Puis-je contribuer à un SEP si j'ai des revenus locatifs uniquement dans ma LLC ?

Être indépendant, c'est aussi être autonome. Vous devez établir votre propre régime de retraite et le financer en conséquence. Si vous choisissez un régime de retraite simplifié des employés (SEP) IRA comme régime de retraite pour votre société à responsabilité limitée (LLC), votre SEP est financé par la rémunération que vous gagnez de l'entreprise. Les entreprises sont tenues de différer la rémunération de ce type de régime de retraite au lieu de permettre aux employés de cotiser eux-mêmes. Si les revenus de votre LLC proviennent uniquement de revenus locatifs, cependant, vous devez savoir dans quelles conditions vous pouvez contribuer à votre SEP.

Règles de cotisation

L'IRS exclut spécifiquement certaines formes de revenus de la contribution à un SEP IRA. Ces exclusions concernent ce que l'IRS considère comme des « revenus non gagnés ». Les revenus non gagnés sont des revenus de placements, y compris les biens locatifs. Ainsi, les revenus de biens personnels ne peuvent pas être utilisés pour financer un SEP IRA. L'IRS permet cependant le revenu gagné comme une source de revenu acceptable à des fins de contribution. Cela inclurait les revenus générés par une entreprise.

Importance

Bien que les revenus provenant d'un bien locatif personnel soient exclus, les revenus tirés de biens dans le cadre de votre entreprise sont acceptables. Le revenu doit être accessoire à l'exploitation de votre entreprise. Si votre LLC est une entreprise immobilière mais que votre entreprise consiste à gagner de l'argent en achetant et en vendant des biens, vous pouvez utiliser vos revenus locatifs pour financer le SEP IRA, même s'il s'agit temporairement de votre seule source de revenus.

Bénéficier à

En finançant votre SEP IRA avec des revenus locatifs, vous pouvez assurer des cotisations constantes au régime chaque année. Vous devez financer le SEP en utilisant l'argent que vous gagnez via la LLC pour que les contributions soient légitimes. Si vous avez des revenus locatifs constants, vous êtes peut-être plus sûr de votre revenu de retraite que vous ne le seriez autrement. De plus, vos revenus locatifs seraient autrement soumis à l'impôt sur le revenu mais évite cet impôt s'il est reporté au SEP. Il sera taxé lorsque vous le retirerez, mais il a le temps de se transformer en une épargne plus importante avant que cela ne se produise.

Considération

Vous ne devez pas compter sur les revenus de location pour financer un SEP IRA. Votre entreprise ne peut pas uniquement consister en revenus locatifs pour les cotisations SEP. Bien que vous puissiez financer votre SEP avec l'argent que vous avez gagné sur les revenus de location, l'entreprise doit avoir d'autres activités commerciales dont vous tirez un revenu plutôt que ce que l'IRS considère comme un revenu « non gagné » ou « d'investissement ».