Crédits d'impôt sur les salaires des petites entreprises :13 crédits que tout propriétaire d'entreprise devrait connaître

Les crédits d'impôt pour les petites entreprises peuvent les aider à rester à flot, notamment en période de ralentissement économique. Par exemple, en pleine pandémie de COVID-19, le crédit de rétention des employés 2020 a fourni un 5 $, 000 crédits par salarié pour les entreprises éligibles. Les crédits d'impôt aident les entreprises à démarrer, garder leurs portes ouvertes et investir dans des domaines stratégiques. Les crédits d'impôt sur les salaires réduisent la responsabilité d'une entreprise pour les taxes sur les salaires telles que les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie.

Que sont les crédits d'impôt sur la paie?

Les crédits d'impôt sur les salaires diminuent le montant des impôts sur les salaires qu'une entreprise doit. Les charges sociales sont imposées aux employeurs et aux employés et comprennent l'impôt sur le revenu, Taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie (ou Loi fédérale sur les cotisations d'assurance (FICA)), et l'impôt fédéral sur le chômage. Les crédits d'impôt sur les salaires des petites entreprises réduisent le montant que les employeurs contribuent à ces impôts.

Par exemple, les employeurs et les employés se partagent normalement la responsabilité des cotisations de sécurité sociale, qui totalisent 12,4 % sur les gains des employés (jusqu'à 137 $, 700 en 2020). Certains crédits d'impôt sur les salaires réduisent voire éliminent la part de l'employeur de ces impôts.

Points clés à retenir

• Les crédits d'impôt sont une compensation dollar pour dollar de l'impôt fédéral sur le revenu.
• En se tenant au courant des crédits d'impôt en vigueur et des conditions d'admissibilité, les petites entreprises peuvent réduire leurs obligations fiscales. Cet argent supplémentaire peut être investi pour développer votre entreprise.
• Le crédit général aux entreprises comprend actuellement 26 crédits différents pour le coût de création de régimes de retraite, mise à disposition de structures d'accueil pour les enfants, l'achat ou l'utilisation de véhicules sans essence et d'autres activités.
• Le crédit pour fidélisation des employés est un crédit d'impôt sur la masse salariale 2020 qui fait partie des efforts du gouvernement pour aider les entreprises pendant la pandémie de coronavirus.

Pourquoi les crédits d'impôt existent-ils ?

Les crédits d'impôt aident à réduire la facture fiscale d'une entreprise en tant qu'incitation à s'engager dans des pratiques qui profitent aux individus et aux communautés. Et en conservant de l'argent qui aurait normalement été payé en impôts, les entreprises investissent dans des domaines stratégiques pour devenir plus rentables.

Quelle est la différence entre un crédit d'impôt et une déduction fiscale ?

Les crédits d'impôt s'appliquent directement à votre compte de taxes. Si vous devez 100 $, 000 en taxes mais sont admissibles à un 40 $, 000 crédits, votre impôt à payer - le montant que vous devez payer à l'Internal Revenue Service (IRS) - est de 60 $, 000. Il existe deux types de crédits d'impôt :

• Crédits d'impôt non remboursables : Les entreprises réduisent leur impôt à concurrence du montant qu'elles doivent.
• Crédits d'impôt remboursables : Les entreprises reçoivent des remboursements si les crédits dépassent le montant qu'elles doivent.

D'autre part, Déductions fiscales, tels que les dépenses professionnelles détaillées sur l'annexe C de l'IRS, sont soustraits de votre revenu brut avant de calculer le montant de l'impôt dû. Donc, si votre revenu est de 200 $, 000 et vous avez 20 $, 000 en déductions, vous paierez de l'impôt sur 180 $, 000.

13 crédits d'impôt à connaître

Ces crédits d'impôt sur les salaires diminuent le montant des impôts sur les salaires que votre entreprise doit.

1. Crédit général aux entreprises. Il comprend actuellement 26 crédits pour l'année en cours ainsi que toute partie inutilisée des crédits non remboursables reportés des années précédentes.

Lorsque le montant du crédit est supérieur à celui autorisé dans l'année en cours, l'excédent peut être appliqué pour augmenter votre crédit général aux entreprises sur les déclarations de revenus produites au cours des années précédentes. Vous devez remplir le formulaire IRS 3800 pour réclamer l'un des crédits commerciaux généraux ; en outre, il existe des formulaires spécifiques pour estimer et réclamer chaque crédit.

Il est important de revoir la disponibilité et l'admissibilité chaque année d'imposition, car de nouveaux crédits sont offerts, et au fur et à mesure que votre entreprise évolue, vous pourrez peut-être demander des crédits d'impôt auxquels vous n'étiez pas admissible auparavant.

Voici une courte liste de quelques crédits commerciaux généraux que votre entreprise pourrait vouloir explorer.

2. Crédit pour frais de démarrage du régime de retraite des petits employeurs : Aide les entreprises avec le coût de la mise en place de plans qualifiés.
3. Crédit pour les installations et services de garde d'enfants fournis par l'employeur : Compense le coût de la mise à disposition de services de garde d'enfants pour les employés.
4. Crédit maison économe en énergie : Les entrepreneurs peuvent demander ce crédit pour la vente ou la location de résidences éconergétiques.
5. Crédit logement HLM : Offre des crédits aux propriétaires d'immeubles locatifs dans des ensembles de logements sociaux.
6. Crédit d'opportunité de travail (WOC) : Ce crédit profite aux employeurs qui embauchent des personnes dans des catégories spécifiques, y compris les bénéficiaires de chômage de longue durée, certains anciens combattants, bénéficiaires de divers types d'aide publique et ceux qui font face à des obstacles importants à l'emploi. Le montant du crédit varie selon la catégorie, jusqu'à 9 $, 600 par employé.
7. Crédits d'impôt pour carburants de remplacement/véhicules à moteur. Plusieurs crédits généraux aux entreprises et autres crédits d'impôt sont disponibles pour encourager l'utilisation de véhicules respectueux de l'environnement. Ils comprennent des crédits pour les véhicules électriques, les véhicules à pile à combustible à hydrogène et l'utilisation ou la vente de biodiesel ou d'autres biocarburants.
8. Crédit d'impôt admissible pour la R&D des petites entreprises. Le crédit d'impôt sur les salaires R&D est une incitation destinée spécifiquement aux startups. Il peut être utilisé pour compenser les charges sociales et l'impôt sur le revenu. Entreprises qualifiées :
   • Avoir moins de 5 millions de dollars de revenus sur cinq ans avec des activités de recherche et des dépenses admissibles.
   • Avoir moins de cinq ans de chiffre d'affaires.
   • Peut réclamer des crédits d'impôt R&D sur la part patronale des charges sociales, soit 6,2 pour cent des salaires versés, jusqu'à 8 $, 239,80 par an et par employé.
   • Peut appliquer jusqu'à 250 $, 000 du crédit recherche contre l'assujettissement à l'impôt sur les salaires.
9. Crédit d'impôt nouveaux marchés : Ce crédit est destiné à stimuler le développement dans les communautés à faible revenu. Le Community Development Financial Institutions Fund du département du Trésor américain administre le programme, qui offre des incitations fiscales pour encourager les investisseurs privés à investir dans des projets. Le crédit (39% de l'investissement total) est réparti sur sept ans.
10. Crédit de primes d'assurance maladie. Ce crédit permet de couvrir les primes d'assurance-maladie achetées dans le cadre du programme d'options de santé pour les petites entreprises (SHOP). Il peut valoir jusqu'à 50 % de vos cotisations (pour les employeurs exonérés d'impôt, ce chiffre est jusqu'à 35%). Pour réclamer le crédit, vous devez:
    • Avoir moins de 25 employés équivalents temps plein (ETP).
    • Payer aux employés un salaire moyen de 55 $, 000 par an ou moins, ajusté annuellement en fonction de l'inflation.
    • Contribuez à au moins 50 % des coûts des primes pour les employés (mais pas les personnes à charge).
    • Inscrivez-vous à la couverture via SHOP.

Les entreprises peuvent bénéficier du crédit dans l'année d'imposition en cours ou dans les années précédentes en produisant une déclaration modifiée; cependant, des limitations de remboursement peuvent s'appliquer.

11. Crédit de la Loi sur le congé médical familial (FMLA) : Ce crédit est destiné aux employeurs qui offrent des congés familiaux et médicaux payés à leurs employés. Pour bénéficier du crédit, les employeurs doivent avoir une politique écrite qui prévoit :
    • Au moins deux semaines de congé familial et médical payé par an à tous les employés ETP éligibles.
    • Au moins 50 % du salaire normalement versé au salarié.

Le crédit est égal à un pourcentage du salaire versé aux employés qualifiés pendant le congé familial et médical.

Crédits d'impôt d'août 2020 que vous pouvez utiliser pour votre petite entreprise

La réponse du gouvernement fédéral à la pandémie de coronavirus en 2020 comprenait de nouveaux crédits d’impôt.

1. Crédit de rétention des employés : Ce crédit d'impôt sur les salaires fait partie de l'Aide Coronavirus, Soulagement, et la loi sur la sécurité économique (CARES), qui vise à aider les entreprises à rester solvables pendant la pandémie. Pour les employeurs admissibles, la loi CARES prévoit un crédit d'impôt à l'emploi remboursable de 50 % pouvant aller jusqu'à 10 $, 000 par salarié par trimestre pour les salaires versés du 13 mars au 31 décembre 2020.

Les petites entreprises admissibles doivent avoir des employés et avoir subi l'un des impacts négatifs suivants :

• Opération suspendue en raison d'ordres d'une autorité gouvernementale limitant le commerce, déplacements ou réunions de groupe en raison de la COVID-19.
• A soutenu une baisse notable des recettes brutes au cours d'un trimestre civil par rapport au même trimestre en 2019.

13. Loi sur la réponse au coronavirus pour les familles d'abord (FFCRA). La loi intitulée Families First Coronavirus Response Act (FFCRA) étend les crédits d’impôt liés aux indemnités familiales et aux indemnités de maladie pour les maladies liées au COVID-19, couvrant certaines situations qui n'étaient pas traditionnellement couvertes par la FMLA fédérale. Par exemple, la FFCRA s'applique aux petites entreprises de moins de 50 salariés, alors que FMLA traditionnel ne l'a pas fait.

6 choses que vous devez savoir sur le crédit d'impôt sur la paie 2020

Voici six points importants concernant le crédit de rétention des employés.

1. Le crédit de fidélisation des employés aide les entreprises touchées par la pandémie de coronavirus à garder leurs employés sur la liste de paie aussi longtemps que possible en offrant un crédit sur la part de l'employeur des taxes de sécurité sociale, soit 6,2 % du salaire.
2. Les entreprises ne peuvent prendre le crédit que si elles n'ont pas reçu de fonds du programme de protection des chèques de paie.
3. Vous devez démontrer que votre entreprise a subi un préjudice important en raison de la pandémie - fermeture sur ordre d'un organisme gouvernemental ou perte de revenus pendant un trimestre par rapport à 2019.
4. Le crédit peut réduire votre facture d'impôt de 50 % jusqu'à concurrence de 10 $, 000 du salaire de chaque employé (y compris les coûts des primes de soins de santé) chaque trimestre jusqu'au 31 décembre 2020.
5. Parce que c'est un crédit remboursable, la partie du crédit dont vous n'avez pas besoin est considérée comme un trop-payé de charges sociales et vous sera remboursée lorsque vous produisez vos impôts fédéraux.
6. L'IRS vous permet également de réduire vos acomptes trimestriels sur l'impôt sur l'emploi, augmenter vos liquidités et augmenter les chances de survie de votre entreprise.

À mesure que votre entreprise se développe et qu'une nouvelle politique fiscale est publiée, il est essentiel de se tenir au courant des derniers calculs de paie, déductions et crédits. Même pour les petites entreprises et les startups, l'un des moyens les meilleurs et les plus efficaces de ne pas laisser d'argent sur la table est d'investir dans une plate-forme logicielle de comptabilité d'entreprise. Avec NetSuite Finance, Comptabilité et Paie en plus des autres fonctionnalités de reporting et de suivi, vous avez accès aux fonctionnalités de gestion fiscale actuelles d'une manière simple, système facile à utiliser. En outre, il s'intègre parfaitement avec d'autres logiciels puissants, comme la gestion du capital humain qui aident à rendre le traitement de la paie plus facile et évolutif à mesure que votre entreprise se développe et évolue.