Décaissement

Qu'est-ce que le décaissement ?

Le décaissement signifie verser de l'argent. Le terme décaissement peut être utilisé pour décrire l'argent versé dans le budget de fonctionnement d'une entreprise, la remise d'un montant de prêt à un emprunteur, ou le paiement d'un dividende aux actionnaires. Argent versé par un intermédiaire, comme le paiement d'un avocat à un tiers au nom d'un client, peut également être appelé un débours.

A une entreprise, le décaissement fait partie des flux de trésorerie. C'est un relevé des dépenses courantes. Si la trésorerie est négative, ce qui signifie que les décaissements sont supérieurs aux revenus, il peut s'agir d'un avertissement précoce d'insolvabilité.

Un décaissement est la livraison effective de fonds à partir d'un compte bancaire.

Points clés à retenir

• Un décaissement est la remise effective de fonds du compte bancaire d'une partie à un autre.
• En comptabilité d'entreprise, un décaissement est un paiement en espèces au cours d'une période donnée et est enregistré dans le grand livre de l'entreprise.
• Cet enregistrement des décaissements montre comment l'entreprise dépense de l'argent au fil du temps.
• Les paiements de dividendes aux actionnaires sont souvent appelés décaissements.
• L'argent d'un prêt étudiant versé sur le compte d'une école au nom d'un étudiant est appelé débours.

Comment fonctionne le décaissement

En comptabilité, un décaissement est un paiement effectué par l'entreprise en espèces ou en quasi-espèces pendant une période déterminée, comme un trimestre ou un an. Un comptable enregistre chaque opération et la comptabilise dans un ou plusieurs livres, tels qu'un journal des décaissements et le grand livre général.

Une écriture pour un décaissement comprend la date, le nom du bénéficiaire, le montant débité ou crédité, le mode de paiement, et le but du paiement. Le solde de trésorerie global de l'entreprise est ensuite ajusté pour tenir compte du décaissement.

Les décaissements sont un enregistrement de l'argent qui sort de l'entreprise et peuvent différer du profit ou de la perte réel. Par exemple, une entreprise utilisant la méthode de la comptabilité d'exercice déclare les dépenses lorsqu'elles surviennent, pas nécessairement quand ils sont payés, et déclare les revenus lorsqu'ils sont gagnés, pas quand il est reçu.

Le type d'éléments répertoriés dans le grand livre dépend de l'entreprise. Un détaillant a des paiements pour l'inventaire, comptes à payer, et les salaires. Un fabricant a des transactions pour les matières premières et les coûts de production.

Les gestionnaires utilisent les grands livres pour déterminer combien d'argent a été décaissé et pour en faire le suivi. Par exemple, la direction peut voir combien d'argent est dépensé pour l'inventaire par rapport aux autres coûts. Puisque le grand livre enregistre les numéros des chèques émis, les gestionnaires peuvent également voir si des contrôles sont manquants ou mal enregistrés.

Un décaissement est une sortie de fonds. Il peut s'agir de n'importe quelle forme de paiement.

Types de décaissement

Il y en a d'autres, des usages plus obscurs du mot décaissement, y compris le décaissement contrôlé et le décaissement retardé (également appelé décaissement à distance).

Décaissement contrôlé

Le décaissement contrôlé est un type de service de gestion des flux de trésorerie que les banques mettent à la disposition de leurs entreprises clientes. Il leur permet d'examiner et de rééchelonner les décaissements au jour le jour. Cela leur donne la possibilité de maximiser les intérêts qu'ils gagnent sur les liquidités de leurs comptes en retardant le moment précis où une somme d'argent est débitée du compte.

Décaissement retardé

Décaissement retardé, également appelé décaissement à distance, traîne délibérément le processus de paiement en payant avec un chèque tiré sur une banque située dans une région éloignée. À l'époque où une banque ne pouvait traiter un paiement que sur réception du chèque papier original, cela pourrait retarder le débit du compte du payeur jusqu'à cinq jours ouvrables.

L'acceptation généralisée d'une copie électronique d'un chèque au lieu du chèque papier original a rendu cette tactique difficile à mettre en œuvre.

Décaissement vs prélèvement

Un retrait d'un compte de retraite est appelé un décaissement. Une fois l'argent versé, il est enregistré sur le compte en prélèvement sur le solde.

Comme indiqué ci-dessus, un décaissement est un paiement. Un rabattement, cependant, est la conséquence d'un type particulier de décaissement.

Si vous retirez de l'argent d'un compte de retraite, vous recevez un versement d'argent. Ce décaissement représente un prélèvement sur le solde de votre compte.

Dites que vous êtes un retraité, et vous retirez 10 % d'un 100 $, 000 solde dans un compte IRA traditionnel. Ces 10 $, 000 que vous recevez est un décaissement de votre IRA. Cela représente également un retrait de 10 $, 000, ou 10%, depuis votre compte, qui a maintenant un solde de 90 $, 000.

En général, un drawdown est une mesure d'une baisse par rapport à un pic historique. Une réduction de 10 % de la taille d'une force militaire pourrait être décrite comme une réduction de 10 % des forces. Une compagnie pétrolière qui exploite 3 % de ses réserves prouvées de pétrole enregistrera une baisse de 3 % de son approvisionnement.

Exemples de décaissements

Tout en poursuivant une affaire judiciaire, un avocat doit tenir un registre des déboursés effectués au nom d'un client. Cela peut inclure des paiements à divers tiers pour les frais encourus dans l'affaire, y compris les frais de justice, services d'enquêteurs privés, service de messagerie, et rapports d'expertise.

Une documentation appropriée de ces coûts est cruciale dans une affaire juridique afin de déterminer avec précision les pertes du client et de comprendre les dommages réclamés. L'avocat doit aviser le client et la compagnie d'assurance avant d'encourir des frais de débours élevés, et le client doit rembourser l'avocat.

Décaissement du prêt étudiant

Un décaissement de prêt étudiant est le versement du produit du prêt au nom d'un emprunteur, qui est l'étudiant. Les écoles et les agents de crédit informent par écrit les étudiants de la réception prévue des décaissements, y compris le montant du prêt et sa date d'effet.

Les prêts étudiants fédéraux et privés sont généralement versés deux fois ou plus au cours de l'année universitaire. L'étudiant reçoit un crédit pour payer les frais de scolarité et les frais et recevra tout solde restant par chèque ou dépôt direct.

Décaissement positif et négatif

Un décaissement de prêt peut être positif ou négatif. Un décaissement positif donne lieu à un crédit sur un compte, tandis qu'un décaissement négatif entraîne un débit du compte. Un décaissement négatif peut se produire si les fonds de l'aide financière sont payés en trop et plus tard retirés du compte de l'étudiant.

FAQ sur les décaissements

Voici les réponses à certaines questions fréquemment posées sur les décaissements.

Qu'est-ce qu'un décaissement de prêt?

Un prêt est décaissé lorsque le montant convenu est effectivement versé sur le compte de l'emprunteur et peut être utilisé. L'argent a été débité du compte du prêteur et crédité sur le compte de l'emprunteur.

Un décaissement est-il un remboursement ?

Dans le jargon de l'Office of Federal Student Aid du ministère de l'Éducation des États-Unis, un décaissement est le versement effectif des fonds sur un compte qui soutiendra les études d'un étudiant au cours du prochain semestre. Si le montant du prêt dépasse les frais réels de scolarité et les frais, un remboursement de l'excédent est versé directement à l'étudiant.

Quelle est la différence entre un décaissement et un paiement ?

Un décaissement est un paiement. Le mot décaissement implique un paiement qui a été finalisé. C'est-à-dire, il a été correctement enregistré en débit du côté du payeur et en crédit du côté du bénéficiaire.

Qu'est-ce qu'un frais de décaissement ?

Les frais de décaissement sont généralement les frais d'un vendeur pour couvrir les paiements effectués par le vendeur dans le cadre de son travail pour le compte d'un client. Par exemple, FedEx peut payer des droits et taxes pour un envoi au nom d'un client, puis ajouter des frais de débours à sa facture au client pour couvrir les paiements.

La ligne de fond

Un décaissement est un paiement qui a été effectué et enregistré comme tel. C'est-à-dire, il a été débité du compte du payeur et crédité sur le compte du bénéficiaire.

Dans les affaires, l'enregistrement régulier de tous les décaissements en espèces est une méthode cruciale pour garder un œil sur les dépenses de l'entreprise.

Dans le monde plus vaste, le mot décaissement est utilisé dans divers contextes, du crédit de l'argent du prêt étudiant à la finalisation d'un retrait d'un compte de retraite.