Comment créer un compte de profits et pertes :étape par étape

Un état des profits et pertes fournit aux entreprises une vue des revenus, des dépenses et des revenus sur une période donnée. Ce guide étape par étape explique comment créer un compte de résultat.

Conçu pour fournir aux propriétaires d'entreprise des détails sur les revenus et les dépenses, le compte de profits et pertes, ou état des profits et pertes, est un must pour les propriétaires d'entreprise, que vous soyez comptable d'une petite entreprise ou à la tête d'un conglomérat mondial.

Présentation :qu'est-ce qu'un compte de résultat ?

Comme un état des flux de trésorerie, un état des profits et pertes vous fournit des informations détaillées sur les revenus et les dépenses de votre entreprise.

Également connu en termes comptables sous le nom de compte de résultat, même un état des profits et pertes de base peut vous fournir une fenêtre pratique à travers laquelle vous pouvez visualiser les revenus et les dépenses de votre entreprise.

De plus, les relevés de profits et pertes peuvent également être un outil utile pour établir un budget ou calculer votre fonds de roulement.

Comment rédiger un compte de profits et pertes

C'est à vous de décider à quelle fréquence vous souhaitez exécuter un compte de profits et pertes. Certaines entreprises choisissent d'exécuter un relevé mensuel, tandis que d'autres préfèrent les relevés de profits et pertes trimestriels.

Quelle que soit votre préférence, la meilleure façon de créer un compte de profits et pertes est d'utiliser un logiciel de comptabilité, qui se chargera de l'ensemble du processus pour vous. Si vous n'utilisez pas actuellement de logiciel de comptabilité, vous pouvez utiliser un modèle pour créer un compte de profits et pertes.

Voici les étapes à suivre pour créer un état des profits et pertes pour votre entreprise.

Étape 1 :Calculer les revenus

La première étape de la création d'un état des profits et pertes consiste à calculer tous les revenus que votre entreprise a reçus. Vous pouvez obtenir les soldes des comptes courants à partir de votre grand livre général, tels que les soldes de trésorerie et les soldes des comptes débiteurs courants.

Si vous créez un état des profits et pertes mensuel, vous inclurez tous les revenus perçus au cours de cette période, que votre entreprise ait perçu ces revenus ou non. Si vous avez choisi d'exécuter un relevé trimestriel, additionnez simplement les revenus perçus au cours de cette période de trois mois.

Lors du calcul des revenus, assurez-vous d'inclure tous les revenus reçus, qu'ils proviennent de la vente de produits et de services ou de la vente de votre ancienne imprimante à l'entreprise voisine.

Étape 2 :Calculer le coût des marchandises vendues

Votre coût des marchandises vendues est une partie importante de tout état des profits et pertes. Si vous vendez des portefeuilles, vous devrez inclure le coût d'achat des portefeuilles auprès du fabricant.

Si vous fabriquez les portefeuilles, vous devrez inclure les matériaux et les fournitures nécessaires à leur fabrication. Si vous vendez des services, vous devez inclure le coût de votre temps ou du temps de votre employé qui a fourni le service.

Étape 3 :soustrayez le coût des marchandises vendues du chiffre d'affaires pour déterminer le bénéfice brut

Une fois que vous avez calculé vos revenus et votre coût des marchandises vendues, vous n'aurez qu'à soustraire le coût des marchandises vendues pour arriver à votre bénéfice brut. Le bénéfice brut est le bénéfice que votre entreprise a réalisé en vendant vos produits et/ou services.

Revenu - Coût des marchandises vendues =Bénéfice/perte brut

Étape 4 :Calculer les dépenses d'exploitation

La prochaine chose que vous devez faire est de calculer toutes vos dépenses d'exploitation. Les dépenses d'exploitation comprennent le loyer, les déplacements, la masse salariale, l'équipement, les services publics et les frais postaux.

Étape 5 :soustraire les dépenses d'exploitation du bénéfice brut pour obtenir le bénéfice d'exploitation

Une fois vos dépenses d'exploitation calculées, vous devrez soustraire ce total pour obtenir votre bénéfice d'exploitation total. Cela vous donnera votre bénéfice ou perte d'exploitation total.

Bénéfice brut - Dépenses d'exploitation =Bénéfice/Perte d'exploitation

Étape 6 :Ajoutez des revenus supplémentaires à votre bénéfice d'exploitation

Si vous avez des revenus supplémentaires non inclus dans vos revenus totaux ci-dessus, tels que des revenus d'intérêts ou des dividendes de placements, vous voudrez les inclure ici. Une fois ajouté à votre bénéfice d'exploitation, le total correspond au bénéfice avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement, également appelé EBITDA.

EBITDA =Bénéfice d'exploitation + (Revenu d'intérêts + Dividendes gagnés)

Étape 7 :Calculer les intérêts, les taxes, la dépréciation et l'amortissement

L'étape suivante consiste à calculer les paiements d'intérêts, les impôts dus, ainsi que les dépenses de dépréciation et d'amortissement.

Étape 8 :soustrayez les intérêts, les impôts, la dépréciation et les charges d'amortissement de l'EBITDA pour obtenir un bénéfice net

Votre dernière étape consiste à soustraire les intérêts, les taxes, la dépréciation et les charges d'amortissement pour arriver à votre revenu net ou bénéfice net.

Bénéfice/Perte net =EBIDTA - (Intérêts + Impôts + Amortissement)

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Qu'est-ce qu'un relevé de compte de résultat vous apprend sur votre entreprise ?

Un état des profits et pertes vous permet de savoir exactement comment se porte votre entreprise. Souvent utilisé pour déterminer à la fois les forces et les faiblesses des entreprises, un compte de résultat peut également vous indiquer ce qui suit :

Si vos produits ou services sont rentables

Nous sommes tous en affaires pour faire du profit, il n'est donc pas surprenant que l'un des marqueurs les plus importants pour votre entreprise soit votre bénéfice brut. Votre marge brute est calculée en soustrayant le coût des marchandises vendues des revenus gagnés.

Ce nombre peut vous indiquer la performance de vos produits ou si vos services sont rentables. Si votre marge brute est faible, envisagez d'augmenter vos ventes.

Votre entreprise évolue-t-elle dans la bonne direction ?

Lors de l'examen de votre compte de résultat, il est important d'examiner les tendances. Que vous calculiez les profits et les pertes sur une base mensuelle ou trimestrielle, la comparaison des rapports peut vous aider à comprendre exactement la tendance de votre entreprise.

Par exemple, si votre bénéfice net pour janvier était de 11 000 $, mais qu'il est tombé en dessous de 5 000 $ en février, mars et avril, vous devrez approfondir les finances de votre entreprise pour déterminer ce qui s'est passé. Vous pouvez le faire en examinant d'abord le bénéfice brut. Si le bénéfice brut est en baisse, votre plan d'action devrait être d'augmenter les ventes.

Cependant, si le bénéfice brut est resté constant mais que le bénéfice net est en baisse, cela signifie une augmentation des dépenses d'exploitation, vous voudrez donc commencer à chercher des moyens de réduire les dépenses. Bien qu'un seul rapport de profits et pertes soit utile, les comparer peut être encore plus utile.

La santé globale de votre entreprise

La ligne du bas. Lorsque vous remettez des documents financiers à des investisseurs ou à des institutions financières, leurs yeux se tournent vers l'essentiel :le bénéfice net. Bien qu'une perte ne soit pas la fin du monde, cela signifie que quelque chose ne va pas, soit comme un problème ponctuel, soit dans l'ensemble des opérations commerciales.

Dans tous les cas, le compte de résultat vous permet de voir exactement où en est votre entreprise en termes de bénéfices, ce qui vous permet de prendre de meilleures décisions commerciales.

Meilleur logiciel de comptabilité pour créer un compte de profits et pertes

Il n'est pas difficile de trouver un modèle de compte de résultat pouvant être utilisé pour créer un compte de résultat simple, mais l'ensemble du processus est beaucoup plus simple si vous utilisez un logiciel de comptabilité.

En suivant les informations nécessaires pour créer un compte de résultat, telles que les revenus et les dépenses, à l'aide d'un logiciel de comptabilité, vous pouvez obtenir un compte de résultat actuel en quelques secondes.

1. QuickBooks bureau

QuickBooks Desktop est l'une des meilleures options de logiciels de comptabilité pour les petites entreprises en croissance. Offrant trois plans, vous pouvez facilement passer au plan suivant à mesure que votre entreprise se développe. La dernière version de QuickBooks bureau offre une navigation système améliorée et des options d'aide étendues.

QuickBooks Desktop offre une capacité de rapport de premier ordre, y compris plusieurs variantes de l'état des profits et pertes. Les rapports peuvent être facilement personnalisés et exportés vers Microsoft Excel pour une personnalisation supplémentaire si nécessaire.

QuickBooks bureau propose trois forfaits :

1. Pro : Le forfait Pro coûte 299,95 $/an et prend en charge jusqu'à trois utilisateurs.
2. Premier : Le plan Premier comprend également des options de rapport spécifiques à l'industrie. Son prix est de 499,95 $/an et prend en charge jusqu'à cinq utilisateurs.
3. Entreprise : Enterprise est le meilleur plan pour les entreprises en croissance active. Il coûte 849,10 $/an et prend en charge jusqu'à 30 utilisateurs.

2. Livres frais

FreshBooks est une application de comptabilité pour petites entreprises qui offre une longue liste de fonctionnalités destinées aux propriétaires uniques et aux très petites entreprises. Offrant un accès en ligne ainsi qu'une application mobile pour les appareils iOS et Android, Freshbooks vous permet de collaborer avec vos employés, sous-traitants et comptables.

Même les propriétaires uniques ont besoin de savoir à quel point leur entreprise est rentable, et FreshBooks fait du bon travail en fournissant aux propriétaires d'entreprise les rapports dont ils ont besoin pour prendre de bonnes décisions de gestion.

FreshBooks propose quatre forfaits, qui incluent tous une assistance produit et une solide capacité de création de rapports :

1. Allégé : Le forfait Lite coûte 15 $/mois et prend en charge jusqu'à 5 clients facturables.
2. En plus : Le forfait Plus fonctionne à 25 $/mois et prend en charge jusqu'à 50 clients facturables.
3. Prime : Premium est de 50 $/mois et prend en charge jusqu'à 500 clients facturables.
4. Sélectionnez : Le forfait Select est personnalisé et prend en charge plus de 500 clients facturables.

3. OneUp

OneUp est une application logicielle de comptabilité abordable et facile à utiliser, bien adaptée aux propriétaires uniques, aux indépendants et aux propriétaires de petites entreprises. Proposé sur le cloud, OneUp fonctionne sur les ordinateurs de bureau, les ordinateurs portables et tous les appareils mobiles.

Une fonctionnalité OneUp qui le distingue de la concurrence est la possibilité de saisir manuellement les transactions ou de se connecter à une banque pour la publication automatique des transactions. Idéal pour les petites entreprises, OneUp comprend un tableau de bord financier qui vous offre une bonne vue d'ensemble des bénéfices et des flux de trésorerie de l'entreprise.

La structure tarifaire de OneUp est également unique, avec toutes les fonctionnalités incluses dans tous les forfaits, la tarification du forfait étant basée sur le nombre d'utilisateurs du système, avec cinq options disponibles :

1. Moi-même : Pour les utilisateurs uniques, le plan Self est de 9 $/mois sans support produit
2. Pro : Prend en charge 2 utilisateurs et fonctionne à 19 $/mois avec une assistance illimitée
3. En plus : Prend en charge jusqu'à 3 utilisateurs et fonctionne à 29 $/mois avec une assistance illimitée
4. Équipe : Prend en charge jusqu'à 7 utilisateurs et fonctionne à 69 $/mois avec une assistance illimitée
5. Illimité : Pour 8 utilisateurs ou plus, Unlimited fonctionne à 169 $ par mois avec une assistance illimitée

Pour une liste plus complète des applications de logiciels de comptabilité, assurez-vous de consulter les avis sur les logiciels de comptabilité de The Ascent.

Un dernier mot sur le compte de résultat

La création d'un état des profits et pertes pour votre petite entreprise est essentielle car c'est l'un des meilleurs rapports pour déterminer si votre entreprise est rentable.

Requis par les établissements de crédit et les investisseurs, un état des profits et pertes peut également vous aider à identifier les domaines de réussite ainsi que les endroits où votre entreprise pourrait avoir besoin d'une aide supplémentaire.