Règles SEP IRA :qu'est-ce qu'une pension d'employé simplifiée ?

Les régimes de retraite sont limités par des réglementations strictes, mais ils parviennent toujours à satisfaire de nombreux investisseurs différents. La retraite simplifiée des salariés, ou SEP, IRA se distingue notamment en répondant non seulement aux besoins des futurs retraités et des entreprises qui les emploient, mais aussi en accueillant les entrepreneurs. Informez-vous pour avoir plus confiance dans vos choix de portefeuille.

Qu'est-ce qu'un SEP ?

Un régime de retraite individuel simplifié pour les employés, ou SEP IRA, est un type de régime de retraite parrainé par l'employeur. Pour en mettre en œuvre une, une entreprise met en place une politique et informe ses travailleurs des nouvelles conditions. Il crée ensuite un compte IRA traditionnel au nom de chaque employé.

Comme les IRA traditionnels, ces plans vous permettent de faire des cotisations en franchise d'impôt. Vous payez l'IRS lorsque vous recevez des distributions, également appelées retraits.

Avec les IRA traditionnels, l'employé apporte son propre argent avant impôt. Les cotisations Roth IRA se produisent après les impôts, mais la source est toujours la même - vous. Les SEP IRA, en revanche, permettent à l'entreprise de contribuer aux régimes des employés avant impôts.

Un régime de retraite simplifié à réduction de salaire, ou SARSEP, est une forme plus rare de SEP hérité. Ces régimes ont été établis avant 1997 et impliquent que les employés réduisent leur salaire pour cotiser.

Pourquoi épargner pour la retraite ?

Mettre de l'argent dans une sorte d'IRA maintenant pourrait vous permettre de payer légalement moins d'impôt sur le revenu. Par exemple, si votre taux d'imposition a augmenté pendant votre retraite, vous pourriez battre le système en prenant des distributions RothIRA non imposables. Si vous aviez un taux d'imposition inférieur lorsque vous receviez des paiements en tant que retraité, l'IRS prélèverait un montant inférieur sur vos chèques de retrait SEP ou IRA traditionnels.

Règles d'éligibilité SEP IRA

Les SEP IRA incluent des contrôles conçus pour les rendre équitables. Par exemple, l'IRS définit les normes selon lesquelles les employés sont considérés comme éligibles à la participation au SEP. Bien que les employeurs puissent utiliser des exigences plus laxistes, leurs plans SEP doivent accepter tous les employés qui

• Avoir été employé par l'entreprise pendant au moins trois des cinq dernières années,
• A reçu au moins 600 USD de rémunération de la part de l'entreprise au cours de l'année, et
• Avez 21 ans.

Ces règles SEP IRA rendent les régimes de retraite accessibles à un large éventail de la population active. Par exemple, un récent diplômé d'université qui a travaillé pendant deux ans à temps partiel alors qu'il était à l'école et qui a ensuite travaillé à temps plein satisferait aux normes. Il en serait de même pour quelqu'un qui a ouvert sa propre entreprise et qui souhaite mettre en place un régime de retraite conçu en fonction de sa stratégie d'investissement personnelle.

Participation de l'employeur

Les entreprises ayant des plans SEP ont la possibilité de choisir de ne pas cotiser dans certaines circonstances. Par exemple, le contrat SEP d'une entreprise peut inclure une clause stipulant qu'elle ne contribuera pas pendant les années où sa marge bénéficiaire organisationnelle tombe en dessous d'un certain pourcentage.

Les perspectives d'avenir pour les SEP

L'InvestmentCompany Institute a rapporté qu'en 2010, seuls 9,6 millions des 46,1 millions de ménages qui possédaient des IRA possédaient des SEP IRA, les anciens SARSEP ou les SIMPLES IRA. Dans le même temps, ces investissements représentaient encore des milliards de dollars d'actifs de retraite. Alors que de plus en plus de petites entreprises souhaitent des régimes de retraite simples et équitables, les SEP pourraient devenir des actifs encore plus courants dans un proche avenir.

Comment un SEP est-il défini ?

Un régime de retraite SEP n'est pas destiné à profiter à certains travailleurs à l'exclusion des autres. La loi garantit que ces programmes de retraite traitent tous les employés aussi équitablement que possible. Par exemple, les entreprises qui créent et exploitent des plans SEP doivent également

• Modifier leurs politiques chaque année pour se conformer aux lois en vigueur,
• Fournir des cotisations à tous les employés éligibles, et
• Rester en dessous des plafonds de cotisation annuels.

D'autres règles d'équité comprennent des réglementations conçues pour empêcher les employeurs de jouer les favoris. Par exemple, toutes les cotisations basées sur la rémunération aux retraites simplifiées des employés doivent être déterminées à l'aide de formules prédéfinies qui couvrent les primes et les commissions. Il est également interdit aux entreprises de verser des pourcentages de rémunération plus élevés aux régimes individuels des employés et des taux inférieurs aux régimes de leurs collègues.

Limites et contributions

Les comptes de retraite SEP IRA incluent des limites de cotisation annuelles. Par exemple, si vous êtes votre propre patron, vous pouvez contribuer le moindre de 25 % de votre revenu ou 56 000 $. Cette limite généreuse s'applique même si vous possédez d'autres comptes de retraite hérités ou travaillez à un autre emploi pour quelqu'un qui gère un régime de retraite différent en votre nom. Les limites sont également les mêmes pour les entreprises qui cotisent aux SEP IRA de leurs travailleurs.

Comment fonctionnent les règles SEP IRA sur le calcul des cotisations ?

Les cotisations sont basées sur un pourcentage. Ils représentent une fraction spécifique de votre revenu et, en vertu de la loi, jusqu'à 280 000 $ de revenu peuvent être pris en compte.

Quand les contributions peuvent-elles avoir lieu ?

Les contributions SEP IRA sont également limitées dans le temps. Ils partagent leur échéance avec une autre grande occasion :le jour de l'impôt.

Un employeur peut verser des cotisations SEP IRA pour une année donnée jusqu'à la date limite de dépôt du 15 avril suivant. Si vous vouliez faire des cotisations pour 2021, vous auriez jusqu'au 15 avril 2022. Si vous avez déposé une prolongation, vous pourriez prolonger votre date limite effective de cotisation SEP IRA en reportant votre déclaration de revenus jusqu'au 15 octobre 2022.

Contributions et distributions

Les règles SEP IRA se concentrent principalement sur votre argent d'investissement lorsqu'il se présente sous l'une des deux formes suivantes :une contribution ou une distribution.

Impôt différé-Contributions

Un SEP est un plan dans lequel votre employeur verse des cotisations basées sur la rémunération avant impôts sur le revenu. Étant donné que les cotisations ne sont pas incluses dans votre revenu brut, vous n'assumez aucune charge supplémentaire. Cependant, comme vous finissez par payer plus tard, l'argent compte comme un report d'impôt et les avantages persistent même si vous jouez un rôle actif dans la gestion de votre portefeuille en l'intérim.

Distributions imposables

Presque toutes les distributions tirées d'une retraite simplifiée des employés porteront une charge d'impôt sur le revenu. Dans la plupart des cas, cela sera déterminé par votre tranche d'imposition au cours de l'année où le retrait a eu lieu. Dans certaines situations, cependant, une pénalité fiscale supplémentaire peut vous être imposée.

Règles SEP IRA sur les pénalités de distribution

De nombreux investisseurs commettent l'erreur de recevoir leurs distributions simplifiées de retraite des employés à des moments inappropriés. Comme pour les comptes de retraite individuels traditionnels, certains retraits non approuvés entraînent une pénalité supplémentaire. Vous devrez 10 % d'impôt sur le revenu en plus que tout ce que vous avez déjà à payer.

Consignes et exceptions

La plus grande offense à éviter est de prendre une distribution anticipée. L'IRS vous pénalise pour avoir reçu de l'argent d'un compte de retraite individuel avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans et demi. Il existe cependant quelques exceptions aux règles traditionnelles et SEP IRA :

Frais médicaux non remboursés

Vous pouvez payer certains frais médicaux pour lesquels vous ne serez pas indemnisé, y compris vos primes d'assurance pendant que vous êtes entre deux emplois. Vos factures médicales doivent dépasser 10 % de votre AGI. Vous ne pouvez retirer que la différence entre la facture et 10 % de votre AGI avant d'être pénalisé.

Pour un handicap

Si vous êtes totalement et définitivement invalide, vous pouvez prendre des retraits. Cela signifie avoir un handicap qui vous empêche de travailler pour subvenir à vos besoins.

En tant que bénéficiaire

Si vous héritez d'un compte SEP après le décès de son propriétaire d'origine, vous ne serez pas pénalisé pour avoir prélevé des distributions anticipées. Cela facilite l'épargne pour la retraite en tant qu'héritier.

Dans le cadre d'un SEPP

Une série de paiements périodiques sensiblement égaux, ou SEPP, est un plan de paiement qui vous permet de recevoir des distributions anticipées sans pénalité. Les retraits doivent être étalés sur au moins cinq ans ou jusqu'à ce que vous ayez 59 ans et demi.

Pour les dépenses d'enseignement supérieur éligibles

Les coûts tels que les frais de scolarité et les frais d'études peuvent être payés à l'aide d'un compte de retraite individuel sans assumer de pénalité. Cependant, les dépenses doivent satisfaire aux normes strictes de l'IRS et avoir lieu au cours de la même année d'imposition que les distributions.

Pour acheter une première maison

Vous pouvez retirer jusqu'à 10 000 $ pour payer une maison. Vous êtes éligible si la propriété sera la première maison que vous avez possédée au cours des deux dernières années.

Pour payer une taxe IRS

L'IRS peut prélever ou saisir votre propriété pour régler les dettes fiscales impayées. S'ils viennent chercher l'argent de votre pension simplifiée d'employé, vous ne serez pas condamné à une double amende comme si vous aviez pris une distribution anticipée.

Distributions minimales requises

Si vous décidez de reporter votre retraite, soyez prêt à ajuster votre stratégie de développement du pécule en conséquence. Les règles SEP IRA suivent les traces des comptes de retraite traditionnels en vous obligeant à prendre des distributions une fois que vous atteignez l'âge de 70 ans et demi.

Ces retraits sont connus sous le nom de distributions minimales requises ou RMD. De nombreuses stratégies de retraite efficaces fonctionnent en transférant ou en reconduisant les RMD dans des comptes de retraite de roulement, tels que les Roth IRA.

Quels sont les avantages d'une retraite d'employé simplifié ?

Les entreprises et les investisseurs apprécient les retraites simplifiées des salariés pour de nombreuses raisons. Pour un travailleur, il pourrait être plus facile d'obtenir de l'aide pour épargner en vue de sa retraite sans avoir à faire toutes les démarches. Pour un employeur, pouvoir demander une déduction fiscale est souvent une raison plus que suffisante pour démarrer un plan.

Commencer une retraite simplifiée des employés est un bon moyen de donner aux travailleurs des revenus flexibles. Comme d'autres IRA, ces plans se prêtent à une gestion de portefeuille et à un investissement simples. Ils coûtent également peu à administrer, ce qui les rend idéaux pour les petites entreprises.

Existe-t-il des inconvénients SEP ?

Les plans SEP ne sont peut-être pas parfaits pour toutes les entreprises. Les petites startups qui n'ont pas les revenus nécessaires pour cotiser régulièrement peuvent décevoir les employés qui se sont joints dans l'espoir de recevoir de bons avantages sociaux.

Étant donné que les entreprises doivent verser le même pourcentage de rémunération à chaque employé, elles doivent s'assurer qu'elles disposent des revenus nécessaires pour payer la facture. S'ils dépassent les limites de cotisation, leurs employés peuvent devoir payer une taxe d'accise de 6 %. Ils peuvent cependant l'éviter en retirant l'excédent et les revenus avant la date d'échéance de la déclaration de revenus de cette année.

Comparaisons avec d'autres plans IRA

Une retraite simplifiée des salariés est adossée à des comptes de retraite individuels traditionnels. Cela signifie que les règles IRA traditionnelles et SEP se chevauchent fortement. Encore une fois, la principale différence réside dans la provenance des contributions.

Les choses sont un peu différentes avec les Roth IRA. Les contributions Roth IRA proviennent de votre compte bancaire privé, donc l'argent a déjà été imposé. Lorsque vous effectuez un retrait valide, vous n'aurez plus à payer.

Qu'en est-il des 401(k) ? Ces régimes s'apparentent aux régimes de retraite simplifiés des employés parce qu'ils sont financés par l'employeur. Ils ont cependant des limites différentes. En tant que régimes à cotisations définies où les employés épargnent des pourcentages fixes de leur salaire et obtiennent une contrepartie de l'employeur, les 401(k) incluent un certain nombre de restrictions de retrait.

Quelles entreprises pourraient démarrer des régimes de retraite SEP ?

Les plans SEP sont parfaits pour les organisations qui ont atteint le point culminant de la croissance des startups. Ces indépendants, propriétaires uniques et petites entreprises gagnent suffisamment d'argent pour penser à l'avenir et investir dans leur main-d'œuvre est un bon début.

Cette forme de planification de la retraite pilotée par l'employeur pourrait également plaire aux entreprises qui souhaitent gagner du temps tout en réduisant leurs coûts. Un SEP IRA est un moyen peu coûteux de gérer de nombreux comptes de retraite. Les coûts d'installation et d'entretien minimaux signifient en fin de compte qu'une plus grande partie de l'argent est consacrée à l'objectif visé de garder le bénéficiaire confortable dans sa vieillesse. Les plafonds de cotisation sont également relativement élevés, à 25 % de la rémunération d'un employé, soit 56 000 $.

Quelles entreprises devraient commencer les 401(k) ?

Ces plans sont réalisables pour les entreprises de toute taille. Il convient de noter, cependant, qu'ils coûtent plus cher à mettre en place et à entretenir. Ils réduisent également vos cotisations annuelles de manière plus drastique. Si vous avez moins de 50 ans, vous pouvez économiser 19 000 $ pour votre retraite chaque année, et si vous êtes plus âgé, la limite est de 25 000 $ par an.

SEP IRA contre SIMPLE IRA

Un plan d'intéressement à l'épargne pour les employés, ou SIMPLE, compte de retraite individuel est un autre type de plan de participation aux bénéfices à imposition différée. Il s'adresse aux entreprises de 100 employés ou moins en offrant de faibles coûts de maintenance. Ses limites de contribution, cependant, sont assez faibles par rapport aux SEPlimits - 13 000 $ par an pour les moins de 50 ans et 16 000 $ par an pour les personnes âgées. De plus, les cotisations individuelles ne sont pas déductibles d'impôt.

Résilier un plan SEP

Les entreprises peuvent également mettre fin à leurs régimes de retraite simplifiés pour les employés. Elles peuvent le faire pour diverses raisons, par exemple lorsqu'elles adoptent différents types de stratégies de planification de la retraite. Heureusement pour les travailleurs, l'argent des plans leur appartient toujours, bien qu'ils veuillent peut-être transférer leurs actifs sur des comptes avec des lois plus permissives que les règles SEP IRA.

Création, exploitation et maintenance d'un plan

Démarrer un régime en tant qu'employeur est une tâche étonnamment simple. Après avoir rédigé votre plan en utilisant le formulaire 5305-SEPou un document prototype d'une banque ou d'un fonds commun de placement comme modèle, vous vérifierez que vos conditions satisfont aux règles d'éligibilité standard de l'IRA SEP et informerez vos employés-bénéficiaires du nouveau programme. Ensuite, vous pouvez créer des comptes de retraite et commencer à cotiser.

Chaque année, vous devrez mettre à jour votre politique de retraite simplifiée pour répondre aux directives de l'IRS. Ce processus comprend des choses comme s'assurer que vous avez couvert tous les bons employés, confirmer que vous payez les pourcentages corrects et s'assurer que vos documents expliquent clairement tous les détails. Vous devez également déclarer les cotisations à l'aide du formulaire 5498.

Faites ce qu'il faut avec votre retraite d'employé simplifiée

Qu'est-ce qu'un SEP va faire pour votre avenir ? Bien que le résultat dépende en partie de votre rôle en tant qu'employeur parrain ou employé, votre capacité à choisir les bons outils d'investissement compte également.

Gérer le compte de retraite individuel derrière votre retraite d'employé simplifiée, décider quand reporter les fonds et rester au courant des règles fiscales sont tous de gros travaux. Vous avez besoin d'outils d'investissement puissants qui facilitent la gestion de votre portefeuille où que vous soyez.

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