Entreprise individuelle vs LLC :avantages et inconvénients

Les nouveaux entrepreneurs sont souvent confus lorsqu'ils sont confrontés au dilemme entre l'entreprise individuelle et la LLC.
En un mot, une entreprise individuelle est une entreprise détenue et gérée par une seule personne . D'autre part, une société à responsabilité limitée (LLC) existe indépendamment de ses propriétaires et actionnaires .

Bien que la principale différence soit claire, chacune de ces structures d'entreprise a son propre ensemble d'avantages et d'inconvénients. La seule façon de faire le bon choix est de développer une compréhension approfondie des deux concepts.

Voici ce que vous devez savoir :

Qu'est-ce qu'une entreprise individuelle ?

La question entre propriétaire unique et LLC concerne la structure de propriété de l'entreprise.

En tant que propriétaire unique, vous êtes propriétaire de l'entreprise dans son intégralité , et la responsabilité vous incombe . Bien que vous n'ayez pas à vous soucier de séparer vos livres personnels de vos livres professionnels, vos actifs personnels sont en jeu si quelque chose ne va pas. Par conséquent, vous pourriez avoir besoin de services juridiques. C'est là que l'isolation juridique supplémentaire fournie par la structure LLC peut être utile.

Comment créer une entreprise individuelle ?

La création d'une entreprise individuelle nécessite un processus simple consistant à trouver un nom commercial unique et à demander une licence commerciale . Cette dernière doit être effectuée dans votre ville ou votre pays d'origine. Si vous souhaitez travailler à domicile (de nombreuses entreprises individuelles sont des startups unipersonnelles), vous devrez peut-être également obtenir l'autorisation de la localité.

Selon le pays dans lequel vous déposez, vous devrez peut-être gérer un peu plus de paperasse. Certains pays exigent que le propriétaire soit un résident permanent. Le coût de l'inscription dépend également de la localité, mais il se situe généralement entre 20 $ et 30 $.

Pouvez-vous transformer une entreprise individuelle en LLC ?

Bien qu'il n'y ait vraiment rien de tel que de passer d'une entreprise individuelle à une LLC, la vérité est que vous pouvez effectuer ce changement à tout moment.

Il vous suffit de vous enregistrer en tant que LLC et de cesser d'utiliser votre entreprise individuelle . Cela nécessiterait toutefois que vous vous inscriviez à un nouveau compte professionnel, car une LLC ne peut pas utiliser votre compte privé (comme dans le cas d'une entreprise individuelle).

Pourquoi choisir l'entreprise individuelle ?

Les raisons de choisir l'entreprise individuelle sont multiples. Tout d'abord, c'est le moyen le plus rapide, le plus simple et le moins cher de démarrer votre propre entreprise . Cela ne prend pas beaucoup de paperasse et vous avez le contrôle total en tant que propriétaire d'une entreprise. De plus, la structure de l'entreprise ne vous limite pas en termes de profit ou de nombre de personnes que vous pouvez embaucher. Pourtant, pour la grande majorité des propriétaires uniques, il ne s'agit que d'un tremplin vers la constitution en société à une date ultérieure.

Qu'est-ce qu'une LLC ?

Une LLC signifie une société à responsabilité limitée, qui est une forme spécifique d'entité juridique. Lorsque l'on discute de la paire entreprise individuelle vs LLC, il est important de souligner l'importance de la protection juridique qui vient de ce dernier.

D'une certaine manière, les SARL offrent le même type de responsabilité qu'une société, mais elles sont plus faciles et moins chères à mettre en place. C'est la forme spécifique aux États-Unis d'une société à responsabilité limitée, bien qu'il existe des alternatives et des équivalents à travers le monde. La plus grande confusion vient du fait que vous pouvez vous inscrire en tant que LLC, même par vous-même. Alors, devriez-vous être un particulier/propriétaire unique ou une SARL unipersonnelle ?

Pour votre modèle d'exploitation, c'est à peu près la même chose. La vraie différence réside dans la façon dont vous êtes perçu aux yeux de l'Internal Revenue Service (IRS).

Avec une LLC, vos biens personnels seront protégés en cas de problème. En revanche, avec une entreprise individuelle, il n'y a pas de délimitation juridique entre vous et l'entreprise.

Comment créer une LLC ?

Un autre élément de la liste de comparaison LLC vs entreprise individuelle est le processus de création d'une LLC.

Vous devez commencer par choisir un État dans lequel vous souhaitez créer une LLC et sélectionner un nom approprié (et disponible) pour votre entreprise. Ensuite, vous devez choisir un agent enregistré , établissez un accord d'exploitation , et obtenir un numéro d'identification d'employeur (EIN) . Si vous envisagez de faire des affaires sur les territoires d'autres États, vous devez également vous inscrire spécifiquement à cette fin.

Certaines entreprises se spécialisent dans les services de formation LLC, ce qui peut rendre l'ensemble de la procédure encore plus simple.

Qu'est-ce qu'un agent enregistré ?

Une autre différence entre une entreprise individuelle et une LLC est qu'avec cette dernière, vous avez besoin d'un agent enregistré.

Un agent enregistré est une personne ou une entité désignée pour accepter les avis, les actes de procédure et le courrier officiel au nom de votre LLC. Ce rôle n'est pas limité au propriétaire de l'entreprise. Il n'est même pas nécessaire que ce soit un employé (bien que cela puisse l'être).

En fait, beaucoup déconseillent d'être votre propre agent enregistré. En effet, il existe de nombreux scénarios où ce n’est pas optimal. Par exemple :

• Si vous n'avez pas d'adresse physique dans l'État où vous souhaitez vous inscrire
• Lorsque vous ne souhaitez pas utiliser d'adresse personnelle personnelle
• Vous envisagez de déménager prochainement
• Vous ne pouvez pas respecter les heures normales d'ouverture
• Lorsque vous avez l'intention de faire des affaires dans plusieurs États
• Si vous n'êtes pas assez vigilant

Cela étant dit, vous ne devriez pas baser votre décision LLC contre propriétaire unique uniquement sur votre capacité à assumer le rôle d'agent enregistré. Les fournisseurs de services spécialisés offrent une solution viable.

Pourquoi choisir une LLC ?

La réponse la plus directe à cette question serait - pour protéger vos biens personnels .
En tant que propriétaire unique, l'entreprise et vous êtes une seule et même personne . La vérité est que vous n'avez aucune idée si votre plan d'affaires fonctionnera. Cela signifie que vous pourriez faire l'objet de réclamations contre l'entreprise ou même de poursuites judiciaires contre votre entreprise.

La différence entre un propriétaire unique et une LLC réside également dans la manière dont ils paient leurs impôts. Bien que cela rende les choses un peu plus complexes (dans le cas d'une LLC), il existe certains avantages fiscaux pour les sociétés à responsabilité limitée auxquelles les propriétaires uniques n'ont pas accès.

Le moyen le plus simple de déterminer laquelle de ces deux structures d'entreprise est la plus adaptée à votre entreprise est de comparer côte à côte une entreprise individuelle à une LLC :

Entreprise individuelle ou SARL :quelle est la différence ?

	Entreprise individuelle	LLC
Création d'entreprise	Aucun classement ni aucun document complexe nécessaire. Peu coûteux, souvent environ 26 $ pour s'inscrire.	Plus complexe et coûteux que l'entreprise individuelle. Les frais de dossier vont de 50 $ à 250 $ dans certains États.
Responsabilité	Le propriétaire est personnellement responsable de toutes les dettes contractées par l'entreprise. Le propriétaire et l'entreprise individuelle ne font qu'un aux yeux de l'Internal Revenue Service.	Tant que le propriétaire ne participe pas à la gestion, sa responsabilité personnelle est limitée. Cela est également vrai dans le cas d'un propriétaire unique, où l'entreprise est dirigée par quelqu'un d'autre.
Gestion et prise de décision	En tant que propriétaire unique, vous possédez l'intégralité de l'entreprise, ce qui vous donne le droit de prendre toutes les décisions de manière indépendante et de votre propre chef.	Vous conservez toujours la possibilité de gérer l'entreprise personnellement. Mais en tant que propriétaire de LLC, vous êtes à l'origine appelé membre. La décision d'être également un gestionnaire est disponible, mais cela augmente votre responsabilité.
Taxes annuelles de l'État	Pas de frais annuels. Il y a juste des frais de renouvellement qui dépassent rarement 30 $.	Ils vont de 50 $ dans des États comme le Mississippi et le Missouri à 800 $ en Californie. Pour la plupart des États, ces frais se situent entre 100 $ et 300 $. Au Nouveau-Mexique et dans l'Ohio, il n'y a pas de frais d'État annuels.
Séparer les finances	Il n'y a pas de séparation entre les finances personnelles et professionnelles.	En tant que propriétaire unique d'une LLC, l'IRS ne reconnaîtra pas vos finances professionnelles et personnelles comme distinctes. Ceci n'est possible que pour les membres du partenariat LLC.
Maintenance d'entreprise	Aucune maintenance d'entreprise n'est nécessaire (au moins dans un sens formel).	Les commandités peuvent lever des fonds sans la participation d'investisseurs extérieurs à la gestion générale de l'entreprise. Ils sont cependant personnellement responsables de toute dette commerciale.
Taxes	Vous déclarez des impôts sur la déclaration de revenus personnelle du propriétaire.	Les propriétaires reçoivent des bénéfices similaires aux dividendes, ce qui signifie qu'ils finissent par payer des impôts à la fois en tant que LLC et via la déclaration de revenus des particuliers. Les exceptions sont les LLC constituées en S-corporations, qui évitent la double imposition. La SARL unipersonnelle ou l'entreprise individuelle, en revanche, évite toujours la double imposition.

Création d'entreprise

Commencer en tant qu'entreprise individuelle est beaucoup plus simple que de commencer en tant que LLC. Cela n'implique aucune paperasse ou taxe supplémentaire. Tout ce qu'il faut, c'est que le propriétaire propose un nom disponible et paie des frais d'inscription.

D'autre part, il existe plusieurs étapes supplémentaires dans le processus de formation LLC. Cela nécessite un accord avec tous les partenaires, la nomination d'un agent enregistré et le respect d'autres exigences fiscales et réglementaires.

Responsabilité

Le dilemme LLC contre propriétaire unique est principalement une comparaison des passifs. En tant que propriétaire unique, il n'y a aucune délimitation entre ce que vous possédez et ce que l'entreprise possède. Cela signifie qu'il n'y a pas non plus de différence entre ce que vous devez et ce que l'entreprise doit.

La principale raison pour laquelle les gens créent une LLC est d'obtenir la protection fiscale et juridique nécessaire pour leurs biens personnels (maison, véhicule privé, objets de famille, etc.) en cas de problème.

Gestion et prise de décision

En termes de pouvoir exécutif, la différence entre les structures à propriétaire unique et LLC est simple.
En tant que propriétaire unique, vous passez tous les appels. En tant que LLC, vous devez agir dans le cadre de votre poste dans une entreprise (membre ou gestionnaire) afin de bénéficier de la protection de responsabilité limitée.

En d'autres termes, le processus de décision dépend du nombre de propriétaires plus que de la structure elle-même, ainsi que de la situation managériale actuelle. Dans le cas de la propriété individuelle d'une société à responsabilité limitée, il n'y a vraiment pas beaucoup de différence entre une LLC et une entreprise individuelle en termes de responsabilité.

Taxes annuelles de l'État

Pour gérer une LLC, vous devez payer des frais annuels d'État , qui diffère selon l'état. Non seulement cela est potentiellement coûteux, mais cela peut aussi devenir un cauchemar logistique.

Différents états ont des dates d'échéance différentes, ce qui ne devrait pas poser de problème à moins que vous ne décidiez de vous inscrire dans plusieurs états à la fois. "Payable à" et le nom du formulaire diffèrent également, ce qui peut prêter à confusion.

Pourtant, certains États comme l'Arizona, le Missouri, le Nouveau-Mexique et l'Ohio n'ont pas de frais annuels LLC.
Et lorsqu'il s'agit d'entreprises individuelles, il n'y a que des frais de renouvellement et pas de frais annuels d'État.

Séparer les finances

Dans la comparaison entre LLC et entreprise individuelle, le plus grand avantage d'une LLC est que vous n'êtes responsable que du montant que vous avez investi dans l'entreprise . C'est-à-dire, à condition que vous ne soyez pas un gestionnaire ou un associé commandité retirant de l'argent de la société. En tant que propriétaire unique, toute dette contractée par votre entreprise vous appartient également. D'autre part, vous ne partagez les bénéfices avec personne et n'avez pas à demander de statut particulier.

Entretien d'entreprise

Le dilemme LLC contre propriétaire unique peut également être ramené à la capacité de lever des fonds pour la gestion de l'entreprise sans rendre de comptes à personne.

Pour un propriétaire unique, ce n'est vraiment pas un problème majeur. Même dans une LLC, cette complication logistique peut être contournée à partir de la position d'un commandité. Le problème est qu'un commandité a également tendance à être personnellement responsable de toutes les dettes commerciales. En d'autres termes, plus les autorisations sont importantes, plus la responsabilité est grande. Par conséquent, ce critère n'est peut-être pas la réponse idéale lorsque vous êtes à la frontière entre une LLC et une entreprise individuelle.

Taxes

Les propriétaires uniques paient des impôts sur les déclarations personnelles du propriétaire . Les SARL, en revanche, ont la possibilité d'être imposées en tant que sociétés de personnes ou en tant que sociétés .

Les particuliers qui possèdent des sociétés à responsabilité limitée ou des parties de sociétés à responsabilité limitée paient des impôts pour leur entité commerciale et encore une fois lorsqu'ils réalisent personnellement des bénéfices. Dans le cas d'une SARL à propriétaire unique, les choses fonctionnent de la même manière que pour une entreprise individuelle. Les sociétés à responsabilité limitée enregistrées en tant que sociétés S peuvent éviter la double imposition en ne payant pas d'impôt sur les sociétés sur le revenu.

Avantages d'une LLC par rapport à une entreprise individuelle

Le premier et le plus important avantage des LLC est votre capacité à protéger vos biens personnels de toutes dettes ou pertes subies par l'entreprise.

Le deuxième avantage réside dans un transfert de propriété de l'entreprise potentiellement sans effort à une autre partie. Il y a aussi la question d'attirer de nouveaux partenaires sans avoir à changer la structure de l'entreprise.

Le troisième avantage est la possibilité de choisir comment vous payez vos impôts . En tant que LLC, vous pouvez payer des impôts en tant qu'entreprise individuelle (une LLC unipersonnelle), une société S ou une société C.

Avantages d'une entreprise individuelle par rapport à une LLC

L'avantage d'une entreprise individuelle réside avant tout dans la simplicité de l'organisation. Démarrer une entreprise individuelle est facile, peu coûteux et rapide .

Pour les personnes qui gèrent leur propre documentation, l'entreprise individuelle offre la possibilité d'une auto-comptabilité sans effort. En d'autres termes, vous gérez simplement vos livres et comptes comme un particulier et payez vos impôts de la même manière.

Avantages et inconvénients de la LLC par rapport à l'entreprise individuelle

Une autre méthode de gestion d'une comparaison efficace et impartiale entre une LLC et une entreprise individuelle consiste à énumérer rapidement leurs avantages et leurs inconvénients.

Pros de l'entreprise individuelle

• Aucun impôt sur les sociétés
• Faible coût d'installation
• Aucun rapport annuel
• Aucune restriction formelle sur la structure de l'entreprise

Inconvénients de l'entreprise individuelle

• Responsabilité illimitée
• Entité sans personnalité morale
• Capacité limitée à lever des capitaux
• L'entière responsabilité des décisions quotidiennes

Pros LLC

• Vous pouvez le former à tout moment
• Impôt sur le revenu de transfert
• Protection de la responsabilité
• La flexibilité de choisir comment vous êtes imposé

Inconvénients LLC

• Impossible de payer votre salaire en tant que membre
• Frais d'État annuels potentiellement élevés
• Propriété répartie entre les membres
• Taxe sur les franchises ou sur la valeur en capital

En d'autres termes, la différence entre une LLC et un propriétaire unique se résume souvent au nombre de membres de la LLC, ainsi qu'aux exigences légales et fiscales locales (état/pays).

Conclusion :Dois-je former une LLC ou une entreprise individuelle ?

En tant que propriétaire unique ou LLC à membre unique, l'IRS vous traiterait comme une entité non constituée en société. Mais si vous êtes membre d'un partenariat, les avantages de l'enregistrement en tant que LLC de type S corporation sont nombreux.

À savoir, vous pouvez obtenir une responsabilité légale pour toutes les dettes contractées par votre entreprise. Cela garantit également que votre entreprise est constituée et formalisée. Donc, si jamais vous décidez de vous développer, de faire appel à d'autres personnes en tant que partenaires ou de transférer la propriété, vous pouvez le faire sans trop de tracas. Pourtant, passer d'un propriétaire unique à une LLC est également assez facile.

Une entreprise individuelle ou une LLC est-elle la meilleure structure pour votre entreprise ? C'est l'un des premiers choix à faire en tant qu'entrepreneur. Pesez le pour et le contre avant de prendre une décision.

FAQ

Comment créer une entreprise individuelle ?

Pour établir une entreprise individuelle, il vous suffit de choisir un nom et de payer des frais d'inscription. Ces frais dépendent de l'État, mais le montant dépasse rarement 30 $. D'un autre côté, l'enregistrement en tant que LLC peut coûter jusqu'à 300 $, et des frais annuels d'État sont impliqués.

Une entreprise individuelle peut-elle devenir une SARL ?

Pas exactement. L'entreprise individuelle est plus une structure d'entreprise informelle, ce qui signifie que vous n'avez pas vraiment besoin de l'annuler ou de convertir quoi que ce soit. Tout ce que vous avez à faire est de vous inscrire en tant que LLC et de cesser d'utiliser la structure d'entreprise individuelle.

Comment passer de propriétaire unique à SARL ?

Le plus grand défi lorsque vous allez à LLC est la nécessité d'avoir un nom commercial unique. Pour les entreprises individuelles, il ne s'agit pas d'une exigence stricte. Vous devez également soumettre les dossiers de l'organisation, rédiger un accord d'exploitation et demander un nouveau compte bancaire. Vous ne serez plus légalement autorisé à utiliser un compte bancaire personnel à des fins professionnelles.

Quand un propriétaire unique doit-il devenir une LLC ?

La structure LLC est entièrement axée sur la protection juridique, ce qui signifie qu'il n'est jamais trop tôt pour s'inscrire sous cette structure. Vous pouvez devenir une LLC même si vous n'avez qu'un seul client payant. Le problème réside dans le fait qu'une LLC unipersonnelle n'est pas traitée différemment d'une entreprise individuelle par l'IRS. Cela signifie que si vous le faites pour les impôts et les régimes fiscaux, cela pourrait ne pas être aussi efficace.

Une SARL unipersonnelle est-elle une entreprise individuelle ?

Aux yeux de l'IRS, une LLC unipersonnelle et une entreprise individuelle sont une seule et même chose. La plus grande différence entre les deux réside dans le transfert potentiel de propriété. Une LLC est une entité distincte du propriétaire, alors que l'entreprise individuelle ne l'est pas.

Le DBA et l'entreprise individuelle sont-ils identiques ?

DBA n'est pas la même chose qu'une entreprise individuelle. L'entreprise individuelle est une structure juridique, tandis que DBA n'est qu'un nom commercial. Le DBA est une abréviation de l'expression - faire des affaires en tant que. Donc, techniquement, il est facile de confondre les deux sans faire une si grande erreur.

La LLC paie-t-elle plus d'impôts que l'entreprise individuelle ?

Les SARL doivent payer les mêmes taxes que les entreprises individuelles, ainsi que quelques taxes supplémentaires. Donc, en bref, oui, les SARL paient plus d'impôts que les propriétaires uniques. Néanmoins, dans le cas de l'enregistrement en tant que société S, les SARL peuvent éviter la double imposition. Cela fait de l'entreprise individuelle par rapport à LLC une équation encore plus complexe.