Régime de retraite SIMPLE pour travailleurs autonomes

Cet article fait partie d'une série sur les régimes de retraite des travailleurs autonomes, et a été écrit par Robert D. Flach. Robert prépare des déclarations de revenus d'entreprises et de particuliers pour des personnes de tous horizons depuis 1972. Il écrit les blogs fiscaux THE WANDERING TAX PRO.

Plan simple

Le plan SIMPLE est une autre option simple de retraite des travailleurs indépendants. Ici, SIMPLE signifie « Savings Incentive Match Plan for Employees ». Un plan SIMPLE est un plan de report de « compensation », similaire dans son concept à la base 401 (k) parrainée par l'employeur.

Établissement du régime et échéances de cotisation. Un plan SIMPLE doit être établi au plus tard le 1er octobre de la première année d'imposition au cours de laquelle le plan doit entrer en vigueur. Donc si vous n'en avez pas déjà un en place il est trop tard pour pouvoir cotiser à un SIMPLE pour 2008. Une fois le plan mis en place vous avez jusqu'à l'échéance du 1040, y compris les extensions, d'apporter réellement la contribution. Si vous aviez créé un SIMPLE en 2007, vous disposez de tout le temps nécessaire pour cotiser pour 2008.

Où ouvrir un plan SIMPLE. On trouve des régimes de retraite pour petites entreprises chez de nombreuses grandes maisons de courtage, dont Vanguard, Fidélité, Bord Merrill, TD Ameritrade, Charles Schwab Investments et plus encore.

Limites de cotisation. Parce qu'il s'agit d'un report d'indemnisation, un SIMPLE a des plafonds de cotisation inférieurs. La contribution maximale que vous pouvez faire à un SIMPLE pour 2008 est de 10 $, 500, plus 2 $ supplémentaires, 500 si « l'employé » aura 50 ans ou plus à la fin de 2008. Pour 2009, le maximum de base passe à 11 $. 500, avec les mêmes 2 $ supplémentaires, 500 contributions « de rattrapage » autorisées.

Le montant de la contribution « employé » pouvant être versé à un SIMPLE n'est pas limité à un pourcentage du bénéfice de l'entreprise. Vous pouvez contribuer jusqu'à 100 % du bénéfice net déclaré sur l'annexe C ou C-EZ, jusqu'à concurrence du plafond légal en dollars. Si le bénéfice pour 2008 est de 10 $, 000, la contribution maximale est de 10 $, 000. Si c'est 25 $, 000, le maximum est soit 10 $, 500 ou 13 $, 000 selon l'âge de la personne.

Correspondance avec l'employeur requise. Un plan SIMPLE nécessite également une correspondance de l'employeur de 1 % à 3 %. Donc un travailleur indépendant « propriétaire-employé » avec 25 $, 000 en bénéfice net peuvent mettre de côté jusqu'à 13 $, 750.

Avantages du plan SIMPLE

L'un des avantages d'un régime SIMPLE pour le propriétaire est qu'il permet à une entreprise dont le bénéfice net est inférieur de mettre de côté un pourcentage plus élevé de ce bénéfice pour la retraite. C'est excellent pour une entreprise secondaire où le propriétaire a suffisamment d'autres sources de revenus (c'est-à-dire des salaires W-2) pour couvrir les frais de subsistance et n'a pas besoin du revenu de l'entreprise. Voici quelques avantages supplémentaires à investir avec un plan SIMPLE :

Acquisition immédiate. Comme avec un SEP IRA, Les cotisations SIMPLE sont versées sur un compte IRA traditionnel, et les participants sont « acquisés à 100 % » au moment où la cotisation est versée.

Options traditionnelles ou Roth. Un contribuable peut cotiser au maximum à la fois à un SEP-IRA ou à un SIMPLE-IRA et à un « régulier » traditionnel ou, s'il se qualifie, un ROTH IRA. Si vous êtes admissible, vérifier où ouvrir un Roth IRA informations de compte ici.

Coûts minimes. Dans le cas du SEP-IRA et du SIMPLE-IRA, les coûts d'établissement du plan sont minimes, si seulement. Et il n'y a pas de documents annuels requis - pas de dépôt de déclaration ou de rapport auprès du gouvernement.

Voici plus d'informations sur les régimes de retraite des travailleurs indépendants.