Seuil de rentabilité :qu'est-ce que cela signifie et comment le calculer ?

Le seuil de rentabilité est un terme qui peut être utilisé dans de nombreuses situations financières différentes. Que vous recherchiez des conseils budgétaires personnels, que vous investissiez en bourse ou que vous fixiez des objectifs pour votre plan d'affaires, il est important de savoir ce que signifie "atteindre le seuil de rentabilité".

Seuil de rentabilité défini

Un seuil de rentabilité (BEP) est le point auquel les revenus et les coûts totaux sont égaux, ce qui n'entraîne aucune différence entre les profits et les pertes. L'analyse du seuil de rentabilité mesure la marge de sécurité, un terme couramment utilisé dans l'investissement et la budgétisation des revenus et des dépenses. Le seuil de rentabilité est pour la plupart une bonne chose car cela signifie que vous avez autant d'argent qui entre que vous en avez qui sort. Cette analyse est particulièrement utile pour analyser les coûts et planifier l'avenir.

Formule du seuil de rentabilité

Vous pouvez calculer votre seuil de rentabilité en unités ou en dollars avec les formules suivantes :

• Seuil de rentabilité en unités =Coûts fixes ÷ Marge de contribution
  • Marge de contribution =Prix de vente par unité − Coûts variables par unité

Ou

• Seuil de rentabilité en dollars =Coûts fixes ÷ Ratio de marge de contribution
  • Ratio de marge de contribution =(Revenu - Coûts variables) ÷ Revenu

La seule différence entre les deux formules ci-dessus est la façon dont la marge de contribution est reflétée dans la formule.

Décomposons encore plus ces formules. Les coûts fixes sont des coûts qui ne sont pas affectés par le niveau du volume des ventes et qui resteront les mêmes. Cependant, les coûts variables changeront. Les coûts variables sont souvent associés aux coûts de main-d'œuvre ou de matériaux utilisés dans la production. Le prix de vente unitaire correspond au prix facturé aux consommateurs pour le produit. Le ratio de marge de contribution est la différence entre le prix de vente moins le coût variable, puis divisé par le prix de vente unitaire.

Voyons comment utiliser une formule de seuil de rentabilité dans différentes situations.

Comment calculer votre seuil de rentabilité en entreprise

Lorsque vous démarrez une entreprise, la création d'un plan d'affaires est l'un de vos premiers pas. Lorsqu'une entreprise a atteint son seuil de rentabilité, cela signifie que l'entreprise ne réalise ni une perte nette ni un gain net. Il est avantageux d'effectuer une analyse du seuil de rentabilité et d'examiner la marge de sécurité de votre entreprise, afin de limiter les contraintes financières futures et de fixer des objectifs de volume de ventes réalistes.

Seuil de rentabilité (en unités) =Total des coûts fixes ÷ Marge de contribution

Par exemple, vous avez un stand de limonade et vous voulez savoir combien de limonade vous devez vendre pour atteindre le seuil de rentabilité. Vos frais de comptabilité sont les suivants :

Coûts fixes =200 $ (total pour les fournitures mensuelles telles que l'eau, le sucre, les citrons, les tasses, etc.)

Coûts variables =0,25 $ (par pichet de limonade)

Prix ​​de vente =1,50 $ (la tasse)

160 =200 ÷ (1,50 − 0,25) ou 160 =200 ÷ 1,25

Dans ce cas, vous auriez besoin de vendre 160 tasses de limonade en 1 mois pour atteindre le seuil de rentabilité.

Pour calculer le seuil de rentabilité en dollars :

Seuil de rentabilité (en dollars) =Coûts fixes ÷ Marge de contribution

240 =160 × 1,50

Pour atteindre le seuil de rentabilité en dollars, vous auriez besoin de vendre pour 240 $ de limonade. Vive un été chaud et buvez beaucoup de limonade.

Comment calculer votre seuil de rentabilité sur un prêt hypothécaire

En tant que propriétaire, vous pouvez arriver à un point où vous cherchez à avoir de l'argent supplémentaire et chercher à refinancer votre prêt hypothécaire. Vous pouvez déterminer la valeur d'un refinancement de votre prêt hypothécaire en calculant le seuil de rentabilité du refinancement. Pour déterminer vos frais de refinancement totaux, faites le total de vos frais et frais de clôture. Ensuite, pour déterminer combien de mois il vous faudra pour atteindre le seuil de rentabilité de votre prêt hypothécaire, divisez le coût total du prêt par vos économies mensuelles.

Lorsque vous atteignez le seuil de rentabilité d'un prêt hypothécaire, vous commencez à économiser de l'argent et à récupérer vos frais de financement.

Seuil de rentabilité =Coûts fixes totaux ÷ Économies mensuelles (marge de contribution)

Frais fixes =2 000 $ (frais de refinancement et frais de clôture)

Coûts variables =100 $ (économies mensuelles)

20 =2 000 ÷ 100

Cela signifie qu'en 20 mois, vous récupérerez le coût du refinancement de votre prêt hypothécaire et vous atteindrez le seuil de rentabilité.

Comment calculer votre seuil de rentabilité en bourse

Le marché boursier n’est pas aussi intimidant qu’il n’y paraît. Vous pouvez utiliser l'analyse du seuil de rentabilité pour déterminer quand vous récupérerez l'argent que vous avez utilisé pour acheter des actions.

Par exemple, en tant qu'investisseur, vous achetez une action pour 100 $. Si le prix de vente tombe à 75 $, vous perdrez de l'argent. Si le prix de vente des actions dépasse 100 $ à 125 $, vous réaliserez un bénéfice de 25 $ par action. Si le cours de l'action reste à 100 $, vous êtes au seuil de rentabilité et vous n'avez plus perdu ni gagné d'argent.

Lorsque le trading d'options sur actions devient impliqué, les choses deviennent un peu plus compliquées et l'analyse du seuil de rentabilité devient plus complexe.

L'essentiel :Règle empirique de l'analyse du seuil de rentabilité

Déterminer votre seuil de rentabilité est une voie sûre, mais ce n'est pas la fin. Chaque situation financière est différente et il est important de rechercher toutes les options pour élaborer une stratégie de rentabilité dans votre entreprise, vos actions ou dans votre maison. Si vous cherchez d'autres façons d'avoir plus d'argent dans vos poches, découvrez comment travailler avec un conseiller financier et voyez si c'est la bonne décision pour vous.