Qu'est-ce qu'un prêt non performant (NPL) ?

Un prêt non performant (NPL) est un prêt dans lequel l'emprunteur est en défaut et n'a pas payé les remboursements mensuels du principal et des intérêts pendant une période déterminée. Les prêts non productifs surviennent lorsque les emprunteurs n'ont plus d'argent pour rembourser ou se trouvent dans des situations qui les empêchent de continuer à rembourser le prêt.

D'habitude, les banques classent les prêts comme des prêts non productifs lorsque les remboursements du principalPaiement du principalUn paiement du principal est un paiement vers le montant initial d'un prêt qui est dû. En d'autres termes, un paiement de capital est un paiement effectué sur un prêt qui réduit le montant restant dû du prêt, plutôt que de s'appliquer au paiement des intérêts perçus sur le prêt. et les intérêts sont dus pour plus de 90 jours ou selon les termes de l'accord de prêt. Dès qu'un prêt est classé en PNP, cela signifie que la probabilité de recevoir des remboursements est considérablement plus faible.

Cependant, un emprunteur peut commencer à rembourser un prêt qui a déjà été classé comme prêt non performant. Dans ces cas, le prêt non performant devient un prêt reproductif.

Sommaire

• Un prêt non performant (NPL) est un prêt pour lequel l'emprunteur n'a pas remboursé le principal et/ou les intérêts depuis au moins 90 jours.
• Lorsqu'une banque n'est pas en mesure de recouvrer des créances douteuses, elle peut reprendre possession des actifs donnés en garantie ou vendre les prêts à des agences de recouvrement.
• Lorsqu'une banque a trop de créances douteuses dans son bilan, elle pose des problèmes de trésorerie à la banque puisqu'elle ne tire plus de revenus de son activité de crédit.

Comment les banques gèrent les prêts non productifs

Généralement, les prêts non productifs sont considérés comme des créances irrécouvrables car les chances de récupérer les remboursements de prêts en souffrance sont minimes. Cependant, avoir plus de prêts improductifs dans le solde de l'entreprise nuit aux flux de trésorerie de la banque, ainsi que son cours de bourse. Par conséquent, les banques qui ont des prêts improductifs dans leurs livres peuvent prendre des mesures pour faire recouvrer les prêts qui leur sont dus.

L'une des actions que les prêteurs peuvent prendre est de prendre possession des actifs mis en gage en tant que garantieCollateralCollateral est un actif ou une propriété qu'un individu ou une entité offre à un prêteur en garantie d'un prêt. Il est utilisé comme moyen d'obtenir un prêt, agissant comme une protection contre les pertes potentielles pour le prêteur en cas de défaut de paiement de l'emprunteur. pour le prêt. Par exemple, si l'emprunteur a fourni un véhicule à moteur en garantie du prêt, le prêteur prendra possession du véhicule à moteur et le vendra pour récupérer les sommes dues par l'emprunteur.

Les banques peuvent également saisir des maisons lorsque les emprunteurs n'honorent pas leurs obligations hypothécaires, et les remboursements sont dus depuis plus de 90 jours. Le prêteur peut également choisir de vendre les prêts non productifs à des agences de recouvrement et à des investisseurs extérieurs pour se débarrasser des actifs risqués de leur bilan.

Les banques vendent les prêts improductifs avec des décotes importantes, et les agences de recouvrement tentent de recouvrer le plus d'argent possible. Alternativement, le prêteur peut engager une agence de recouvrement pour imposer le recouvrement d'un prêt en souffrance en échange d'un pourcentage du montant recouvré.

Types de prêts non productifs

Selon le Fonds monétaire international (FMI), un prêt peut devenir non performant des manières suivantes :

• Les versements du principal et des intérêts du prêt sont exigibles au moins 90 jours, et le prêteur ne croit plus que les emprunteurs honoreront leurs dettes. Dans ce cas, le prêt est radié comme une créance irrécouvrable dans les livres comptables du prêteur.
• Quatre-vingt-dix (90) jours de paiements d'intérêts sont capitalisés, refinancé, ou retardé en raison de modifications apportées au contrat de prêt.
• Les paiements du principal et des intérêts sont en retard de moins de 90 jours, et il y a des raisons de douter que l'emprunteur ne remboursera pas l'intégralité du prêt en cours.

Impact des NPL sur les banques

Lorsqu'un prêteur enregistre un pourcentage important de ses prêts en cours comme prêts non productifs, cela peut nuire à la performance financière du prêteur. Les banques gagnent principalement de l'argent grâce aux intérêts qu'elles facturent sur les prêts, et lorsqu'ils ne sont pas en mesure de recouvrer les intérêts dus auprès des PNP, cela signifie qu'ils auront moins d'argent disponible pour créer de nouveaux prêts et payer les coûts d'exploitation.

L'argent représente un revenu potentiellement perdu, et cela affecte la rentabilité du prêteur. Non seulement cela affecte le prêteur, mais cela laisse également aux emprunteurs potentiels moins d'options pour obtenir des prêts du prêteur.

Détenir un nombre élevé de créances improductives par rapport à l'actif total d'une entreprise présente un risque énorme pour l'entreprise. Les investisseurs potentiels sont intéressés à investir dans des entreprises avec des livres de comptes sains. Lorsque le pourcentage de prêts non productifs augmente, le cours de l'action du prêteur baissera également. Les NPL qu'une banque détient dans ses livres, moins il est attractif pour les investisseurs potentiels car sa rentabilité future en souffrira si le prêteur ne tire pas de revenus de son activité de crédit.

Aussi, le prêteur sera tenu de mettre de côté une partie de ses bénéfices en tant que provisions pour créances irrécouvrables au cas où il serait tenu d'annuler les dettes. Aux Etats-Unis, les banques avec un pourcentage élevé de prêts non productifs sont soigneusement surveillées par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC)Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC)La Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) est une institution gouvernementale qui fournit une assurance-dépôts contre la faillite bancaire. L'organisme a été créé pour protéger les déposants dont les fonds sont à risque.

Ratio prêts non productifs/total des prêts

Les banques sont tenues par la loi de déclarer leur ratio de prêts non productifs par rapport au total des prêts en tant que mesure du niveau de risque de crédit de la banqueRisque de créditLe risque de crédit est le risque de perte pouvant résulter du non-respect par une partie des termes et conditions de tout contrat financier, principalement, et la qualité des prêts en cours. Un ratio élevé signifie que la banque court un plus grand risque de perte si elle ne récupère pas les montants dus du prêt, alors qu'un faible ratio signifie que l'encours des crédits présente un faible risque pour la banque.

Ressources additionnelles

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• Provision pour créances douteuses Provision pour créances douteusesLa provision pour créances douteuses est un compte de contrepartie associé aux créances clients et sert à refléter la valeur réelle des créances clients. Le montant représente la valeur des comptes débiteurs pour lesquels une entreprise ne s'attend pas à recevoir un paiement.
• Dépenses pour créances irrécouvrablesDépenses pour créances irrécouvrablesLes dépenses pour créances irrécouvrables sont la façon dont les entreprises comptabilisent un compte débiteur qui ne sera pas payé. Une créance irrécouvrable survient lorsqu'un client ne peut pas
• Actif non productifActif non productifUn actif non productif (APM) est une classification utilisée par les institutions financières pour les prêts et avances dont le principal est en souffrance et pour lesquels aucun
• Probabilité de défaut Probabilité de défaut La probabilité de défaut (PD) est la probabilité qu'un emprunteur ne rembourse pas son prêt et est utilisée pour calculer la perte attendue d'un investissement.