Taxes sur les crypto-monnaies :ce que vous devez savoir

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Si vous gagnez de l'argent avec une crypto-monnaie, comme Bitcoin ou Ethereum, l'Internal Revenue Service veut sa part pour les impôts.

Même si l’un des attraits d’une crypto-monnaie est son anonymat, l’IRS et le FBI intensifient leurs efforts pour identifier toute personne utilisant la crypto-monnaie afin d’imposer la perception des taxes sur les transactions en crypto-monnaie. L'IRS travaille avec des bourses de crypto-monnaie, telles que Coinbase, et avec des sociétés qui analysent les blockchains de crypto-monnaie pour créer 1 099 rapports pouvant être vérifiés par rapport aux déclarations de revenus des particuliers.

À partir de 2021, la déclaration de revenus IRS Form 1040 exige que les contribuables répondent à la question : « Avez-vous reçu, vendu, échangé ou autrement cédé un intérêt financier dans une monnaie virtuelle ? » Ne pas répondre à cette question pourrait exposer les contribuables à des sanctions et à d'éventuelles poursuites pénales pour fraude fiscale.

Il existe plusieurs façons de devoir payer des impôts sur les transactions en cryptomonnaies.

Y a-t-il des taxes sur les transactions de crypto-monnaie ?

L’IRS considère la cryptographie comme une sorte d’actif capital, comme l’immobilier et les actions, mais pas comme une monnaie. En tant que tel, si vous réalisez un bénéfice en échangeant des actifs cryptographiques, vous devrez payer des impôts à l’IRS. Vous pouvez calculer vos gains et pertes en capital en soustrayant le coût de base de la crypto-monnaie de sa juste valeur marchande au moment de la vente.

Le simple fait d’acheter et de détenir une cryptomonnaie n’est pas un événement imposable. Même si sa valeur augmente, vous ne devrez rien à des fins fiscales jusqu'à ce que vous vendiez une crypto ou créiez un autre type d'événement imposable.

Vous déclencherez un événement imposable lorsque vous « réaliserez » un gain ou percevrez un revenu. Voici des exemples de transactions cryptographiques :

• Utiliser une cryptomonnaie pour payer des biens ou des services. Supposons que vous achetiez un Bitcoin pour ​30 000 $ ​. Sa valeur augmente et vous l'échangez contre une voiture d'une valeur de ​50 000 $. ​ Vous devrez payer des impôts sur un gain en capital de ​20 000 $. ​
• Échanger différents types de cryptomonnaies. Supposons que vous ayez acheté ​20 000 $ d'Ethereum. Sa valeur s'élève à ​25 000 $, ​ et vous l'échangez contre ​30 000 $ ​ en Bitcoin. Vous devrez payer des impôts sur votre gain de ​5 000 $. ​
• Vendre des cryptomonnaies contre une monnaie fiduciaire. Imaginez que vous avez utilisé des dollars américains pour acheter de l'Ethereum d'une valeur de ​3 700 $. ​ et son prix est tombé à ​3 000$ ​. Si vous vendez votre Ethereum et récupérez vos dollars américains, vous subirez une perte en capital de ​700 $. ​
  

Y a-t-il des impôts sur les revenus cryptographiques ?

En plus de payer des impôts sur les gains et les pertes liés à l’achat et à la vente de crypto-monnaies, vous pourriez également être redevable de l’impôt sur le revenu sur la valeur en dollars américains des revenus cryptographiques. Voici quelques exemples de types de revenus imposables en crypto :

• miner des cryptomonnaies
• jalonner des cryptomonnaies
• recevoir des cryptomonnaies d'un employeur ou d'un client en guise de paiement pour un service
• gagner des intérêts sur les prêts cryptographiques

Quels sont les taux d'imposition des cryptomonnaies ?

Les gains et les pertes sur les transactions en cryptomonnaies sont imposés de la même manière que les actions. Pour calculer votre gain ou votre perte, vous commencerez par la date à laquelle vous achetez une cryptomonnaie, la date de vente ou d'échange et la base du coût, y compris les frais de transaction. Ensuite, vous paierez des impôts au taux à court ou à long terme, en fonction de la durée pendant laquelle vous possédez la crypto.

• ​Plus-values à court terme : ​ Si vous détenez la crypto depuis un an ou moins, les gains et les pertes seront imposés à votre taux d'imposition sur le revenu ordinaire.
• ​Plus-values à long terme : ​ Si vous détenez la crypto depuis plus d'un an, vous paierez un impôt sur les plus-values de 0 %, 15 % ou 20 %, en fonction de la tranche d'imposition correspondant à votre niveau de revenu et de votre statut de déclaration, qu'il soit célibataire, marié, déclarant conjointement ou chef de famille.

Comment déclarer les taxes sur les cryptomonnaies

Vous utiliserez le formulaire fiscal IRS 8949 pour calculer votre obligation fiscale sur les gains et pertes de crypto-monnaie et déclarerez ces chiffres sur l'annexe D du formulaire d'impôt fédéral sur le revenu 1040. Cependant, étant donné que de nombreuses règles fiscales pour les transactions en monnaie virtuelle sont encore en cours d'élaboration, ce serait une bonne idée de consulter un fiscaliste si vos transactions en crypto-monnaie ont des implications fiscales.