Comment calculer la taxe STCG sur les fonds de dette ?

Compte tenu de la volatilité que les marchés ont connue l'année dernière, de nombreux investisseurs ont perdu espoir dans les actions car ils ont dû faire face à des pertes importantes.

En ces temps tumultueux, les gens sont également passés du statut de preneur de risque à celui d'aversion au risque ; c'est-à-dire abandonner les actions et orienter leurs investissements vers des titres de créance.

Donc, dans cet article, nous décrirons ce que sont les fonds de dette et leurs implications fiscales.

Commençons!

Implication fiscale sur les fonds de dette

Pour comprendre les implications fiscales en cas de fonds de dette, divisons les fonds de dette en deux catégories :

• Investissements de moins de trois ans ;
• Investissements de plus de trois ans

Investissements de moins de trois ans

Premièrement, pour les investissements de moins de trois ans, les revenus d'intérêts sont ajoutés à votre revenu total et imposés selon votre tranche d'imposition.

Comprenons cela avec un exemple. Supposons que votre revenu pour l'exercice 19 avant d'ajouter les intérêts créditeurs sur les titres de créance est de 5 lakhs INR, supposons que vous gagnez INR 50, 000 à titre d'intérêts sur les fonds de la dette, la somme totale s'élève à 5,5 lakhs INR.

Les tranches d'imposition pour l'exercice en cours ont été indiquées ci-dessous :

Remarque : la dalle fiscale ci-dessus est applicable pour l'exercice 2019

Sur la base du tableau ci-dessus, la taxe totale est calculée comme INR 32, 500. Veuillez noter que les 50, 000 revenus que nous avons obtenus en investissant dans des titres de créance sont imposés à 20% car le revenu est supérieur à 5 lakhs INR (le 50, 000 intérêts reçus peuvent être qualifiés de plus-values ​​à court terme).

Investissements de plus de trois ans

En cas d'investissements réalisés depuis plus de trois ans, le produit des intérêts est taxé au taux de 20 pour cent avec le bénéfice de l'indexation.

L'indexation ajuste essentiellement votre paiement de revenu via un indice des prix. Il s'agit de maintenir le prix d'achat du public après inflation, ainsi, vous aider à réduire l'impôt à payer.

Prenons un exemple pour comprendre ce concept. Supposons que vous ayez investi 10 INR, 000 en fonds de dette au cours de l'exercice 2014-15. La valeur de l'investissement au cours de l'exercice 2017-18 s'élève à 20 INR, 000. Pour arriver aux plus-values ​​selon les lois fiscales, vous suivez le formulaire :

ICoA =Coût d'acquisition initial * (CII de l'année de vente/CII de l'année d'achat) ;

Où ICoA est le coût d'acquisition indexé ; et

CII est l'indice d'inflation des coûts qui est publié par le ministère des Finances chaque année

Ainsi, l'ICoA dans notre cas sera : -

dix, 000 * 272/240 = INR 11, 333/-

Donc, le coût d'acquisition qui était de 10 INR, 000 s'avère être INR 11, 333 limitant ainsi les plus-values ​​de 10, 000 (20, 000-10, 000) à 8, 667 (20, 000-11, 333). Nous devons donc payer moins d'impôts.

Remarque :Si vous investissez dans un régime de dividendes, l'excédent est versé sous forme de dividendes qui sont ensuite imposés au titre de l'impôt sur la distribution des dividendes à un taux efficace de 29,12 %.

Une fois ce dividende versé, la valeur liquidative du fonds diminue dans la mesure du paiement. En raison de cette chute, pendant les périodes de rédemption, la valeur du fonds peut ne pas être la même que l'investissement initial.

D'où, parfois, les gains en capital ne sont pas répandus dans le cas des options de dividende. Ils sont plus applicables en cas d'options de croissance dans lesquelles la valeur gagnée est accumulée et ajoutée à la valeur liquidative de notre fonds.

Que sont les fonds de dette

Les fonds de dette sont des fonds qui investissent dans différents titres sur un large spectre de crédit.

Un instrument à cote de crédit élevée nous rapportera un taux d'intérêt moindre, car le risque associé à ces titres est moindre. En face, c'est le cas avec une faible cote de sécurité.

Pourtant, la plupart des fonds de dette essaient d'affecter une plus grande partie de leur corpus à des titres bien notés, car ils sont moins volatils et permettent un remboursement régulier des intérêts et du principal.

Les différents types de titres dans lesquels les fonds de dette investissent, se compose d'obligations d'entreprises, titres d'État, bons du Trésor, papiers commerciaux et autres instruments du marché monétaire.

Si une organisation émet des titres de créance, c'est simplement demander un prêt à l'investisseur. La raison fondamentale d'investir dans un fonds de dette est de gagner des intérêts.

Dans le cas de ces fonds, l'émetteur décide au préalable du taux d'intérêt et de la période d'échéance.

Pourquoi devriez-vous investir dans un fonds de dette ?

Alors que les fonds de dette tentent de se diversifier en investissant le corpus dans divers instruments, ils offrent des rendements raisonnables à moindre risque. Donc, si vous cherchez à placer votre argent dans un instrument sûr, ce sera le bon investissement pour vous.

Le délai peut être décidé en fonction de vos objectifs. Les fonds de dette sont de préférence les meilleurs pour les investissements à court terme.

Pourtant, avant de mettre votre argent durement gagné, vous devriez considérer des aspects tels que le risque, Retour, Coût, l'horizon d'investissement, objectifs futurs ainsi que les implications fiscales.

Conclusion

Les fonds de dette sont des investissements appropriés si vous êtes un investisseur prudent.

Parmi ces paramètres, l'implication fiscale est l'une des principales. Par conséquent, la compréhension de ce concept clé vous aidera tout au long du processus.

Bon investissement !

Avis de non-responsabilité :les opinions exprimées dans cet article sont celles de l'auteur et non celles de Groww

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