Éléments de base des IRA et des plans de travail

Les régimes de retraite fiscalement avantageux sont offerts dans un large éventail de choix, de ceux qui peuvent couvrir presque tout le monde à ceux réservés à des types spécifiques d'employés. L'IRA et le 401(k) sont les plus courants, mais même ces plans bien considérés ont plusieurs versions qui offrent divers avantages, selon que vous êtes salarié, travailleur autonome ou particulier.

Vous trouverez ci-dessous quelques-uns des IRA et des régimes de retraite en milieu de travail les plus courants, ainsi que les principaux détails que vous devez connaître.

3 types de plans de travail et de retraite :

1. Régimes pour les employés – options de retraite habituellement offertes à un emploi
2. Régimes pour particuliers – régimes de retraite quel que soit l'endroit où vous travaillez
3. Régimes pour les petites entreprises – régimes de retraite pour les travailleurs autonomes et les petites entreprises

1. Régimes pour les employés

Les régimes de retraite pour les employés comprennent :le traditionnel 401(k), le Roth 401(k), le 403(b), et le 457(b).

401 traditionnel (k)

Un 401 (k) traditionnel est un régime parrainé par l'employeur qui présente des avantages fiscaux importants, vous permettant de faire une pause sur les impôts de cette année sur toutes les cotisations que vous faites et de permettre à l'argent de s'accumuler à imposition différée jusqu'à ce que vous le retiriez à la retraite. À la retraite (à 59 ans et demi ou plus), les distributions du régime créent un gain imposable. Les cotisations sont limitées à 19 $, 500 en 2020, mais les consommateurs de 50 ans et plus peuvent faire une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 $, 500.

Avantages: Un 401 (k) traditionnel peut retirer de l'argent directement de votre chèque de paie et l'investir automatiquement, vous n'aurez donc pas à vous soucier du processus. Vous pouvez souvent investir dans de nombreux types de placements à rendement élevé, y compris les actions et les fonds d'actions. Vous n'aurez pas à payer d'impôts sur les gains jusqu'au retrait, afin que vous puissiez réaliser des gains en toute sécurité dans le cadre du plan. Plus, de nombreux employeurs offrent une « cotisation de contrepartie » qui vous donne de l'argent supplémentaire – un rendement garanti – pour épargner. Si vous quittez votre employeur, vous pouvez transférer votre 401 (k) à un nouvel employeur ou à un IRA.

Les inconvénients: Comme de nombreux autres régimes fiscalement avantageux, un 401 (k) traditionnel peut vous infliger une pénalité pour avoir retiré l'argent avant l'âge de la retraite en plus des impôts que vous devez déjà sur les gains. Donc, cet inconvénient rend le plan moins flexible. De nombreux plans 401 (k) vous permettent de contracter un prêt sur vos fonds, mais cela dépend du plan de votre employeur. Vos options de placement sont limitées aux fonds offerts par le régime de votre employeur, il se peut donc que vous n'obteniez pas l'investissement que vous souhaitez et que vous payiez un prix plus élevé que vous ne le pourriez autrement.

Ce que cela signifie pour vous : Un 401 (k) traditionnel est une option de retraite solide qui offre de nombreux avantages, et c'est l'un des plans les plus populaires aux États-Unis. Si vous pouvez obtenir des fonds de contrepartie de votre employeur, vous pouvez transformer le plan en une machine à composer.

Roth 401 (k)

Un Roth 401(k) fonctionne de la même manière qu'un 401(k) traditionnel, mais avec quelques rebondissements importants. Avec un Roth 401(k), les employés cotisent après impôt, ils ne bénéficient donc pas d'un allégement fiscal sur les impôts courants. Au lieu, ils pourront accumuler les gains de leur compte en franchise d'impôt, puis retirer de l'argent à la retraite (à 59 ans et demi ou plus) également en franchise d'impôt. Les cotisations sont limitées à 19 $, 500 en 2020, tandis que les 50 ans et plus peuvent faire une contribution de rattrapage de 6 $, 500.

Avantages: Comme le traditionnel 401(k), le Roth 401(k) retirera de l'argent directement de votre salaire et l'investira, afin que vous n'ayez pas à gérer cette corvée. Vous pouvez souvent investir dans des options à rendement plus élevé telles que des actions et des fonds d'actions, et vous ne serez pas taxé sur vos gains. De nombreux employeurs ajoutent également une contribution de contrepartie si vous ajoutez de l'argent sur le compte, et vous pouvez transférer le compte à un nouvel employeur ou à un IRA, si vous quittez votre employeur. Plus, vous pouvez retirer de l'argent du compte en franchise d'impôt, tant que vous suivez les règles du plan.

Les inconvénients: Si vous souhaitez retirer votre argent avant 59 ans et demi, vous serez frappé d'une pénalité de retrait anticipé de 10 %, comme vous le feriez avec un 401(k) traditionnel. Vous pourrez peut-être contracter un prêt sur votre plan, mais cela dépend si votre employeur l'offre. Vos options de placement sont limitées à ce qui est disponible dans votre plan :il se peut que vous ne puissiez pas acheter le fonds que vous souhaitez ou que vous payiez un coût plus élevé pour les fonds qui vous sont proposés. Tous les fonds de contrepartie que vous recevez de votre employeur sont versés sur un compte 401(k) traditionnel, vous n'obtiendrez donc pas les mêmes avantages fiscaux sur cet argent.

Ce que cela signifie pour vous : De nombreux employés se demandent quel plan – le 401(k) traditionnel ou le Roth 401(k) – est la meilleure option. Cela dépend de plusieurs facteurs, surtout votre tranche d'imposition et vos revenus futurs attendus, mais aussi les taux d'imposition futurs. Mais le Roth 401(k) est un excellent choix en raison de ses retraits en franchise d'impôt, et il est très populaire surtout pour cette raison. Ce calculateur de taux d'escompte peut également vous aider à calculer les chiffres de la décision.

403(b)

Un 403(b) fonctionne de manière similaire à un plan 401(k) traditionnel, mais il est offert aux employés des écoles publiques, églises et certaines œuvres caritatives, entre autres. Les employés contribuent de l'argent avant impôt, ils bénéficient donc aujourd'hui d'un allégement fiscal sur les cotisations, et ils bénéficieront d'une croissance à imposition différée sur leurs investissements. Les retraits à la retraite (59 ans ½) deviennent un gain imposable. Les cotisations sont limitées à 19 $, 500 en 2020, tandis que les 50 ans et plus peuvent faire une contribution de rattrapage de 6 $, 500.

Avantages: Avec un 403(b), vous pouvez établir des retenues sur le salaire afin que vos cotisations soient investies directement dans vos placements. Vous pouvez généralement investir dans une gamme d'options, y compris les actions et les fonds d'actions ainsi que les rentes. Tous les gains dans le compte sont à imposition différée, et vous ne devrez payer des impôts que lorsque vous retirerez de l'argent. Les employeurs peuvent vous offrir une contribution de contrepartie pour économiser de l'argent sur votre compte 403(b).

Les inconvénients: Un retrait avant l'âge de la retraite peut déclencher une pénalité en plus des impôts que vous devrez de toute façon sur la distribution, bien que vous puissiez faire un retrait d'urgence. Autrement, vous pourrez peut-être contracter un prêt sur votre compte, mais seulement si votre plan le propose. Vos options de placement sont limitées à ce qui est disponible dans votre plan, et vous pourriez finir par payer plus cher pour ces investissements que vous ne le feriez autrement.

Ce que cela signifie pour vous : Un 403(b) est comme un 401(k) traditionnel mais uniquement pour les employés de certaines organisations, et il y a d'autres différences, trop. C'est une option particulièrement intéressante si vous pouvez recevoir une contribution de contrepartie, car cela offre un retour automatique et facile sur votre argent.

457(b)

Un plan 457(b) est similaire à un 401(k) à certains égards, mais il est disponible uniquement pour les employés des gouvernements étatiques et locaux et certaines organisations exonérées d'impôt. Il existe en deux versions :l'une qui offre des cotisations avant impôt et n'est pas imposable jusqu'au retrait et une autre qui permet des cotisations après impôt en échange de retraits libres d'impôt à la retraite. Les cotisations sont limitées à 19 $, 500 en 2020, tandis que les 50 ans et plus peuvent faire une contribution de rattrapage de 6 $, 500.

Avantages: Un 457(b) comporte à la fois une version avant et après impôt, donnant aux employés beaucoup de flexibilité dans la façon dont ils peuvent économiser. Le programme peut également offrir un avantage spécial, augmenter la cotisation maximale jusqu'à deux fois le niveau normal au cours des trois années précédant l'âge de la retraite d'un employé. Les distributions avant l'âge de 59 ans et demi ne sont pas non plus soumises à une pénalité fiscale de 10 %.

Les inconvénients: Le régime 457 (b) typique n'offre pas de correspondance avec l'employeur car il est considéré comme un régime de retraite complémentaire. Il peut être encore plus difficile d'effectuer des retraits d'urgence d'un 457 (b) que d'un 401 (k), toutefois. Les coûts d'un programme 457(b) peuvent également être plus élevés.

Ce que cela signifie pour vous : Le 457(b) est souvent utilisé en complément du régime de retraite d'un employé du gouvernement et les cotisations accélérées peuvent être un bonus bienvenu pour ceux qui sont en mesure d'en profiter. Un 457(b) peut offrir un avantage nécessaire – des retraits sans pénalité – pour ceux qui ont servi leur communauté et se sont blessés tôt dans la vie.

Forfaits pour les particuliers

Les régimes de retraite pour les particuliers se composent de deux options principales :l'IRA traditionnel et l'IRA Roth. La seule qualification pour contribuer à un IRA est d'avoir un revenu gagné, bien qu'un IRA de conjoint donne également aux non-salariés la possibilité d'épargner dans le régime.

IRA traditionnel

Avec un IRA traditionnel, vous pouvez verser de l'argent sur le compte et investir sur une base d'imposition différée, laisser vos gains s'accumuler sans payer d'impôts immédiatement. Vos cotisations se font avec un revenu avant impôt, ce qui signifie que vous n'êtes pas imposé sur ce revenu. Ensuite, lorsque vous atteignez l'âge de la retraite (59 ½ ou plus), tout retrait est imposé comme un revenu ordinaire. La contribution annuelle maximale à un IRA traditionnel est de 6 $, 000 en 2020, et les 50 ans et plus peuvent ajouter 1 $ supplémentaire, 000 à titre de contribution de rattrapage.

Avantages: L'IRA traditionnel vous permet de faire une pause sur les impôts d'aujourd'hui, pour épargner pour la retraite et avoir plus d'argent en poche, trop. La croissance à imposition différée permet à votre argent de s'accumuler sans impôt, ce qui ralentit sa croissance d'une année à l'autre. Dans un IRA traditionnel détenu par une maison de courtage, vous pouvez acheter pratiquement tout ce qui se négocie en bourse :actions, obligations, fonds, CD et autres.

Les inconvénients: L'IRS vous frappera avec des impôts et une pénalité de bonus de 10 pour cent si vous retirez votre argent avant l'âge de la retraite. Avec un IRA, il faudra aussi savoir investir l'argent, ou vous pouvez engager un conseiller financier pour vous aider à le faire. Un autre inconvénient est que la déductibilité fiscale de votre cotisation peut commencer à diminuer si votre revenu brut ajusté modifié atteint 65 $, 000 (en 2020, pour les déclarants célibataires qui sont couverts par un régime au travail.) Les déclarants mariés et ceux qui n'ont pas de régime de retraite en milieu de travail peuvent voir des seuils plus élevés ou aucun. Les distributions minimales requises à la retraite peuvent vous obliger à retirer de l'argent même si vous n'en avez pas besoin autrement.

Ce que cela signifie pour vous : L'IRA traditionnel est un choix populaire en raison de la déductibilité des cotisations, mais attention à ne pas dépasser le seuil de revenu. Si tu fais, vous pouvez toujours convertir l'IRA traditionnel en un Roth IRA de porte dérobée et profiter d'autres avantages fiscaux. Un IRA traditionnel est généralement une meilleure option que le Roth IRA si vous êtes dans une tranche d'imposition relativement élevée ou si vous vous attendez à être dans une tranche inférieure à l'avenir.

Roth IRA

Le Roth IRA pourrait être l'option la plus populaire pour les particuliers, car il vous permet d'éviter entièrement les impôts sur les distributions du compte à la retraite. En échange, vous paierez des impôts sur l'argent déposé sur le compte, ce qui signifie que vous ne bénéficierez pas d'un allégement fiscal aujourd'hui. La contribution annuelle maximale à un Roth IRA est de 6 $, 000 en 2020, et les 50 ans et plus peuvent ajouter 1 $ supplémentaire, 000 à titre de contribution de rattrapage.

Avantages: Le Roth IRA offre de nombreux avantages qui vont même au-delà de l'attrait des retraits libres d'impôt à la retraite. Avec un Roth IRA détenu dans une maison de courtage, vous pouvez investir dans pratiquement tout ce qui se négocie en bourse, ce qui vous offre une grande flexibilité. Le régime vous permet également de retirer des cotisations (mais pas des revenus) à tout moment sans pénalité, vous donnant un certain contrôle sur votre argent. Une fois que vous avez atteint 59 ans et demi, vous pouvez retirer tout argent du compte en franchise d'impôt tant que le compte est ouvert depuis au moins cinq ans. Le Roth IRA vous permet même de retirer de l'argent dans quelques autres scénarios, comme payer les frais d'études. En outre, le compte n'a pas de distributions minimales requises, vous donnant la flexibilité de planifier vos revenus.

Les inconvénients: Avoir le plein contrôle de vos investissements signifie que vous devrez prendre toutes les décisions ou embaucher quelqu'un pour faire ce travail pour vous. Techniquement, il y a des limites de revenu sur le Roth IRA, mais vous pouvez sinon (légalement) créer une porte dérobée Roth IRA pour obtenir de l'argent sur le compte.

Ce que cela signifie pour vous : C'est un débat de longue date sur lequel l'IRA - le traditionnel ou le Roth - est une meilleure option, mais avec autant d'avantages du Roth, il est difficile de se tromper. De nombreux conseillers financiers pensent que le Roth IRA est également le meilleur des deux plans. En outre, le Roth offre divers avantages lorsque vous planifiez votre succession, vous permettant de transmettre des revenus non imposables.

IRA conjoint

Un IRA de conjoint permet à un conjoint qui ne gagne pas d'argent de continuer à cotiser à un IRA tant que l'autre conjoint gagne un revenu. L'IRA conjoint peut être un IRA traditionnel ou un IRA Roth, et possède toutes les caractéristiques de ce type IRA.

Plans pour les petites entreprises

Les régimes de retraite pour les petites entreprises et les entrepreneurs se composent de plusieurs régimes, et les options les plus populaires incluent le SEP IRA, le SIMPLE IRA et le solo 401(k). Ces plans visent tous à offrir des options de retraite sans entrer dans les maux de tête de la paperasse juridique.

SEP IRA

Le SEP IRA fonctionne un peu comme un IRA traditionnel, mais n'est disponible que pour les employés d'une petite entreprise. Seul l'employeur peut cotiser au SEP IRA, et l'argent va dans des comptes pour chaque employé individuel. En tant qu'entrepreneur indépendant, vous pouvez créer un SEP IRA pour vous-même. Les limites de cotisation pour 2020 sont de 25 pour cent de votre revenu ou 57 $, 000, Le plus petit.

Avantages: Le SEP IRA offre les mêmes règles de distribution et de roulement qu'un IRA traditionnel, et permet à un employé de faire fructifier son argent en différé d'impôt jusqu'à sa sortie à la retraite (59 ans ½), lorsqu'il devient un revenu imposable ordinaire. Pour les travailleurs qui dirigent également un concert parallèle, le SEP IRA leur permet de mettre de côté plus d'argent que dans un plan 401(k). Parce que votre SEP IRA est en fait un plan d'employeur, vous pouvez toujours contribuer à un IRA régulier. Si votre SEP IRA est mis en place dans une maison de courtage, vous pourrez investir dans presque tout ce qui est disponible à la maison de courtage.

Les inconvénients: Comme beaucoup d'autres régimes de retraite, un retrait anticipé peut entraîner une pénalité de 10 % en plus des taux d'imposition habituels. Avec un SEP IRA, vous devrez également gérer vos investissements ou embaucher quelqu'un qui sait comment le faire. Si vous êtes salarié, le montant qui va sur le compte dépend entièrement de l'employeur, et ça peut changer d'année en année, en fonction de la générosité de l'employeur et des bénéfices de l'entreprise.

Ce que cela signifie pour vous : Le SEP IRA peut être un bon moyen de vraiment accumuler l'épargne-retraite, et vous pouvez accumuler votre pécule même en ajoutant à d'autres régimes de retraite. Si vous dirigez une petite entreprise avec des employés, notez que tous les employés doivent être traités sur un pied d'égalité dans le régime (y compris vous-même). Donc, si vous décidez de faire une contribution de 20 pour cent du salaire, vous devez donner à chacun 20 pour cent du salaire.

IRA SIMPLE

L'IRA SIMPLE permet aux employés de déduire de l'argent d'un chèque de paie et de contribuer efficacement à un revenu non imposé. Un employeur doit soit :(1) égaler les cotisations des employés dollar pour dollar, jusqu'à 3 pour cent, ou (2) cotiser 2 pour cent du salaire d'un employé jusqu'à concurrence de 285 $, 000 (en 2020). En termes de distributions et de rollovers, l'IRA SIMPLE fonctionne comme un IRA traditionnel. Les employés peuvent reporter jusqu'à 13 $, 500 de leur salaire en 2020, tandis que les personnes de plus de 50 ans peuvent reporter 3 $ supplémentaires, 000.

Avantages: L'IRA SIMPLE permet aux employeurs d'éviter les exigences de déclaration fédérales complexes qui sont requises avec les plans 401 (k). Pour les employés, le plan offre la croissance à imposition différée et les avantages fiscaux initiaux d'un IRA traditionnel, en échange de retraits imposés à la retraite. Toute cotisation patronale est acquise immédiatement et appartient au salarié. Si le régime est géré par une maison de courtage, les employés peuvent avoir une totale liberté de choix en matière d'investissements.

Les inconvénients: L'argent retiré avant l'âge de la retraite (59 ½ ou plus tard) est soumis à des impôts réguliers et à un impôt sur les bonus de 10 pour cent. Les fonds d'un SIMPLE IRA sont soumis aux distributions minimales requises, vous devrez donc commencer à recevoir des distributions à l'âge de 72 ans. Les cotisations des employés sont considérées comme des « reports facultatifs » et comptent dans la limite annuelle de ce régime de retraite et d'autres.

Ce que cela signifie pour vous : Pour un employeur, le SIMPLE IRA offre un moyen facile de mettre en place un plan de retraite. Pour les employés, il offre un moyen pratique d'épargner dans un régime parrainé par l'employeur qui offre une contribution équivalente. Le SIMPLE IRA offre des avantages et des inconvénients par rapport au SEP IRA, et ces plans sont deux des options les plus populaires pour les petites entreprises.

Solo 401 (k)

Le solo 401(k) peut être une alternative intéressante au SEP IRA et au SIMPLE IRA, mais il n'est disponible que pour les entreprises unipersonnelles ou celles qui n'emploient qu'un conjoint. Le solo 401(k) offre à une entreprise unipersonnelle tous les avantages d'un gros plan 401(k) sans tous les tracas. Le plan est disponible en version traditionnelle et Roth, afin que vous puissiez obtenir un allégement fiscal sur les cotisations actuelles et la croissance à imposition différée ou la croissance et les retraits libres d'impôt à la retraite. Un employé peut cotiser jusqu'à 19 $, 500 en 2020, et l'entreprise peut générer jusqu'à 25 % des bénéfices, tant que les deux cotisations ne dépassent pas 57 $, 000 combinés en 2020.

Avantages: Un solo 401 (k) est un plan attrayant pour les entreprises unipersonnelles en raison des énormes limites de contribution, et puisque l'employeur est aussi l'employé, il ou elle peut décider exactement combien va dans le plan. Plus, le plan peut être configuré comme un plan Roth ou traditionnel, vous permettant une grande flexibilité. Et si vous établissez votre plan avec une maison de courtage, vous pouvez acheter n'importe quel titre offert par le courtier et n'êtes pas limité aux fonds offerts dans un plan 401(k) régulier. Si votre entreprise est une activité secondaire et que vous avez déjà atteint le maximum de vos 19 $, 500 cotisations à votre emploi principal, vous pouvez toujours contribuer jusqu'à 25 pour cent des bénéfices de votre concert parallèle à votre propre 401(k) solo.

Les inconvénients: La gestion de vos propres investissements peut être plus difficile que de simplement choisir les fonds sélectionnés par le plan, vous devrez donc peut-être embaucher quelqu'un pour vous aider. Lorsque le solo 401(k) dépasse 250 $, 000 d'actifs, vous devrez déposer un rapport annuel auprès de l'IRS sur le formulaire 5500-SE. Le solo 401(k) n'est pas une bonne option si vous vous attendez à ce que votre entreprise se développe.

Ce que cela signifie pour vous : Un solo 401 (k) est un excellent choix si vous êtes un propriétaire unique :vous pouvez tout décider et vous pouvez utiliser le plan pour maximiser vos économies, surtout si vous avez un autre travail. Vous pouvez même contracter un emprunt sur votre compte, comme vous le feriez dans un 401 (k) parrainé par l'employeur. Le solo 401(k) permet souvent d'économiser plus que dans les autres régimes, et ce calculateur de Bankrate vous aide à déterminer quel plan de petite entreprise est le meilleur.

Apprendre encore plus:

1. • Comment ouvrir un Roth IRA
   • Comment faire rouler votre 401(k) en 5 étapes faciles
   • Les meilleurs et les pires états pour la retraite