FRR vs FERR :quelle est la différence ?

Il existe certainement de nombreux formulaires abrégés en finance et ils peuvent prêter à confusion. Voici le scoop sur les FRR, FERR et FRRI.

Qu'est-ce qu'un FRR

FRR signifie Fonds de revenu de retraite. En termes généraux, il s'agit de tout compte de placement pour la retraite que vous avez créé afin qu'à votre retraite, vous puissiez continuer à profiter de la vie. Il existe plusieurs types de compte de revenu de retraite, et il est important de savoir lequel vous avez, car ils ont des règles différentes.

La différence entre un FRR et un FERR

Un FRR est un terme général pour les différents comptes de retraite. Il y a aussi ce qu'on appelle un FERR, ou fonds enregistré de revenu de retraite, qui est un type de compte spécifique avec beaucoup de règles. Parfois, les institutions financières disent FRR quand elles veulent dire FERR, il est donc important de connaître la différence.

Qu'est-ce qu'un FERR

Un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est un produit destiné à vous verser un pourcentage spécifique par an pendant la durée des fonds dans le compte ou jusqu'à votre décès, selon la première éventualité. Vous souvenez-vous de tous ces dollars que vous avez mis de côté dans un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) ? Eh bien, à la fin de l'année où vous atteignez l'âge de 71 ans (ou votre partenaire/conjoint atteint l'âge de 71 ans si vous avez un REER de conjoint), vous devez cesser de cotiser et commencer à retirer. Pour ce faire, vous transférez les fonds dans un FERR.

Vous/votre partenaire devez commencer à retirer du FERR au cours de la prochaine année civile suivant la conversion du REER en FERR. Si vous convertissez votre REER en FERR en 2019, vous devez commencer à retirer des fonds en 2020. Le montant que vous devez retirer annuellement est calculé en multipliant la valeur marchande (solde de votre compte au 1er janvier de l'année civile commençant l'année suivant celle où vous ouvrir le FERR selon un pourcentage prescrit qui est basé sur votre âge ou sur l'âge de votre partenaire.

Si vous ne retirez que le montant minimum, aucun impôt ne sera déduit au moment du retrait. Vous devez inclure le montant total comme revenu au moment de l'impôt, et vous recevrez un T4-RIF de votre institution financière pour vous indiquer le montant à inclure. Vous pouvez en savoir plus sur les retraits de FERR ici.

Source : Agence du revenu du Canada

Montants minimums de retrait FERR 2020

La bonne nouvelle est que votre institution financière sait combien vous devez retirer. Vous pouvez prendre le montant mensuellement, trimestriellement, semestriellement ou en un seul versement, tant que le montant total du retrait correspond à votre montant minimum. Si vous avez plus d'un compte FERR, il peut être judicieux de les transférer tous dans un seul compte afin que vous puissiez suivre le montant de votre retrait requis.

Wealthsimple facilite la création d'un fonds enregistré de revenu de retraite et fait travailler votre argent grâce à notre technologie de pointe. Répondez à notre enquête sans risque et nous vous fournirons un portefeuille personnalisé en seulement 5 minutes.

Autres types de compte de revenu de retraite

Il existe d'autres types de comptes de revenu de retraite, et ils ont chacun des ensembles de règles différents. Voici un bref aperçu :

FRRI

Un FRRI est un FERR immobilisé. L'immobilisation se produit lorsque vous mettez fin à l'emploi d'une entreprise dotée d'un régime de retraite et que vous n'êtes pas encore éligible pour commencer à recevoir la pension. Vous pouvez transférer les fonds hors du régime de retraite, mais ils doivent rester immobilisés jusqu'à l'âge de la retraite. indiqué dans votre document de régime de retraite. Voici quelques informations supplémentaires sur l'âge de la retraite au Canada.

À une certaine époque, un fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI) était offert en Alberta, en Ontario, à Terre-Neuve-et-Labrador et au Manitoba, mais maintenant, seul Terre-Neuve-et-Labrador continue de les offrir.

Si vous avez transféré vos fonds dans un FRRI, il y a non seulement un montant de retrait minimum, mais aussi un montant de retrait maximum. Les FRRI sont destinés à fournir un revenu à vie, et c'est pourquoi il y a un maximum.

L'Ontario offrait des FRRI jusqu'en 2009. Après 2009, aucun nouveau FRRI ne pouvait être vendu, mais les FRRI existants étaient acceptables. Vous pouvez obtenir plus d'informations sur le FRRI de l'Ontario ici.

L'Alberta offrait également des FRRI jusqu'en 2007, puis exigeait que tous les FRRI soient convertis en FRV. (Plus d'informations à ce sujet ci-dessous.) Voici plus d'informations sur le FRV de l'Alberta.

Le Manitoba offrait également un FRRI jusqu'en 2010, date à laquelle tous les FRRI existants devaient être convertis en FRV. Voici plus d'informations sur le FRV du Manitoba.

Les FRRI sont toujours disponibles à Terre-Neuve-et-Labrador. Vous pouvez obtenir plus d'informations sur le FRRI de Terre-Neuve-et-Labrador ici.

Tout montant retiré doit être inclus dans le revenu. Vous recevrez un formulaire T4RIF de votre institution financière avec le montant à inclure.

CRI

Un CRI est un compte de retraite immobilisé. Si vous quittez votre emploi avant l'âge de la retraite et que vous aviez un régime de retraite d'employeur, ces fonds doivent rester immobilisés. Un CRI est un compte de dépôt pour vos fonds de pension jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge normal ou anticipé de la retraite indiqué dans votre document de régime de retraite. Comme pour les autres comptes enregistrés, les rendements des placements sont à l'abri de l'impôt jusqu'à ce que vous retiriez les fonds.

Lorsque vous avez le droit de retirer des fonds du CRI, vous pouvez retirer la totalité du solde en espèces, qui est entièrement imposable en tant que revenu à votre taux d'imposition marginal, ou vous le convertissez en FRV ou en rente et commencez à percevoir un revenu.

FRV

Un FRV est un fonds de revenu viager. Lorsque vous atteignez l'âge de la retraite normale ou anticipée, vous pouvez commencer à accéder à tous les fonds immobilisés que vous avez dans un CRI ou un FRRI et commencer à toucher un revenu. Comme son cousin le FERR, les comptes FRV ont des montants de retrait minimum obligatoires, basés sur le même calcul qu'un FERR. Cependant, les FRV sont destinés à fournir un revenu aussi longtemps que vous habitez la terre, il y a donc aussi un retrait maximum FRV. Ce montant varie selon la province et est déterminé par les mêmes règles de pension en vertu desquelles les fonds ont été immobilisés.

Nous sommes peut-être un peu partiaux, mais nous sommes convaincus que le meilleur endroit où investir pour votre avenir financier est avec Wealthsimple. Nous offrons une technologie de pointe, une gamme complète d'options de compte de retraite et des frais peu élevés. et le genre de service personnalisé et amical que vous n'auriez peut-être pas pensé imaginer d'un service d'investissement automatisé. Commencer  ou  en savoir plus sur nos portefeuilles ici.