Qu'est-ce qu'une retraite simplifiée des salariés (SEP) ?

Une pension d'employé simplifiée est également connue sous le nom de SEP. Il s'agit d'un type de régime de retraite parrainé par l'employeur que certaines entreprises choisissent d'établir afin d'offrir un avantage social à leurs employés. Un SEP permet aux employeurs de cotiser à la retraite de leurs employés tout en cotisant à la leur. Chaque participant à un plan SEP aura un SEP IRA ou une rente SEP établie pour lui.

Qu'est-ce qu'un SEP IRA ?

Qu'est-ce qu'un SEP IRA ? Un régime de retraite individuel simplifié est un régime de retraite d'employeur que les propriétaires d'entreprise et les travailleurs autonomes peuvent mettre en place. Les comptes individuels sont établis pour les participants au régime de retraite simplifié.

Les employés contrôlent leurs propres comptes SEP-IRA. En vertu des règles du SEP IRA, les travailleurs éligibles au régime de retraite simplifié des employés doivent être autorisés à participer, et les employeurs versent les cotisations sur les comptes de leurs employés.

Statistiques simplifiées sur les pensions des employés

Selon les données de l'Investment Company Institute, 7,6 millions de ménages aux États-Unis possédaient un compte de retraite parrainé par l'employeur en 2017, qui comprend les SEP-IRA et les régimes de retraite individuels SIMPLE. Les comptes de retraite individuels parrainés par l'employeur étaient les troisièmes plus courants derrière les régimes de retraite individuels traditionnels et les comptes Roth.

Les plans SEP sont bons pour les travailleurs indépendants et les propriétaires d'entreprise qui ont peu ou pas d'employés. Ces régimes permettent aux propriétaires d'entreprise de verser des cotisations annuelles beaucoup plus élevées qu'avec les comptes traditionnels. Cependant, les règles SEP IRA stipulent que si les employeurs ont des employés éligibles, ils doivent verser un pourcentage sur le compte SEP-IRA de chaque employé qui est égal au pourcentage que les propriétaires d'entreprise versent sur leurs propres comptes.

Comment les règles SEP IRA limitent-elles ce type de compte de retraite ?

Les règles SEPIRA rendent les régimes de retraite simplifiés des salariés uniques. Ils imposent également certaines limites à ce type de compte de retraite. Certaines des règles importantes du SEP IRA que vous devez connaître sont les suivantes :

• Seuls les employeurs sont autorisés à cotiser aux régimes de retraite individuels simplifiés, et les employés ne peuvent pas y cotiser ;
• Les employés âgés d'au moins 21 ans qui ont travaillé pour l'employeur pendant au moins trois des cinq dernières années et qui ont gagné au moins 600 USD par an sont éligibles ;
• Les employeurs doivent créer des comptes pour chaque employé éligible ;
• Les employeurs peuvent cotiser jusqu'à 56 000 $ au régime d'un employé ou 25 % de la rémunération, selon la valeur la moins élevée ; et
• Les employeurs qui cotisent à leurs propres SEP-IRA doivent verser un pourcentage égal sur les comptes de leurs employés éligibles.

Qui est éligible pour un SEP-IRA ?

Les travailleurs autonomes et les propriétaires d'entreprise peuvent établir des régimes de retraite simplifiés pour les employés. S'ils ont des employés, les employés pourraient également être admissibles. En vertu des règles SEP IRA, les employés sont éligibles pour participer à votre régime de retraite simplifié s'ils répondent aux critères suivants :

• Vous avez 21 ans ou plus
• Avoir travaillé pour vous pendant au moins trois ans sur les cinq dernières années
• Avoir gagné au moins 600 $ par an grâce à votre entreprise

Les employés ne peuvent pas cotiser à leurs comptes. Au lieu de cela, en tant qu'employeur, vous effectuez les cotisations et configurez les comptes SEP-IRA pour vos employés. Le pourcentage que vous contribuez à tous les comptes SEP-IRA doit être uniforme, y compris le vôtre. Par exemple, si vous cotisez 25 % de vos revenus sur votre propre compte de retraite dans le cadre de votre régime de retraite simplifié, vous devez également cotiser 25 % de la rémunération de chacun de vos employés éligibles sur leurs comptes SEP-IRA individuels.

Quels sont les avantages et les inconvénients d'une retraite d'employé simplifié ?

Les régimes de retraite simplifiés des employés présentent plusieurs avantages et inconvénients. Pour les travailleurs indépendants, les plans offrent la possibilité de cotiser beaucoup plus qu'ils ne le pourraient aux comptes de retraite individuels traditionnels ou aux comptes Roth.

Les travailleurs indépendants et les propriétaires d'entreprise peuvent verser 25 % de leur rémunération jusqu'à concurrence de 270 000 $ ou 55 000 $, selon le montant le moins élevé. Ces régimes présentent également certains inconvénients. Les employeurs doivent contribuer le même pourcentage des revenus de leurs employés qu'ils contribuent à leurs propres comptes. Les cotisations sont intégralement acquises dès leur versement, ce qui signifie qu'elles appartiennent immédiatement aux salariés. En cas de démission, les salariés pourront emporter avec eux les cotisations patronales.

Règles SEP IRA :Limites et contributions

Les employés ne sont pas autorisés à cotiser à leurs régimes de retraite SEP. Seuls les employeurs sont autorisés à cotiser. Les employeurs peuvent cotiser jusqu'à un maximum de 55 000 $ par an ou 25 % de la rémunération annuelle jusqu'à 270 000 $, selon le montant le moins élevé.

Un employeur qui cotise à son propre régime de retraite SEPretirement doit verser un pourcentage égal aux comptes de tous les employés admissibles. Les cotisations ne sont toutefois pas obligatoires. Un employeur peut mettre en place un régime et choisir de ne verser aucune cotisation pendant une année.

Date limite de cotisation SEP IRA

La date limite de cotisation SEPIRA est la date de déclaration fiscale. Pour les années où il tombe le 15 avril, les propriétaires d'entreprise peuvent cotiser à leur régime de retraite simplifié jusqu'au 15 avril. 15 ans, ce qui vous donne plus de temps pour cotiser l'année précédente.

Si vous souhaitez réduire votre revenu imposable, vous pouvez créer un SEP juste avant la date limite de dépôt des déclarations de revenus et apporter votre contribution. Cela peut vous aider à réduire votre revenu imposable afin que vous puissiez payer moins d'impôts.

Retraits et pénalités

Comme d'autres types de régimes de retraite, y compris les régimes 401 (k), les régimes SIMPLES et les régimes traditionnels, vous ne pouvez pas effectuer de retraits de votre SEP-IRA avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans et demi. Si vous le faites, vous devrez payer les taxes applicables ainsi qu'une pénalité de retrait anticipé de 10 % à moins que la raison du retrait ne rencontre une exception.

Vous devez également commencer à recevoir des distributions de votre retraite d'employé simplifiée lorsque vous atteignez l'âge de 70 ans et demi. Vous serez imposé sur les distributions à votre taux d'imposition alors en vigueur.

Comparaisons avec d'autres régimes de retraite

Comparer une pension d'employé simplifiée à d'autres types de régimes de retraite peut vous aider à déterminer si un SEP est le meilleur type de régime pour vous ou si vous devriez plutôt choisir un autre type. Voici quelques comparaisons de certains des types de régimes de retraite les plus populaires.

SEP IRA par rapport aux régimes de retraite individuels traditionnels

Un SEP peut être un meilleur plan pour un travailleur indépendant qu'un arrangement de retraite individuel traditionnel en raison des limites de cotisation plus élevées. Voici les différences entre ces deux types de forfaits.

SEP contre Roth IRA

Si vous essayez de choisir entre un SEP et un Roth, voici quelques comparaisons de ces deux différents types de régimes de retraite.

SEP contre 401k

Un SEP et un 401k ont ​​plusieurs différences importantes. Voici un bref aperçu de ces deux types de régimes de retraite.

SEP IRA contre SIMPLE IRA

Les plans SEP et SIMPLE sont tous deux des plans parrainés par l'employeur. Cependant, il existe certaines différences entre un SEP IRA et un SIMPLE IRA.

Résilier un plan SEP

Résilier votre régime est un processus simple. Vous n'êtes pas tenu d'informer l'IRS que vous mettez fin à votre plan. Vous pouvez simplement aviser l'institution financière qui détient les comptes et lui faire savoir que vous mettez fin au régime et que vous n'y verserez plus de cotisations.

En vertu des règles SEP IRA, vous pouvez résilier le plan à tout moment. Une fois qu'il est résilié, vous pouvez cesser de verser d'autres cotisations à votre compte et à ceux de vos employés.

Créer, exploiter et maintenir un régime de retraite simplifié pour les employés

Pour créer une retraite d'employé simplifiée, vous devrez d'abord choisir l'institution financière qui servira de fiduciaire des comptes SEP-IRA. Vous devrez ensuite signer un accord écrit, donner à vos employés des informations sur le plan et créer leurs comptes SEP-IRA individuels.

Le plan peut être mis en place aussi tard que lorsque vos impôts sont dus. Les règles SEP IRA exigent que vous ajoutiez chaque employé éligible à votre plan et que vous versiez des contributions uniformes selon le pourcentage sur chaque compte.

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