Pénalités pour un retrait anticipé de pension IRA

Un IRA Pension , également appelé compte de retraite individuel, est un véhicule d'épargne et d'investissement que les gens peuvent établir pour épargner pour l'avenir. Ce type de pension offre un certain nombre d'avantages fiscaux mais peut également s'accompagner de pénalités en cas de retrait anticipé.

Types de pensions IRA

Il existe quatre types différents de régimes de retraite IRA. Elles sont:

• Traditionnel-Il s'agit d'une pension IRA qui est ouverte par un individu. Il bénéficie d'un statut déductible d'impôt sur les cotisations, jusqu'à un certain montant chaque année. Les gains de ce type de compte restent exonérés d'impôt jusqu'au retrait. À ce point, des impôts sur le revenu et les plus-values ​​peuvent être facturés, mais ils sont généralement plus faibles si une personne a atteint l'âge de la retraite et a vu ses revenus baisser.
• Roth–Ce type de pension est également établi par un individu. Les contributions ne sont pas déductibles des impôts. Certains retraits de ce type de compte sont, cependant, en franchise d'impôt.
• SEP IRA – Ce véhicule de pension de retraite est établi par un employeur.
• IRA SIMPLE – Ce véhicule est également établi par un employeur.

Pénalités fiscales d'un retrait anticipé de pension IRA

Étant donné qu'une pension IRA est conçue pour aider les gens à épargner et à préparer leur retraite, des pénalités sont attachées aux retraits anticipés. Lorsque l'argent est distribué à partir d'un compte avant qu'un titulaire de pension n'atteigne 59 ½, une pénalité de 10 pour cent est facturée sur le montant souscrit. Le titulaire du compte peut également faire face à la nécessité de payer des impôts sur la distribution.

Éviter les pénalités en cas de retrait anticipé

Alors que la plupart des distributions anticipées d'une pension IRA entraînent des impôts et des pénalités de retrait, il y a quelques exceptions aux règles. L'IRS assouplit ses directives dans les circonstances suivantes :

• Frais d'études - Les retraits anticipés d'un compte de pension IRA ne sont pas passibles de la pénalité de 10 pour cent si l'argent est utilisé pour payer des livres, frais de scolarité, frais et fournitures pour les activités éducatives. L'argent doit être dépensé dans un collège approuvé par l'IRS, école professionnelle, une université ou une école postsecondaire. L'argent retiré doit être utilisé par le particulier, un conjoint ou les enfants ou petits-enfants du titulaire du compte. Il peut également être possible d'utiliser la distribution pour payer les frais de subsistance dans certains cas.
• Achat d'une maison – Les acheteurs d'une première maison peuvent également retirer de leur pension IRA pour les aider à effectuer leur achat. L'IRS permet aux particuliers d'utiliser jusqu'à 10 $, 000 sans pénalité. Si les deux partenaires d'un mariage sont des primo-accédants, chaque personne peut tirer jusqu'à 10 $, 000 à l'achat.
• Frais médicaux – L'IRS autorise également des retraits sans pénalité pour le paiement de frais médicaux excessifs qui ne sont pas remboursables. Les chômeurs peuvent également retirer des fonds pour payer les primes d'assurance. Si une personne devient totalement invalide, des distributions peuvent être autorisées avant l'âge de 59 ans et demi.
• Décès–Si le titulaire du compte décède, l'argent dans un compte de pension IRA peut être transféré à un bénéficiaire sans pénalité. Autres exigences fiscales, cependant, peut s'appliquer dans cette situation.

Les comptes de retraite IRA sont conçus pour aider les gens à épargner pour leur retraite. Avec ça en tête, l'IRS décourage les retraits anticipés avec des pénalités. Il est possible d'éviter les pénalités dans certaines circonstances.