avantages de la récolte fiscale l'emporteront toujours sur vos coûts administratifs et la valeur liquidative de vos titres ne sera pas affectée.

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