Mises à jour du plan de retraite IRS 2022 :plafonds de cotisation et règles fiscales

Que vous ayez de l'épargne-retraite dans un compte de retraite individuel (IRA), 401(k), 403(b) ou un autre plan, l'IRS a apporté des changements qui affectent particulièrement vos cotisations en 2022. Ces annonces incluent des limites de cotisation accrues pour certains régimes de retraite et de nouvelles limites de revenus pour déduire les cotisations IRA traditionnelles, verser des cotisations Roth IRA et réclamer le crédit de l'épargnant. Jetez un œil à la façon dont ces changements vous affectent en tant que contribuable et épargnant.

Limite du crédit d'impôt pour l'épargne-retraite

L'IRS offre le crédit d'épargne aux contribuables qui cotisent à un régime de retraite professionnel ou à un IRA et qui n'ont pas le statut de personne à charge ou d'étudiant. Si vous êtes admissible, vous pouvez obtenir un crédit d'impôt sur votre déclaration de revenus d'une valeur de ​10, 20 ou 50 %. ​ du montant total des cotisations de retraite au cours de l'année civile.

L'IRS a relevé les limites de revenu brut ajusté admissibles pour 2022 comme suit :

• Les contribuables célibataires reçoivent ​50 % ​ crédit lorsque vous gagnez ​20 500 $ ​ ou moins, ​20 pour cent ​ crédit lorsque vous gagnez ​20 501 $ à 22 000 $ ​, ​10 pour cent ​ crédit lorsque vous gagnez ​22 001 $ à 34 000 $ ​ et aucun crédit par la suite.
• Les chefs de famille obtiennent ​50 % ​ crédit lorsque vous gagnez ​30 750 $ ​ ou moins, ​20 pour cent ​ crédit lorsque vous gagnez ​30 751 $ à 33 000 $ ​, ​10 pour cent ​ crédit lorsque vous gagnez ​33 001 $ à 51 000 $ ​ et aucun crédit par la suite.
• Les couples mariés déposant une demande conjointe obtiennent ​50 % ​ crédit lorsque vous gagnez ​41 000 $ ​ ou moins, ​20 pour cent ​ crédit lorsque vous gagnez ​41 001 $ à 44 000 $ ​, ​10 pour cent ​ crédit lorsque vous gagnez ​44 001 $ à 68 000 $ ​ et aucun crédit par la suite.

Limites de cotisation au régime de retraite

L'IRS limite les cotisations aux régimes de retraite en fonction de votre type de compte, et certaines limites de cotisation augmenteront pour 2022.

Les comptes traditionnels et Roth IRA maintiennent un ​6 000 $ ​ plafond de cotisation (​7 000 $ ​ pour les contribuables ​50+ ​) par année fiscale. Cependant, les régimes de retraite qualifiés tels que les comptes 401(k), 457, Thrift Savings Plans et 403(b) ont désormais un montant plus élevé de ​20 500 $ ​ (​27 000 $ ​ pour les ​50+ ​) limite. Les participants aux plans SIMPLE 401(k) et SIMPLE IRA recevront ​14 000 $ ​ (​17 000 $ ​ si ​50+ ​) limite.

Gardez ces nouvelles limites à l'esprit, car vous pouvez cotiser à des comptes à impôt différé tels que les 401(k) et les IRA traditionnels pour réduire votre revenu imposable dès maintenant et payer les impôts au moment du retrait. D'un autre côté, votre Roth IRA n'offre pas de déduction fiscale pour le moment mais permet des retraits en franchise d'impôt plus tard.

Que vous ayez une épargne-retraite dans un compte de retraite individuel (IRA), 401(k), 403(b) ou un autre plan, l'IRS a apporté des changements qui affectent particulièrement vos cotisations en 2022.

Plages traditionnelles de suppression progressive des déductions IRA

Si vous souhaitez profiter de la déduction de l'impôt sur le revenu pour les cotisations IRA traditionnelles, gardez à l'esprit que l'IRS a augmenté les fourchettes modifiées d'élimination progressive du revenu brut pour 2022.

Tant que vous et votre conjoint n'êtes pas couverts par un régime de retraite au travail, vous pouvez déduire toutes vos cotisations IRA traditionnelles. Si vous déposez une déclaration conjointe et que votre conjoint bénéficie d'un régime de retraite au travail, vous pouvez obtenir une déduction complète avec un revenu maximum de ​204 000 $. ​ ou une déduction partielle avec un revenu compris entre ​204 000 $ et 214 000 $ ​.

Si vous êtes couvert par un régime professionnel, vous pouvez bénéficier d'une déduction complète si vous êtes célibataire ou si le chef de famille gagne ​68 000 $ ​ ou mineurs ou mariés déposant conjointement et gagnant ​109 000 $ maximum. Des déductions partielles existent pour les contribuables célibataires et les chefs de famille gagnant ​68 001 $ à 77 999 $ ​ et les couples mariés déclarant conjointement gagnant ​109 001 $ à 128 999 $ ​.

Plages d'élimination progressive des contributions Roth IRA

L'IRS exige que vous gagniez un certain revenu brut ajusté modifié pour pouvoir cotiser à un Roth IRA.

Pour être éligible au versement du montant total des cotisations Roth IRA en 2022, il faut gagner moins de ​204 000 $ ​ si marié, dépôt conjoint ou ​129 000 $ ​ si célibataire ou chef de famille. Vous pourrez apporter une contribution partielle si vous êtes marié et que vous gagnez entre ​204 000 $ ou 214 000 $. ​ ou vous déposez une demande en tant que célibataire ou chef de famille et gagnez entre ​129 000 $ et 144 000 $ ​.

Aucun changement en 2022 pour les retraits

Les changements de 2022 n’affecteront pas les règles de retrait. Ainsi, les retraits anticipés (sauf difficultés ou retraits admissibles sur le compte Roth) avant l'âge ​59 1/2 ​ sont généralement accompagnés d'un ​10 % pénalité. Vous devrez également payer des impôts sur le revenu sur les retraits de régimes de retraite à impôt différé.

Les retraités devront également percevoir les distributions minimales requises (RMD) des comptes de retraite qui les exigent. Sinon, l'IRS facture une ​taxe de 50 % ​ sur ce qu'ils auraient dû retirer.