Impôt sur les fonds communs de placement

Les fonds communs de placement sont généralement considérés comme l'une des options d'investissement les plus fructueuses, car ils jouent un rôle crucial dans la réalisation facile de vos objectifs financiers. L'un des plus grands avantages des OPC d'investissement est qu'ils sont également des instruments d'investissement fiscalement avantageux. L'investissement dans un fonds commun de placement peut vous récompenser avec des rendements fiscalement avantageux.

Si vous envisagez d'investir dans des fonds communs de placement, vous pourriez faire une erreur sans tenir compte de l'impôt. La raison en est que cela affectera votre trésorerie. En plus de la fiscalité, un investisseur devrait également vérifier des facteurs tels que la fiscalité sur les dividendes, rachat, etc.

Dans ce blog, nous cherchons à discuter de l'impact de la fiscalité sur les rendements des fonds communs de placement.

Source de revenu des fonds communs de placement

Avant d'approfondir l'angle de la fiscalité, discutons des sources de revenus des fonds communs de placement.

Les revenus des fonds communs de placement peuvent provenir de –

• Dividende régulier
• Vente de parts de fonds

Parlons d'abord des dividendes.

Les dividendes reçus des fonds sont exonérés d'impôt. Une DDT de 25 % est prélevée sur les régimes non axés sur le capital ainsi qu'une surtaxe de 12 % et une cession de 4 %, faisant un DDT effectif s'élevant à 29,12 % pour les Indiens résidents et les NRI.

Impôt sur les plus-values ​​sur les fonds communs de placement

Avant de comprendre la structure d'imposition des plus-values, nous devons comprendre les gains en capital à partir de la période de détention des fonds communs de placement.

Les plus-values ​​étant taxées par l'administration fiscale, le montant de l'impôt à payer dépend de la durée de détention. La période de détention peut être classée en deux grandes catégories – à court terme et à long terme.

Le tableau suivant donne une idée de ce qui constitue le court terme et le long terme

Fonds Court terme Long terme Capitaux propres < 12 mois > = 12 mois Équilibré < 12 mois > = 12 moisDette < 36 mois > = 36 mois

Imposition

a) Plus-values ​​à long terme

1. Fonds d'actions d'économie d'impôt

• Un investissement réalisé dans le cadre d'ELSS (Equity Linked Savings Schemes) bénéficie d'une exonération fiscale en vertu de l'article 80C. Les économies totales inférieures à 80 C admissibles à l'exemption sont de Rs.1,5 lakhs (max).
• Outre ELSS, d'autres paiements comme LIC, PF, Frais de scolarité des enfants, etc. sont également admissibles.
• Si un investisseur n'a pas d'autre déduction en 80C, il peut investir un maximum de Rs.1,5 lakhs pour bénéficier d'une exonération fiscale. Si l'investisseur se situe dans la tranche d'imposition de 20 %, il économise Rs.30000 d'impôt.
• Si l'investisseur réclame un Rs.50, 000 exonération du paiement des frais de scolarité des enfants, PF, etc, il peut investir Rs.1 lakhs dans ELSS. L'exemption maximale autorisée sous 80C est de Rs.1,5 lakhs
• ELSS est assorti d'une période de blocage de 3 ans. L'investisseur ne peut pas racheter les parts avant 3 ans.
• L'impôt sur les gains en capital à long terme (LTCG) sur le rachat est exonéré jusqu'à Rs.1 lakh. Si LTCG est supérieur à 1 lakhs, la taxe applicable est de 10% sans indexation

2. Fonds d'actions sans épargne fiscale

L'impôt sur les gains en capital à long terme (LTCG) sur le rachat est exonéré jusqu'à Rs. 1 lakh. Si LTCG est supérieur à 1 lakh, la taxe applicable est de 10 % sans indexation.

b) Plus-values ​​à court terme

Les plus-values ​​à court terme sont taxées à 15%

1. Fonds de dette

• Les plus-values ​​à long terme (=>36 mois) sur fonds de dette sont taxées à 20% après indexation. (L'indexation tient compte de l'inflation entre l'année d'achat des fonds de dettes et l'année de vente des fonds de dettes)
• Les plus-values ​​à court terme (<36 mois) sur les fonds de dettes sont ajoutées à vos revenus et imposées selon la tranche applicable à laquelle tombent vos revenus (5 % ou 20 % ou 30 %)

2. Fonds de solde

Ce sont des fonds orientés actions qui investissent 65% (minimum) de leurs actifs en actions. Ceux-ci sont taxés comme, « Fonds d'actions d'épargne non fiscale ».

3. Plan d'investissement systématique (SIP)

Chaque investissement est considéré comme une nouvelle entreprise et les gains en capital sont imposés en conséquence.

L'exemple suivant aidera à comprendre la fiscalité :

Un investisseur investit Rs 5, 000 par mois à partir d'avril 2020

Un autre investisseur investit Rs 60, 000 somme forfaitaire en même temps

Les deux rachètent la totalité de leurs fonds.

Dans le cas d'un investisseur SIP, Rs 5, 000 bénéficieront d'une exonération fiscale car l'investissement réalisé en avril 2020 aurait dépassé plus d'un an à partir de mai 2021

Dans le cas d'un investisseur qui investit Rs 60, 000 somme forfaitaire en avril 2020, la totalité de la plus-value est exonérée.

Bon investissement !

Avis de non-responsabilité :les opinions exprimées dans cet article sont celles de l'auteur et non celles de Groww.