Qu'est-ce qu'un actif non performant ?

Un actif non productif (APM) est une classification utilisée par les institutions financières pour les prêts et avances dont le principal est en souffrance et sur lesquels aucun paiement d'intérêts. les dépenses accumulées ont été effectuées pendant un certain temps. En général, les prêts deviennent des NPA lorsqu'ils sont en cours depuis 90 jours ou plus, bien que certains prêteurs utilisent une fenêtre plus courte pour envisager un prêt ou une avance en souffrance.

Un prêt est classé en actif improductif lorsqu'il n'est pas remboursé par l'emprunteur. Il en résulte que l'actif ne génère plus de revenus pour le prêteur ou la banque car les intérêts ne sont pas payés par l'emprunteur. Dans ce cas, le prêt est considéré comme « en souffrance ».

Sous-classifications pour les actifs non productifs (NPA)

Les prêteurs accordent généralement un délai de grâce avant de classer un actif comme non performant. Après, le prêteur ou la banque classera le NPA dans l'une des sous-catégories suivantes :

1. Actifs standards

Il s'agit d'APM en souffrance depuis 90 jours à 12 mois, avec un niveau de risque normal.

2. Actifs inférieurs à la norme

Il s'agit d'APM en souffrance depuis plus de 12 mois. Ils ont un niveau de risque significativement plus élevé, combiné à un emprunteur dont le crédit est loin d'être idéal. Les banques attribuent généralement une coupe de cheveux haircut désigne la réduction appliquée à la valeur d'un actif aux fins du calcul des exigences de fonds propres, marges, ou niveau de garantie. C'est la différence entre la valeur marchande d'un actif utilisé comme garantie et le montant du prêt accordé contre celui-ci. (réduction de la valeur marchande) à ces NPA parce qu'ils sont moins certains que l'emprunteur finira par rembourser la totalité du montant.

3. Créances douteuses

Les actifs non productifs de la catégorie des créances douteuses sont en souffrance depuis au moins 18 mois. Les banques ont généralement de sérieux doutes sur le fait que l'emprunteur rembourse un jour la totalité du prêt. Cette catégorie de NPA affecte sérieusement le profil de risque de la banque.

4. Perte d'actifs

Il s'agit d'actifs non performants avec une longue période de non-paiement. Avec cette classe, les banques sont obligées d'accepter que le prêt ne sera jamais remboursé, et doivent enregistrer une perte sur leur bilanBilanLe bilan est l'un des trois états financiers fondamentaux. Les états financiers sont la clé de la modélisation financière et de la comptabilité. Le montant total du prêt doit être complètement amorti.

Comment fonctionnent les NPA

Prêts, comme indiqué ci-dessus, ne sont pas transférés dans la catégorie NPA avant qu'une période considérable de non-paiement ne se soit écoulée. Les prêteurs tiennent compte de tous les facteurs qui peuvent retarder un emprunteur dans le paiement des intérêts et du principalPaiement du principalUn paiement du principal est un paiement du montant initial d'un prêt qui est dû. En d'autres termes, un paiement de capital est un paiement effectué sur un prêt qui réduit le montant restant dû du prêt, plutôt que de s'appliquer au paiement des intérêts perçus sur le prêt. et prolonger un délai de grâce.

Au bout d'un mois environ, les banques considèrent généralement un prêt en souffrance. Ce n'est qu'à la fin de la période de grâce (généralement, 90 jours de non-paiement) que le prêt devient alors un actif non performant.

Les banques peuvent tenter de recouvrer la dette impayée en saisissant tout bien ou actif qui a été utilisé pour garantir le prêt. Par exemple, si un particulier contracte une deuxième hypothèque et que ce prêt devient un NPA, la banque enverra généralement un avis de forclusion sur la maison parce qu'elle est utilisée comme garantie pour le prêt.

Importance des APM

Il est important que l'emprunteur et le prêteur soient conscients des actifs performants par rapport aux actifs non performants. Pour l'emprunteur, si l'actif est non performant et que les intérêts ne sont pas payés, cela peut affecter négativement leurs possibilités de crédit et de croissance. Cela entravera alors leur capacité à obtenir des emprunts futurs.

Pour la banque ou le prêteur, les intérêts perçus sur les prêts constituent la principale source de revenus. Par conséquent, les actifs non performants affecteront négativement leur capacité à générer des revenus adéquats et, par conséquent, leur rentabilité globale. Il est important que les banques gardent une trace de leurs actifs non productifs car un trop grand nombre d'APM affectera négativement leurs capacités de liquidité et de croissance.

Les actifs non performants peuvent être gérables, mais cela dépend de combien il y en a et dans quelle mesure ils sont en souffrance. A court terme, la plupart des banques peuvent accepter une bonne quantité de NPA. Cependant, si le volume de NPA continue de croître sur une période de temps, il menace la santé financière et le succès futur du prêteur.

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