Salon de confiance

Qu'est-ce qu'une fiducie vivante?

Une fiducie vivante est un document juridique, ou confiance, créé du vivant d'un particulier lorsqu'une personne désignée, le syndic, se voit confier la responsabilité de gérer les actifs de cette personne au profit du bénéficiaire éventuel. Une fiducie vivante est conçue pour permettre le transfert facile des actifs du créateur ou du constituant de la fiducie tout en contournant le processus juridique souvent complexe et coûteux d'homologation. Les accords de fiducie vivante désignent un fiduciaire qui détient légalement la possession des actifs et des biens qui entrent dans la fiducie.

Points clés à retenir

• Une fiducie vivante désigne un fiduciaire pour gérer les actifs du bénéficiaire, tant que le concédant est encore vivant.
• Les fiduciaires ayant une obligation fiduciaire gèrent les fiducies au mieux des intérêts du bénéficiaire.
• Les fiducies vivantes peuvent être irrévocables ou révocables.

Comment fonctionnent les fiducies vivantes

Les fiducies vivantes sont gérées par un fiduciaire qui a généralement l'obligation fiduciaire de gérer la fiducie avec prudence dans le meilleur intérêt du ou des bénéficiaires de la fiducie désignés par le constituant de la fiducie, aussi appelé concédant. A la mort du constituant, ces actifs sont transférés aux bénéficiaires selon les souhaits du constituant, comme indiqué dans la convention de fiducie. Contrairement à un testament, cependant, une fiducie vivante est en vigueur tant que le constituant est vivant et la fiducie n'a pas besoin d'autoriser les tribunaux pour atteindre ses bénéficiaires prévus lorsque le constituant décède ou devient incapable.

Types de fiducies vivantes

Les fiducies vivantes peuvent être irrévocables ou révocables. Avec une fiducie révocable vivante, le constituant de la fiducie peut se désigner lui-même comme fiduciaire et prendre le contrôle des actifs au sein de la fiducie. Cependant, cette stipulation signifie que les actifs de la fiducie restent une partie de la succession du constituant de la fiducie, ce qui signifie que l'individu peut toujours être redevable de l'impôt successoral si la succession est évaluée au-delà de l'exemption d'impôt successoral au moment du décès. Le constituant de la fiducie a également le pouvoir de changer et de modifier les règles de fiducie à tout moment. Cela signifie que le constituant de la fiducie est libre de changer de bénéficiaire ou d'annuler complètement la fiducie.

Avec une confiance vivante irrévocable, le constituant renonce à certains droits de contrôle sur la fiducie. Le syndic devient effectivement propriétaire légal, mais le particulier réduirait également son patrimoine imposable. Une fois la convention de fiducie pour une fiducie de vie irrévocable conclue, les bénéficiaires nommés sont définis et le constituant ne peut pas faire grand-chose pour modifier cet accord.

Cession d'actifs au sein de fiducies vivantes

Une fiducie vivante elle-même peut être désignée bénéficiaire de certains actifs qui, autrement, seraient directement transférés au bénéficiaire désigné, indépendamment de ce qui est indiqué dans un testament. Il s'agit notamment des comptes de retraite parrainés par l'employeur tels que 401(K), comptes de retraite individuels (IRA), polices d'assurance-vie, et certains comptes bancaires tels que les comptes payables au décès (POD). Les fiducies vivantes peuvent inclure des comptes détenus en fiducie, qui sont créés du vivant du constituant et ne sont pas établis au décès comme indiqué dans un testament.