Règles de transfert SEP IRA

Les propriétaires de petites entreprises et les travailleurs indépendants utilisent les IRA simplifiés de retraite des employés comme véhicule de régime de retraite pour eux-mêmes et leurs employés. Un SEP IRA se comporte comme un IRA traditionnel, sauf que ce n'est pas structuré pour les particuliers, et il a une limite de cotisation plus élevée. Seul un employeur peut cotiser et les fonds sont en dollars avant impôts, comme un IRA traditionnel. Selon l'Internal Revenue Service, vous pouvez transférer de l'argent vers certains autres régimes de retraite sans perdre les avantages à imposition différée qui accompagnent un SEP IRA.

Principes de base du transfert SEP IRA

L'IRS applique les règles traditionnelles de l'IRA aux transferts SEP IRA. Après qu'un employeur ou vous (en tant qu'employeur ou praticien solo) avez investi de l'argent dans un SEP IRA, ce que vous choisissez d'en faire dépend de vous. Les employeurs ne peuvent pas vous empêcher de transférer ou de retirer des fonds. Vous pouvez transférer de l'argent SEP IRA vers un IRA traditionnel, Roth IRA ou autre véhicule qualifié. En supposant que vous suiviez les règles de l'IRS, vous n'encourez aucune pénalité lorsque vous effectuez un transfert.

Comment fonctionnent les transferts

Transfert de fiduciaire à fiduciaire . Selon la publication IRS 590, lorsque vous utilisez un transfert de fiduciaire à fiduciaire, tout ce que vous faites est de demander au fiduciaire de votre SEP IRA d'envoyer la somme que vous souhaitez déplacer vers un autre compte traditionnel ou Roth IRA.

Renversements . Alternativement, vous pouvez effectuer un rollover en retirant l'argent et en le déposant vous-même sur le nouveau compte. Tu as 60 jours à partir du moment où vous retirez des fonds du SEP IRA pour les déposer sur le nouveau compte, ou l'IRS comptera le montant comme une distribution assujettie aux impôts et déclenchera peut-être une pénalité de retrait anticipé de 10 %. Aussi, sauf si vous optez pour la méthode de fiduciaire à fiduciaire, 10 pour cent de l'argent est normalement retenu pour les impôts. La retenue d'impôt est facultative -- vous pouvez dire à votre fiduciaire SEP IRA de ne rien retenir si vous le souhaitez.

Transferts SEP IRA et impôts

Si vous transférez de l'argent d'un IRA SEP vers un IRA traditionnel ou un autre régime de retraite à imposition différée, les fonds gardent leur statut d'imposition différée , il n'y a donc aucune conséquence fiscale. Ce n'est pas le cas si vous transférez de l'argent vers un Roth IRA. Tout ce qui entre dans un Roth doit être après impôt, vous devez donc payer des impôts sur le revenu sur les fonds SEP IRA avant impôt.

Conseil

Tout l'argent que vous retirez d'un SEP IRA pour le transférer vers un Roth doit aller dans l'IRA. Si vous en gardez pour payer les impôts, vous pouvez être facturé une pénalité de 10 pour cent. Vous pouvez utiliser l'argent d'autres économies pour couvrir les impôts afin d'éviter cette pénalité.

Restrictions sur les transferts

L'IRS vous limite à un roulement par an à partir de 2015. Principalement, cela s'applique au transfert d'argent vous-même dans un IRA traditionnel. La règle ne s'applique pas aux transferts de fiduciaire à fiduciaire ou aux roulements vers un Roth IRA.

Parce qu'un SEP IRA est en fait un IRA traditionnel modifié, vous devez commencer à prendre distributions minimales requises chaque année à partir de 70 ans 1/2. Vous pouvez toujours effectuer des transferts vers d'autres IRA. Cependant, vous devez d'abord effectuer la distribution minimale requise. Seul l'argent qui reste après la distribution annuelle est éligible pour un roulement.