Définition et explication des décaissements

Les décaissements peuvent être n'importe quelle forme de paiement. Ils représentent une sortie de trésorerie pour une entreprise.

Voici des exemples de décaissements :

• argent versé pour gérer une entreprise

• dépenses en espèces

• les montants qu'un avocat pourrait avoir à payer au nom d'une personne dans le cadre d'une transaction

• versements de dividendes

Un exemple de décaissement est lorsque l'avocat d'une entreprise effectue des paiements à des tiers pour des frais judiciaires ou médicaux, détectives privés, coursiers ou des rapports d'experts lors de la préparation d'un dossier.

Les débours peuvent devenir coûteux dans les cas impliquant des rapports d'experts pour établir des preuves, en particulier dans les cas de blessures corporelles lorsque les blessures graves ont des effets à long terme et doivent être évaluées immédiatement. Ces rapports permettent une détermination plus précise des pertes du client et créent une compréhension des dommages réclamés.

L'avocat informe le client et la compagnie d'assurance avant d'engager des frais de débours élevés, et le client doit rembourser l'avocat.

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Types de décaissements

Ce qui suit est un récapitulatif des différents types de décaissements.

Décaissement en espèces

Un décaissement en espèces est la sortie d'espèces payée en échange de la fourniture de biens ou de services. Il sort des comptes ou de la petite caisse de l'entreprise. Il s'agit d'une dépense qui peut être classée différemment selon la nature du décaissement.

Un décaissement en espèces peut être effectué pour rembourser un client, qui est enregistré en diminution des ventes. Un autre type de décaissement en espèces est le paiement de dividendes, qui est comptabilisé en diminution des capitaux propres de l'entreprise.

Un décaissement en espèces peut être effectué avec des billets ou des pièces, un chèque, ou un transfert électronique de fonds. Si un paiement est effectué par chèque, il y a généralement un délai de quelques jours avant que les fonds ne soient retirés du compte de l'entreprise, en raison de l'impact du flottement du courrier et du flotteur de traitement.

Les décaissements en espèces sont généralement effectués via le système des comptes fournisseurs, mais les fonds peuvent également être déboursés via le système de paie et via la petite caisse.

Le processus de décaissement des espèces peut être sous-traité à la banque d'une entreprise, qui effectue les paiements aux dates autorisées par l'entité payeuse, en utilisant les fonds du compte courant de l'entreprise payeuse.

Les décaissements en espèces mesurent le montant d'argent qui sort réellement d'une entreprise, qui peut être différent du résultat réel de l'entreprise. Par example, si votre entreprise utilise la méthode de la comptabilité d'exercice, vous déclarez les dépenses lorsque vous les engagez, pas quand vous les payez. De la même manière, le revenu est déclaré lorsque vous le gagnez, pas quand vous êtes réellement payé. Mais si vos revenus ne vous parviennent pas aussi rapidement que vous l'espériez mais que vous payez des dépenses, vous pourriez déclarer un profit mais manquer d'argent.

Versement de l'aide financière

Le décaissement de l'aide financière est le processus par lequel l'argent de l'aide financière est versé à l'établissement d'enseignement ou à la personne à laquelle il doit aller. Pour la plupart, l'argent de l'aide financière va directement au collège ou à l'université. Certaines aides financières (comme l'alternance travail-études) vous sont directement destinées.

Les écoles et les agents de crédit informent les étudiants des décaissements par écrit, y compris le montant du prêt et sa date de décaissement prévue. Les collèges et les universités versent l'argent de l'aide financière en au moins deux versements chaque année, généralement une fois par trimestre. La seule exception à cette règle concerne les fonds d'alternance, qui doit être payé au moins une fois par mois.

Dans la plupart des établissements, vous recevrez des fonds au début du semestre d'automne et à nouveau au début du semestre de printemps.

Par example, dire que votre allocation d'aide financière est égale à 15, 000.

Semestre d'automne: Le collège appliquera 7, 500 sur votre compte étudiant pour couvrir les frais de scolarité, chambre et pension, et les frais connexes (dans cet ordre). Tout ce qui reste vous sera remboursé.

Semestre de printemps: Le collège appliquera 7, 500 sur votre compte étudiant pour couvrir les frais de scolarité, chambre et pension, et les frais connexes (dans cet ordre). Encore, tout ce qui reste vous sera remboursé.

Le montant total déboursé est égal au montant indiqué sur votre trousse d'aide financière acceptée.

Si votre situation financière évolue positivement, vous pouvez rembourser tout prêt non utilisé dans les 120 jours suivant le décaissement sans avoir à payer d'intérêts. Si vous attendez plus de 120 jours, vous pourriez devoir un petit montant d'intérêt sur le montant retourné.

Les raisons pour lesquelles vous pourriez retourner les fonds d'aide financière versés incluent :

• Vous avez accepté plus d'argent d'aide financière que vous n'en avez jamais réellement eu besoin

• Le loyer hors campus est beaucoup moins cher que prévu

• Vous êtes passé à un dortoir moins cher sur le campus

• Vous avez gagné une bourse au cours de l'été

• Vos livres coûtent moins cher que vous ne le pensiez

• Vous avez reçu un héritage

• Tu as un nouveau travail

Un décaissement de prêt peut être positif ou négatif. Alors qu'un décaissement positif donne lieu à un crédit sur un compte, un décaissement négatif entraîne un débit du compte. Des exemples de décaissement négatif sont évidents lorsque des fonds sont retirés du compte d'un étudiant après avoir été payés en trop pour une aide financière.

Déboursement

Le déboursement testamentaire fait référence à la distribution des actifs de la succession d'une personne décédée.

L'exécuteur testamentaire est connu sous le nom de « représentant personnel » de la succession et est légalement responsable de la protection du domicile, l'épargne et les autres actifs de la personne décédée jusqu'à ce que le processus d'homologation soit terminé et que les actifs soient déboursés.

Si une personne décédée a une fiducie vivante, vous pourrez peut-être éviter le tribunal des successions si la fiducie est établie correctement. Si vous devez obtenir une homologation, il y a des frais, appelés frais de débours, que vous devez payer. Par example, les frais de demande d'homologation ou l'obtention de copies certifiées conformes de certains documents.

Les actifs de la fiducie peuvent être déboursés immédiatement sans l'approbation du tribunal, tandis qu'un juge des successions doit décider de la répartition des biens couverts par un testament.

Comptes de décaissement

Une entreprise utilise des comptes de décaissement pour contrôler l'argent qu'elle investit dans des dépenses aussi diverses que la paie, litige, amendes réglementaires, entretien du matériel, et fournitures de bureau.

Tout compte sur lequel l'entreprise s'appuie pour surveiller ce qui sort et ce qui entre dans les coffres de l'entreprise est considéré comme un compte de sortie. Compte tenu de l'importance de ce compte, la formulation et l'adoption des procédures de décaissement font l'objet de nombreuses réflexions stratégiques. Cela aide les employés à comprendre clairement comment débourser les fonds, quand le faire, à qui demander l'approbation et comment déclarer les envois de fonds.

Pour une entreprise, un manuel de procédure de paiement efficace donne aux chefs de service les leviers nécessaires pour suivre l'activité de l'entreprise, comptabiliser l'argent de l'entreprise avec précision, et empêcher le détournement d'actifs, en particulier le vol d'argent liquide.

Le personnel chargé des comptes fournisseurs travaille en collaboration avec les trésoriers d'entreprise et les directeurs financiers pour surveiller le montant qui sort des comptes de décaissement et comprendre pourquoi l'organisation doit verser l'argent. Dans ce but, les employés utilisent généralement des outils aussi divers que des logiciels de gestion de trésorerie, programmes d'analyse financière, logiciel de planification des ressources d'entreprise, et les applications de gestion des comptes débiteurs et créditeurs.

Comment fonctionne le décaissement

Un décaissement est la livraison effective de fonds à partir d'un compte bancaire ou d'autres fonds. Il s'agit d'un paiement effectué par une entreprise en espèces ou quasi-espèces pendant une période déterminée, comme un trimestre ou une année. Un comptable enregistre les transactions et les comptabilise dans les grands livres, tels que le grand livre et le grand livre des comptes fournisseurs.

Une entrée pour un décaissement doit inclure la date, le nom du bénéficiaire, montant débité ou crédité, mode de paiement, le but du paiement, et son effet sur le solde de trésorerie global de l'entreprise. Les comptes communs dans le grand livre dépendent de l'entreprise. Par example, un détaillant a des paiements pour l'inventaire, comptes à payer, et les salaires. Un fabricant a des transactions pour les matières premières et les coûts de production.

Les décaissements mesurent l'argent qui sort d'une entreprise et peuvent différer des profits ou des pertes réels. Par example, une entreprise utilisant la méthode de la comptabilité d'exercice déclare les dépenses lorsqu'elles surviennent, pas nécessairement quand ils sont payés, et déclare le revenu lorsqu'il est gagné, non reçu.

Les gestionnaires utilisent les grands livres pour déterminer combien d'argent est déboursé, et ils suivent son utilisation pour déterminer les ratios de dépenses.

Par example, la direction peut voir combien d'argent est dépensé pour l'inventaire par rapport aux autres factures. Étant donné que le grand livre enregistre les numéros de chèque des chèques émis, les gestionnaires peuvent déterminer si les chèques sont manquants ou mal rédigés. Si les revenus ne sont pas suffisants pour couvrir les dépenses, un profit est toujours signalé alors que les liquidités sont faibles, qui peut conduire à l'insolvabilité.