S corp vs LLC

Le choix S corp vs LLC est extrêmement important pour la plupart des petites entreprises à la recherche de la meilleure structure en matière d'impôt et de responsabilité.

Certains insistent sur la limitation du nombre maximum de membres comme facteur déterminant. Bien sûr, une S corp est limitée à 100 membres. Mais après tout, la plupart des entités appartenant à l'un ou l'autre de ces deux types sont des petites ou moyennes entreprises.

Sur une note différente, les SARL et les corps S ne sont pas soumis à la double imposition . Cela signifie que vous pouvez conserver le même bénéfice pour la même partie de votre revenu net avec les deux structures, n'est-ce pas ? Eh bien, pas exactement.

Une LLC vous oblige à payer l'impôt sur le travail indépendant jusqu'à 15,3 % , tandis qu'une S corp vous permet de retirer un dividende . Mais cette différence vaut-elle le processus de dépôt complexe ?

Découvrons !

Qu'est-ce qu'une société S ?

La société S (familièrement appelée S corp) est une structure d'entreprise qui permet l'imposition en vertu du sous-chapitre S du chapitre 1 de l'IRS (Internal Revenue Service) . L'essentiel ici est que, contrairement aux sociétés C, les corps S ne paient pas d'impôts sur le revenu. Au lieu de cela, les revenus sont répartis entre les actionnaires, et chacun d'eux paie l'impôt sur le revenu des particuliers . Il s'agit de l'entité dite intermédiaire, qui est un modèle qui permet aux entreprises d'éviter la double imposition.

Puisqu'il s'agit d'une entité juridique à responsabilité limitée et à imposition directe, cette structure est, à certains égards, similaire à une LLC. Cela conduit naturellement à des comparaisons de toutes sortes.

Avantages d'une S Corp

Les corps S ont plusieurs avantages qui sont le principal coupable du choix de cette structure d'entreprise.

Propriété de la société S :

Les propriétaires d'une S corp sont appelés actionnaires . Une chose qui sépare la S corp de son homologue C corp est le fait qu'elle ne peut pas avoir plus de 100 actionnaires. Les rangs de ces actionnaires sont limités à :

• Particuliers
• Organisations à but non lucratif
• Fiducies
• Successions

Cela signifie que les investisseurs institutionnels ne sont pas autorisés. De plus, comme il n'y a qu'un seul type de classe d'actions, tous les actionnaires sont égaux.

Impôt sur les sociétés :

L'avantage le plus important des sociétés S est la fiscalité de transmission . Cela signifie que tout gain ou perte de revenu est transmis (d'où le nom) directement aux actionnaires. À partir de là, ils doivent déclarer le montant sur leurs déclarations de revenus des particuliers.

C'est idéal pour les startups car cela permet l'accumulation non imposable de revenus passifs . Cependant, si la société le fait sans s'enregistrer en tant que société S, elle risque d'être classée comme une société holding personnelle.

N'oubliez pas que le taux d'imposition des sociétés varie d'un État à l'autre, ce dont vous devez également tenir compte.

Transfert de propriété de la société S :

Lors d'une comparaison entre S corp et LLC, il est essentiel de comprendre la différence entre les membres et les actionnaires.

Les actionnaires des sociétés C possèdent une partie de l'entreprise, mais ils n'ont pas nécessairement leur mot à dire sur la façon dont elle est gérée. Dans une LLC, en revanche, chaque membre a un vote. De même, étant donné que les corps S n'ont qu'un seul type de classe d'actions, chaque actionnaire a des droits égaux . Cela rend le transfert de capital plus complexe. Les futurs propriétaires peuvent avoir une approche de gestion et des ambitions différentes, et avec leurs droits de vote, ils peuvent influencer l'évolution future de l'entreprise.

Quels sont les inconvénients d'une S Corp ?

Lorsqu'il s'agit de s'inscrire en tant que S corp, la liste des restrictions, des règles et des exigences est assez élaborée.

• L'enregistrement d'une S corp peut être assez difficile car vous devez déposer des actes constitutifs pour chaque État où vous prévoyez d'opérer.
• Vous aurez également besoin d'un agent enregistré pour chaque état . Cet inconvénient, néanmoins, peut être surmonté en utilisant un service d'agent enregistré.
• Lors de la création d'une société S, tous vos actionnaires doivent être résidents américains .
• Pour se qualifier en tant que S corp, vous devez également avoir une seule catégorie d'actions . Ce n'est pas nécessairement un gros problème, mais cela peut être assez contraignant pour maintenir l'organisation interne sous contrôle.
• La société peut avoir un maximum de 100 actionnaires .
• Plus important encore, tous vos actionnaires doivent satisfaire aux critères d'éligibilité (selon l'état).

Avec tout cela à l'esprit, il est clair que ce ne sont pas des inconvénients au sens traditionnel. Au lieu de cela, la société du sous-chapitre S est une entité commerciale qui a simplement de nombreuses restrictions bureaucratiques.

Qu'est-ce qu'une LLC ?

LLC est une entité commerciale qui fournit une protection de la responsabilité légale semblable à celui d'une société. La différence est que la LLC est plus facile à enregistrer et à constituer.

Comme S corps, LLCс sont des entités intermédiaires, ce qui leur permet d'éviter la double imposition. Mais les propriétaires de LLC sont appelés membres, et contrairement aux S corps (où le maximum est de 100 actionnaires), leur nombre n'est pas limité.

Avantages de LLC

La comparaison S corp vs LLC est assez courante puisque les deux structures ont un statut fiscal pass-through. De plus, la majorité des corps S commencent en tant que LLC. Comprendre les principaux avantages des SARL vous aidera à décider si vous devriez même envisager de passer à l'étape suivante.

Protection de la responsabilité légale de LLC :

L'enregistrement d'une LLC est le moyen le plus simple de séparer vos propres actifs de ceux de votre entreprise . De cette façon, les effets personnels des membres (leurs maisons, véhicules, capitaux propres dans d'autres entreprises) sont protégés contre d'éventuelles poursuites.

Fiscalité LLC :

En ce qui concerne la imposition répercutée est concernée, une LLC est imposée comme une S corp. Les membres et les actionnaires reçoivent leur part des bénéfices et doivent le déclarer sur leur feuille de déclaration de revenus personnelle.

Propriété de LLC :

Vous pouvez gérer une société S avec un seul actionnaire. De même, vous pouvez posséder une LLC même si vous êtes le seul membre . En ce qui concerne l'IRS, vous ne serez pas traité différemment d'une entreprise individuelle. Cependant, en termes de responsabilité légale, il y a une énorme différence.

Quels sont les inconvénients de LLC ?

La structure de la LLC présente plusieurs inconvénients dont vous devez également être conscient lorsque vous choisissez d'opter pour une LLC ou une s corp.

• Tout d'abord, l'enregistrement d'une LLC peut nécessiter beaucoup de documents (selon l'état). C'est pourquoi certains membres optent pour l'assistance des services LLC.
• Les SARL ont une frais annuel cela dépend de l'état. Par exemple, en Californie, ce coût annuel monte à 800 $. Inutile de dire que ces frais doivent être payés dans chaque État dans lequel votre LLC exerce ses activités.
• Il est difficile d'obtenir des investissements extérieurs parce que vous ne pouvez pas vendre des actions de votre entreprise. Cela limite vos possibilités d'utiliser les fonds propres pour lever des capitaux.

En d'autres termes, LLC est une solution simple pour ceux qui veulent des documents aussi simples que possible tout en bénéficiant d'une protection en matière de responsabilité légale.

Quelle est la différence entre une LLC et une S Corp ?

Le moyen le plus efficace de faire cette comparaison est de prendre certains des facteurs les plus pertinents et de les regarder côte à côte. Alors consultez ce tableau s corp vs LLC !

	LLC	S Corp
Responsabilité personnelle	Les membres ne sont généralement pas tenus responsables	Les actionnaires ne sont généralement pas tenus responsables
Gestion	Les membres sont libres de configurer la structure de leur choix	Les actionnaires élisent les administrateurs
Fiscalité	Transparent	Transparent
Nombre d'actionnaires/membres	Illimité	Maximum 100
Impôt sur le travail indépendant	Oui	Non
État	Entité légale	Statut fiscal

Pour clarifier davantage la question, discutons de chaque différence entre une LLC et une S corp :

Responsabilité personnelle

Sous la structure de la société S, les actifs personnels des actionnaires sont protégés des dettes de l'entreprise . Cependant, la même chose vaut pour la LLC. Cela ne devrait donc pas être un facteur majeur face au dilemme LLC ou S corp.

Le chemin vers cette protection de la responsabilité est une autre affaire. Il va sans dire qu'il est beaucoup plus facile d'enregistrer une LLC qu'une S corp. Cela signifie que si vous recherchez le moyen le plus rapide de vous constituer en société et d'obtenir une responsabilité légale de base, LLC est la voie à suivre. Pourtant, vous ne pouvez pas devenir une S corp sans d'abord être une LLC ou une C corp.

En dehors de cela, il convient également de mentionner qu'il est beaucoup plus probable que dans votre état, il soit légal pour une S corp de posséder une LLC que l'inverse.

Gestion

La question de la gestion est énorme lorsqu'il s'agit du choix LLC vs S corp. Ici, une LLC donne beaucoup plus de flexibilité.

En tant que S corp, vous devrez élire un conseil d'administration et des dirigeants. En dehors de cela, vous devrez également tenir une réunion annuelle, soumettre un rapport annuel, etc.

En revanche, il n'y a pas de telles exigences pour les LLC. Le fait est que vous pouvez mettre tous les problèmes structurels et de gestion dans un accord d'exploitation. Vous pouvez également désigner l'un des membres comme membre-gérant ou rechercher un responsable externe.

Fiscalité

Le sous-chapitre S garantit que les corps S ne paient qu'un seul niveau d'impôt plutôt qu'une double imposition. D'une certaine manière, il s'agit d'une structure fiscale adaptée à ceux qui souhaitent gérer une société mais qui paient toujours les impôts comme s'ils étaient une LLC.

Il y a plusieurs exigences qu'une société doit remplir afin de se qualifier pour un statut S corp.

Ce sont :

• Elle doit avoir moins de 100 actionnaires.
• Tous ces actionnaires doivent être des personnes. Dans de rares cas, les sociétés à responsabilité limitée peuvent être qualifiées de propriétaires, mais pas les banques ni les compagnies d'assurance.
• La société ne peut avoir qu'une seule catégorie d'actions.
• Tous les actionnaires doivent être résidents des États-Unis.

Le fait qu'une LLC n'ait pas de telles exigences fait légèrement pencher l'échelle S corp vs LLC en faveur de cette dernière. En d'autres termes, même si les impôts sur les sociétés S semblent plus favorables, ils pourraient ne pas être disponibles.

Nombre d'actionnaires/membres

Le nombre de membres S corp est limité à 100 , ce qui est une exigence qu'une LLC n'a tout simplement pas. Une LLC peut avoir autant de membres que vous le souhaitez. Désormais, tous les membres de la LLC ont un vote lors des réunions, ce qui ne serait pas nécessairement le cas dans une C corp. Cependant, comme une S corp ne peut pas avoir plus d'une classe d'actions, les actionnaires ont un statut similaire à celui des membres d'une LLC.

Sur le papier, la différence entre une SARL et une société S dans ce domaine peut ne pas sembler si grande car les SARL et les corps S appartiennent généralement à la catégorie des petites/moyennes entreprises.

De plus, la raison de cette limitation apparemment inutile est le fait que la structure de la société S est principalement destinée aux entreprises familiales et autres petites entreprises. En d'autres termes, cette limitation existe pour que les sociétés massives ne puissent pas abuser de la fiscalité répercutée de la structure fiscale S corp. C'est logique, n'est-ce pas ?

Donc, cela doit vraiment être examiné du point de vue S corp vs C corp vs LLC, au lieu de comparer uniquement la paire S corp/LLC.

Impôt sur le travail indépendant

Le plus gros inconvénient potentiel des SARL est la taxe sur le travail indépendant, qui peut atteindre jusqu'à 15,3 % . Il s'agit d'une part importante de votre bénéfice, c'est pourquoi la structure LLC n'est une bonne idée que si votre bénéfice est similaire ou inférieur à ce que serait votre revenu si vous deviez avoir un emploi traditionnel.

Pour tout ce qui est au-dessus de cela, le S corp semble être une solution plus frugale. Parmi les avantages d'une société S, celle-ci semble être l'une des plus importantes.

D'autre part, il existe certains scénarios dans lesquels une LLC est clairement une meilleure option. Par exemple, les SARL qui détiennent des biens locatifs ne sont pas soumises à l'impôt sur le travail indépendant car elles produisent un revenu passif.

Statut

C'est l'un des points les plus controversés de cette comparaison, principalement parce que les S corps et les LLC n'appartiennent techniquement pas à la même catégorie. En théorie, les structures LLC et S corp ne doivent pas nécessairement s'exclure mutuellement.

A savoir, une S corp est un statut fiscal (désignation fiscale). C'est pourquoi vous ne pouvez pas vous inscrire immédiatement en tant que société S. Au lieu de cela, vous devez commencer en tant que LLC ou C corp, puis demander le statut de société S.

Avantages et inconvénients de S Corp

Alors, qu'est-ce qui est mieux, une LLC ou une S corp ?

Parfois, il est plus facile de faire un choix si vous avez brièvement tous les avantages et les inconvénients énumérés au même endroit. Alors voilà :

Les plus grands avantages de gérer une entreprise S corp sont :

• Pas de double imposition
• Pas d'impôt sur les travailleurs indépendants
• Protection responsabilité limitée
• Transfert de propriété simple

Les inconvénients les plus notables du statut S corp sont :

• Une catégorie de stock
• Limité à 100 actionnaires
• Selon vos besoins spécifiques, les résultats de votre examen LLC contre S corp peuvent avoir un gagnant clair.

Avantages et inconvénients de LLC

Le fait qu'une LLC est si facile à enregistrer (par rapport à la qualification pour S corp) est déjà un énorme avantage. Voici quelques autres points à considérer.

Les plus grands avantages de gérer une LLC sont :

• Flexibilité de gestion
• Protection responsabilité limitée
• Pas de double imposition
• Procédure d'inscription simple

Et les inconvénients du choix de la structure LLC sont :

• Coût de maintenance annuel
• Problèmes de mobilisation de capitaux

Dans l'ensemble, LLC est une structure commerciale ancienne et éprouvée avec une longue liste d'avantages et d'inconvénients avec lesquels vous pouvez travailler.

Dois-je former une LLC ou une S Corp ?

Parce que vous ne pouvez pas partir avec une S corp tout de suite, commencer en tant que LLC est probablement votre choix le plus sûr . Ensuite, vous devez prendre en considération votre situation actuelle. Si vous remplissez tous les critères d'un S corp, vous devriez probablement postuler.

De manière générale, si votre bénéfice est similaire à ce que vous feriez en tant que manager, il n'y a pas vraiment de raison pour que vous quittiez une LLC.

Cependant, en tant que S corp, vous ne payez pas d'impôts sur le dividende , ce qui pourrait vous faire économiser beaucoup d'argent.

Donc, cela pourrait bien valer la paperasserie supplémentaire .

FAQ

La LLC est-elle une société ?

Une LLC est une entité juridique qui offre aux membres (propriétaires) une protection en matière de responsabilité similaire à celle d'une société. La façon la plus simple et la plus précise d'expliquer la LLC serait de dire qu'il s'agit d'une structure qui combine le meilleur des types d'entreprise et d'entreprise individuelle.

Comment puis-je me payer à partir de ma LLC ?

Le concept de retirer de l'argent de votre LLC s'appelle un tirage du propriétaire. Si vous êtes une LLC à membre unique, vous pouvez simplement vous faire un chèque ou transférer les fonds via les comptes de votre LLC. D'un autre côté, si vous dirigez une LLC avec d'autres membres, vous devez participer activement à ses opérations pour vous verser un salaire. Aux yeux de l'IRS, vous serez considéré comme un travailleur indépendant.

Une S corp est-elle une entité commerciale ?

Contrairement aux LLC ou aux sociétés C, une S corp n'est pas une entité commerciale - c'est un statut fiscal.

Un S corp peut-il être membre d'une LLC?

Dans certains États, un S corp peut être membre d'une LLC. Les exceptions sont les sociétés professionnelles à responsabilité limitée (PLLC). L'inverse (LLC possédant une société S) n'est généralement pas une option.

Suis-je personnellement responsable de la dette de la société S ?

Les structures S corp et LLC peuvent vous aider à vous protéger contre les dettes commerciales. Cela signifie que si votre entité commence à perdre de l'argent, votre maison, vos véhicules personnels ou d'autres actifs ne seront pas en danger. Ce n'est pas le cas des entreprises individuelles ou des sociétés en nom collectif.

Les propriétaires de S corp doivent-ils prendre un salaire ?

Les propriétaires de S corp ne prennent pas de salaire au sens traditionnel. Au lieu de cela, ils reçoivent des dividendes. Il s'agit d'une partie des bénéfices (ou réserves) de la société versés aux actionnaires (généralement sur une base annuelle).

Qu'est-ce qu'un S corp peut radier ?

Les actionnaires d'une société S peuvent déduire leurs pertes de leur revenu imposable individuel. Les déductions fiscales sont beaucoup plus faciles avec la structure fiscale S corp, qui est un cas solide dans toute comparaison S corp vs LLC.