Plan Solo 401(k) – Individuel 401k pour les travailleurs indépendants

Cet article fait partie d'une série sur les régimes de retraite des travailleurs autonomes, et a été écrit par Robert D. Flach. Robert prépare des déclarations de revenus d'entreprises et de particuliers pour des personnes de tous horizons depuis 1972. Il écrit les blogs fiscaux THE WANDERING TAX PRO.

Plan Solo 401(k) – Admissibilité et règles

Une option de régime de retraite pour les travailleurs indépendants récemment ajoutée est le régime 401(k) à participant unique, également appelé Solo 401(k). Le Solo 401 (k) a été créé par la loi de 2001 sur la croissance économique et la réconciliation fiscale. et est similaire à un plan 401(k) traditionnel qui serait offert par une société ou une autre grande entreprise. Pourtant, le plan Solo 401(k) est conçu pour un travailleur indépendant et nécessite moins d'entretien administratif par rapport à la version d'entreprise du 401(k).

Où pouvez-vous ouvrir un Solo 401k ? On trouve des régimes de retraite pour petites entreprises chez de nombreuses grandes maisons de courtage, dont Vanguard, Fidélité, Bord Merrill, TD Ameritrade, Charles Schwab Investments et plus encore.

Régime solo 401 (k) admissibilité. Le plan Solo 401(k) n'est disponible que pour un propriétaire d'entreprise individuel et son conjoint. Travailleurs à temps partiel qui travaillent moins de 1, 000 heures par an sont exclues. Si vous avez des employés à temps plein, vous devrez choisir un autre régime de retraite pour travailleur autonome.

Établissement du régime et échéances de cotisation. Comme le plan Keogh, un participant unique 401(k) doit être établi avant le 31 décembre. Et, aussi comme un plan Keogh, un formulaire annuel 5500 est requis lorsque votre plan atteint 250 $, 000 d'actifs. Vous avez jusqu'à la date limite de déclaration de revenus (plus les prolongations) pour cotiser.

Limites de cotisation. Le 401(k) à participant unique permet une combinaison de report « employé » jusqu'aux maximums réguliers de 401(k), 18 $, 000 avec un 5 $, 000 rattrapage pour 2017 , et une contrepartie discrétionnaire de l'employeur pouvant aller jusqu'à 25 % de la rémunération (20 % des gains nets comme avec le SEP IRA et d'autres régimes). Le maximum combiné ne peut excéder 54 $, 000 pour 2017, plus les ajouts de « rattrapage » appropriés, le cas échéant.

Exemple de contribution Solo 401(k) :

La publication IRS 560 (Plans de retraite pour les petites entreprises) contient une feuille de calcul pour déterminer le montant déductible des cotisations à un 401(k) à participant unique.

Avantages des plans Solo 401(k)

Maximiser les cotisations de retraite. Selon vos revenus, le solo 401(k) vous donne la possibilité de mettre plus de vos revenus de côté que le SEP IRA, qui a le même plafond de cotisation (54 $, 000 en 2017). Comme le SEP IRA, Les propriétaires de régime Solo 401 (k) peuvent contribuer à 25 % de leur rémunération sous forme de participation aux bénéfices, mais les propriétaires de régime Solo 401(k) peuvent également cotiser jusqu'à 18 $, 000 à titre d'apports à imposition différée. Donc, à moins que vous ne puissiez maximiser la totalité des 54 $, 000 avec un SEP IRA, le Solo 401(k) vous permettra de contribuer plus d'argent à la retraite. Ce sont des avantages supplémentaires du régime individuel 401(k).

• Travail administratif minime. Les documents associés sont faciles à classer et à entretenir.
• Contributions discrétionnaires; acquisition immédiate. Les membres ne sont pas tenus de cotiser à leur compte Solo 401(k). Vos cotisations sont acquises à 100 % immédiatement.
• Options traditionnelles et Roth. Le plan Solo 401(k) se décline en deux versions :traditionnel et Roth. Comme les IRA traditionnels et Roth, les différentes versions du Solo 401(k) vous offrent différentes options pour gérer vos impôts maintenant et à l'avenir.

Voici plus d'informations sur les différents régimes de retraite des travailleurs autonomes.