Que signifie un « 5 par 5 pouvoirs » dans un document de fiducie ?

Il n'est pas rare que des personnes fortunées léguant de grosses sommes d'argent à certains bénéficiaires se demandent à quel point ces personnes seront responsables. Lorsqu'on laisse de grosses sommes d'argent à certaines personnes, il est certainement concevable que certains dépensent (ou gaspillent) cet énorme montant d'argent d'une manière avec laquelle le bienfaiteur pourrait ne pas être d'accord. Bien, pour résoudre ce dilemme, et de donner accès à des fonds si les revenus d'une année donnée étaient faibles, les fiducies peuvent inclure un « 5 par 5 pouvoir » pour permettre une plus grande flexibilité.

Qu'est-ce qu'une fiducie?

Une fiducie est une relation fiduciaire dans laquelle une partie se voit confier la responsabilité et détient des fonds au profit d'un tiers. Les fiducies sont établies pour assurer la protection juridique des fonds et des actifs, ainsi que de s'assurer que les fonds sont distribués conformément aux souhaits du bienfaiteur. Les fiducies peuvent également être utilisées à des fins d'avantages fiscaux et de planification. Ceci est particulièrement utile à des fins de planification successorale.

Les fiducies (autres que les fiducies de bienfaisance) sont souvent utilisées pour offrir aux enfants de personnes fortunées un revenu durable. Mais ils peuvent aussi être mis en place pour assurer l'accompagnement des proches handicapés physiques ou mentaux, même après la mort du bienfaiteur.

La majorité des fiducies sont établies pour protéger les actifs et assurer le bien-être continu d'un être cher en particulier. En faisant cela, ces fiducies permettent généralement au bénéficiaire d'accéder aux fonds de la fiducie pour une norme vérifiable relative à leur santé, éducation, l'assistance et l'entretien. Essentiellement, une allocation. De nombreuses fiducies permettront également au bénéficiaire d'accéder au revenu produit chaque année par les investissements de la fiducie.

Qu'est-ce que la « puissance 5 x 5 » ?

En plus de cette prestation standard et de versement de revenu vérifiable, le « 5 par 5 pouvoir » peut être ajouté aux statuts d'une fiducie, qui permet d'accéder au plus grand de : a) 5 $, 000 par an, ou b) 5 % de la juste valeur marchande de la fiducie par année. Cela peut aider à garantir à un bénéficiaire de revenu une distribution minimale en dollars, quel que soit le revenu généré par la fiducie. Attention :si le bénéficiaire choisit de NE PAS exercer son « pouvoir 5 par 5 » au cours de la ou des années, des conséquences fiscales défavorables pourraient survenir.

La perspicacité du conseiller

Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Investissements et planification financière, Scottsdale, de A à Z

La principale raison pour laquelle les individus créent une fiducie est d'établir des instructions détaillées pour la livraison de leurs actifs après leur décès et ne peuvent pas diriger les actifs eux-mêmes. Lorsqu'un testament peut ordonner une livraison unique d'actifs, la structure d'une fiducie peut fournir une orientation continue.

Le « 5 par 5 pouvoir » est simplement un moyen de fournir certains paramètres concernant l'accès d'un bénéficiaire aux fonds d'une fiducie. Cela signifie essentiellement que chaque année civile, ils ont accès à 5 $, 000 ou 5 % de l'actif de la fiducie, celui qui est le plus grand.

Donc, si la fiducie a 10 $, 000 dedans, un bénéficiaire peut retirer 5 $, 000 alors qu'il s'agit de 50 % du corpus fiduciaire. Inversement, si la fiducie a 10 millions de dollars, elle peut retirer 500 $, 000 dans le cadre de cet arrangement.