Comment calculer votre obligation fiscale dans les fonds communs de placement de dette avec indexation?

L'un des avantages des fonds de dette est qu'ils vous protègent du risque d'inflation et ce phénomène est connu sous le nom de prestation d'indexation. Le calcul de la prestation d'indexation vous permet de gonfler votre prix d'achat. Cela vous compense pour l'inflation. Ainsi, lorsque vous vendez votre fonds à une date ultérieure, La prestation d'indexation vous permettra de gonfler votre prix d'achat à cette date pour refléter la valeur réelle de votre achat. Vous pourriez finir par payer moins d'impôt sur les fonds communs de placement de dette. L'indexation dans les fonds communs de placement n'est autorisée que dans la catégorie des fonds de dette.

Quel est le montant de l'impôt sur les bénéfices des fonds communs de placement de la dette ?

Toutes les formes de revenus provenant de fonds de dette sont soumises à l'impôt conformément à la loi de 1963 sur l'impôt sur le revenu. L'impôt sur les revenus de dividendes de ces fonds n'est pas directement prélevé sur les investisseurs.

Dividendes reçus de fonds communs de placement ou après le 1er avril 2020 est imposable entre les mains des investisseurs. Le taux d'imposition dépend de la tranche d'imposition dans laquelle se situe l'investisseur. Il existe également un TDS sur la distribution de dividendes par les OPC à compter de la même date. C'est ainsi que se fait la fiscalité des fonds de dette.

Les plus-values ​​réalisées lors de l'achat et de la vente de parts VNI en bourse sont également imposables. Ils sont appelés gains en capital.

En matière de fiscalité des OPCVM de dette, si le fonds de dette a été vendu avant trois ans, c'est ce qu'on appelle les gains en capital à court terme. Le bénéfice total réalisé est imposable en fonction du revenu annuel de l'investisseur.

Toutefois, si le fonds de dette est détenu pendant plus de trois ans, c'est ce qu'on appelle les gains en capital à long terme. La taxe LTCG sur les fonds communs de placement de dette est prélevée de deux manières :

1. Avec prestations d'indexation :20 %
2. Sans indexation :selon les revenus de l'investisseur

Impôt sur les plus-values ​​sur les OPCVM de dette

Type de gain Critère d'éligibilité Taux d'imposition Plus-values ​​à court termeSécurité détenue par l'investisseur depuis moins de 3 ansSelon le revenu annuel d'un individuGains en capital à long termeUne période de possession de la valeur liquidative des parts d'OPCVM de dette doit être supérieure à trois ansDépend des revenus de l'investisseur (sans indexation )

20% (avec indexation)

Pourtant, dans le cas où un investisseur subit une perte en capital lors de la vente de parts VNI de fonds communs de placement de dette, il est exonéré du calcul de l'impôt sur le revenu pour l'exercice concerné.

Qu'est-ce que l'indexation ?

L'indexation est essentiellement le processus par lequel vous tenez compte de l'inflation dans les gains de votre fonds de dette afin que vous payiez moins d'impôts.

Nous savons tous que la valeur de la roupie diminue en quelques années et c'est la meilleure façon d'envisager l'indexation. Alors qu'en mai 2018, la valeur d'un dollar était d'environ Rs 67, la valeur d'un dollar est d'environ Rs 75 niveaux vers octobre 2021. Ce saut de 13 à 14% de 67 à 75 est une incarnation de l'inflation et de la façon dont elle a réduit notre pouvoir d'achat.

La prestation d'indexation vise à vous offrir des rendements supérieurs à cette inflation. Si vous gonflez votre prix d'achat en fonction du taux d'inflation en cours, l'écart entre votre prix de vente et d'achat se réduira et vous paierez moins d'impôts.

Calcul de l'indexation des fonds de dette

L'ajustement total des plus-values ​​dépend de l'indice d'inflation des coûts (CII) déclaré chaque année par la Commission centrale des impôts directs (CBDT). La valeur réelle des bénéfices peut être déterminée en utilisant la formule d'indexation suivante -

Valeur réelle après indexation =montant initial * (CII de l'année en cours/CII de l'année d'achat.)

Démontrons cela avec un exemple. M. X avait investi Rs. 1 Lakh dans un fonds commun de dettes en 2014. Quatre ans plus tard, il décide de racheter son investissement à Rs. 1,8 Lakh en 2018, réalisant ainsi un bénéfice de Rs. 80, 000.

La valeur nominale de l'investissement réalisé peut être déterminée par la formule d'indexation -

Valeur d'achat réelle après indexation =montant initial x (CII de l'année en cours/CII de l'année d'achat)

En 2014, le CII de l'Inde était de 240. En 2018, la valeur est passée à 280.

Valeur indexée sur l'inflation =1, 00, 000 * (280/240) =Rs. 1, 16, 666.67.

Donc, gains totaux réalisés =Coût indexé sur la valeur de rachat
Rs (1, 80, 000-1, 16, 666.667)=Rs 63, 333.33

Cette valeur est soumise à une déduction fiscale de 20 % de sa valeur.

Impôt à payer =20/100 * 63, 333 =Rs. 12, 666.67

Bénéfice total réalisable =Valeur de rachat - Impôt à payer

Rs (80, 000-12, 666,67) =Rs 67, 333.33

Imposition sans prestation d'indexation : Le traitement fiscal de Rs 80, 000, quelle est la plus-value dans cet exemple, dépendra de la tranche d'imposition sur le revenu de l'investisseur, s'il décide de ne pas opter pour la prestation d'indexation.

Derniers mots :devriez-vous opter pour indexation des fonds de dette avantage?

Vous devez faire preuve de diligence raisonnable en effectuant le calcul des prestations d'indexation et en vérifiant quel système vous convient le mieux. Vous ne saurez peut-être jamais ce que vous ratez. Comme je l'ai mentionné plus haut, cela dépend de plusieurs facteurs, l'un d'eux étant votre niveau de revenu et votre tranche d'imposition.

Les ajustements d'indexation ne sont pas effectués dans les plans d'épargne classiques, tels que les dépôts à terme. Ainsi, l'impôt à payer sur ces revenus est considérablement plus élevé.

Vous pouvez choisir entre les deux options disponibles tout en déterminant votre impôt total à payer. A l'aide d'un calculateur d'indexation, le total de l'impôt à payer peut être déterminé en tenant compte du taux d'inflation, tandis que les taux d'imposition sans ajustements peuvent être calculés à l'aide de calculatrices standard.

En comparant l'impôt total à payer et les bénéfices dans ces deux situations, vous pouvez facilement décider selon quelle méthode vous voulez payer vos impôts, maximisant ainsi les rendements totaux gagnés.

Bon investissement !