Dons de bienfaisance :avantages fiscaux et comment faire la différence

Donner de l’argent peut constituer une partie importante de la vie financière des hauts revenus comme les investisseurs en blouse blanche. Cela peut aider le bénéficiaire et le donateur, et nous ne parlons pas seulement des avantages fiscaux ! Cet article couvrira tout ce qui concerne les dons, les œuvres caritatives et les avantages fiscaux offerts aux donateurs.

Table des matières

Les 5 activités financières à maîtriser

Où donner

Quand donner à une œuvre caritative

Pourquoi les dons de bienfaisance sont importants

Répondre aux critiques concernant les dons de bienfaisance

Un plaidoyer de motivation

Comment choisir un organisme de bienfaisance

Combien donner à une œuvre caritative

Donner pendant la vie ou à la mort

Façons de donner à des œuvres caritatives

Distributions caritatives qualifiées

Laissez les IRA et les HSA à des œuvres caritatives

Avantages fiscaux des dons à des œuvres caritatives

Donner à une église est-il considéré comme un don de bienfaisance ?

Dons et initiatives caritatifs des investisseurs en blouse blanche

Les 5 activités financières à maîtriser

Il existe cinq activités financières qui valent la peine d’être maîtrisées. La plupart des gens seront naturellement bons dans un ou deux d’entre eux et OK dans un ou deux d’entre eux. Mais il faudra faire des efforts considérables pour maîtriser l’un ou les deux autres. Devenir bon dans les cinq domaines en vaut la peine. Ces activités comprennent :

1. Gains
2. Enregistrement
3. Investir
4. Dépenses
5. Donner

Bien que cet article ne couvre que la dernière de ces activités financières, il peut, à bien des égards, être la plus importante.

Où donner

Il existe trois grandes catégories de destinataires qui méritent d’être pris en compte lorsqu’il s’agit de donner de l’argent. La première est une organisation à but non lucratif, généralement appelée organisme de bienfaisance. Bien qu'il existe d'énormes variations dans la taille et la mission de ces organisations, elles sont toutes généralement classées dans la catégorie 501(c)(3) par l'IRS, et les dons sont déductibles d'impôt pour ceux qui détaillent leurs déductions. Cette catégorie comprend la plupart des établissements d'enseignement.

Le deuxième type de destinataire est une organisation politique, comme un Comité d'action politique (PAC) ou la campagne d'un candidat. Ces types de dons peuvent influencer qui sera élu et quels types de lois seront adoptées, mais ils ne sont généralement pas déductibles d'impôt.

Enfin, on peut donner directement à des particuliers, qu'il s'agisse de membres de la famille, d'amis ou d'étrangers. Ces dons peuvent faire beaucoup de bien, en particulier pour les personnes qui vous sont chères, et éliminer les frais généraux et les inefficacités inhérents à toute organisation. Cependant, ces cadeaux ne sont pas non plus déductibles.

Donner peut se faire de votre vivant ou après votre décès, via votre testament, une fiducie, une fondation ou un fonds conseillé par le donateur (DAF). Les avantages de donner de votre vivant incluent :

1. L'argent est immédiatement utilisé
2. Vous pouvez constater le bien que votre don fait
3. Si elle est versée à un organisme de bienfaisance enregistré, la déduction fiscale peut être très utile pour compenser les impôts sur le revenu

Les avantages de donner après le décès comprennent :

1. Vous n'avez pas à vous soucier d'avoir besoin de l'argent que vous avez déjà donné
2. En supposant que vous investissez bien, vous pouvez souvent donner beaucoup plus d'argent
3. Vous pouvez attendre que les destinataires soient prêts avant de recevoir l'argent

De nombreux donateurs chercheront à combiner ces deux éléments qui leur conviennent personnellement.

Pourquoi les dons de bienfaisance sont importants

Les dons de bienfaisance profitent à la fois au bénéficiaire et au donateur.

La charité aide ceux qui reçoivent

Il existe plus de 1,8 millions d’associations caritatives rien qu’aux États-Unis et 8 à 10 fois plus dans le monde. Ils font énormément de bien pour des milliers de causes différentes. Les dons de notre famille sont guidés par une Écriture qui dit

"... Vous obtiendrez des richesses si vous les recherchez ; et vous les rechercherez dans l'intention de faire le bien :vêtir ceux qui sont nus, nourrir ceux qui ont faim, libérer les captifs et administrer des secours aux malades et aux affligés. "

Nous concentrons nos dons sur quatre causes différentes :

1. Fournir des vêtements et un abri
2. Fournir de la nourriture
3. Libérer les captifs (tels que les individus victimes de trafic)
4. Fournir des soins de santé

Cependant, il existe une myriade d'autres grandes causes pour lesquelles les organismes de bienfaisance peuvent aider, notamment :

1. Environnement
2. Santé
3. Éducation
4. Aide sociale ou publique
5. Religion
6. Culture
7. Réconciliation/Respect mutuel/Tolérance
8. Animaux
9. Logement
10. Loisirs

Un peu d’argent peut faire beaucoup de chemin, surtout lorsqu’il est appliqué dans un pays en développement auprès de personnes ayant très peu d’argent. Par exemple, la Fondation Against Malaria distribue des moustiquaires pour prévenir le paludisme. Chaque moustiquaire (deux personnes) coûte 2 dollars, et on estime que toutes les 600 moustiquaires préviennent 500 à 1 000 cas de paludisme et la mort d'un enfant. Dépenser 1 200 $ pour sauver une vie est un système de soins de santé incroyablement rentable.

La charité aide ceux qui donnent

Je pense que lorsque je donne à une œuvre caritative, cela me fait au moins  autant de bien que la charité. Cela m'aide à éviter d'être avare. Cela m'aide à éviter la visite des fantômes des Noëls passés, présents et futurs. Cela m'aide à combattre cette voix subconsciente qui dit :

"Tu n'en as pas assez

Il vous en faut plus

Et si. . .

Vous n'en aurez jamais assez. »

Je pense que donner une somme d'argent importante envoie des messages à ces voix subconscientes, et ces messages sont :

"Si je peux donner autant, je dois être aisé.

J'en ai assez et j'en ai en réserve."

Donner me rend moins égoïste et moins gourmand. Cela me fait moins m'inquiéter pour l'argent. Cela me fait me sentir plus riche. Cela m’aide à rester en contact avec ceux qui sont moins fortunés que moi. Cela donne du recul. Au lieu de me demander si un taux de sevrage sécurisé de 3,7 % ou un SWR de 3,5 % est le meilleur, je me concentre sur ceux qui ont faim, sont malades et mal habillés. Vous voulez savoir si vous en avez « assez » ? Donnez de l'argent. Vous serez étonné de voir ce que cela fait pour empêcher votre chiffre « suffisant » de monter en flèche.

De plus, en donnant de l'argent, vous garantissez que vous ne travaillez pas plus que vous ne le souhaitez réellement. Laissez-moi vous expliquer. Lorsque vous donnez une grosse somme d’argent, vous savez qu’une grande partie du travail que vous faites n’est pas réellement pour vous. Donc, si vous n’avez pas vraiment envie de le faire, vous vous arrêterez et partirez faire quelque chose que vous voulez faire. Cela se combine avec votre intérêt personnel pour museler votre bourreau de travail.

Une tradition américaine

La philanthropie et le bénévolat sont quelque peu uniques aux Américains, et c'est l'une des choses que j'aime dans ce pays. Nous sommes peut-être des capitalistes avides, mais les plus capitalistes d’entre nous ont donné des exemples de philanthropie assez impressionnants.

On ne se souvient pas tant d'Andrew Carnegie pour son empire de l'acier que pour les plus de 2 000 bibliothèques qu'il a fondées. Il a cédé plus de 90 % de sa richesse avant de mourir. Il a dit :« L’homme qui meurt riche meurt déshonoré. » On se souviendra-t-il davantage de Bill Gates pour Microsoft ou pour la Fondation Gates et le travail qu'elle accomplit ? Warren Buffett, qui a donné plus de 50 milliards de dollars depuis 2006 (plus que ce qu'il valait en 2006), a déclaré :« Si vous faites partie des 1 % les plus chanceux de l'humanité, vous devez au reste de l'humanité de penser aux 99 % restants. » Devinez quoi? Presque tous les lecteurs de ce forum font partie des 1 % les plus chanceux de l’humanité. Même Mark Zuckerberg, relativement jeune, s'est engagé à donner 99 % de ses partages Facebook au cours de sa vie. Compte tenu de ces exemples, il est un peu pathétique que les États-Unis ne figurent même pas dans le top 10 des pays en termes de pourcentage de personnes ayant fait un don à des œuvres caritatives au cours du mois dernier !

Répondre aux critiques concernant les dons de bienfaisance

Certaines personnes pensent que donner à des œuvres caritatives n’est pas du tout une bonne idée. L'auteur Phil DeMuth expose bien les arguments :

"J'aime la charité, mais les impôts mis à part, nous diffusons notre charité à un prix trop bas. Il est plus sûr de supposer que tout organisme de bienfaisance est une arnaque bien intentionnée jusqu'à ce que vos propres recherches prouvent le contraire. Bien sûr, les personnes qui dirigent l'organisme de bienfaisance ne le considèrent pas comme une arnaque. Ils se prennent pour le Mahatma Gandhi. Tout ce qui prouve, c'est qu'ils sont experts dans la rationalisation de leur comportement intéressé, tout comme le reste d'entre nous. . . Voici un instant. écran que j'ai copié de Nassim Taleb :l'organisme de bienfaisance a-t-il des agents salariés ? Si oui, regardez ailleurs. La prochaine question à se poser est de savoir s'ils font plus de mal que de bien. Je considère l'argent gaspillé comme un mal positif. Le même argent aurait pu être laissé dans un pot à pourboires chez Starbucks, où il aurait été versé à des jeunes qui travaillent dur au début de leur vie. vous avez un groupe de personnes qui dépensent l'argent d'autres personnes au nom d'un troisième groupe de personnes (c'est ainsi que fonctionnent les organismes de bienfaisance et les gouvernements). Si un organisme de bienfaisance dispose d'une analyse coûts-avantages de tout le bien qu'il fait par dollar dépensé, apportez-le. En l'absence de telles preuves (qu'ils seraient certainement motivés à fournir si elles existaient), il est raisonnable de supposer que l'argent a été gaspillé.

D’autres disent que les gens donnent uniquement pour impressionner les autres, se sentir mieux dans leur peau ou bénéficier d’une déduction fiscale. Ils soutiennent même qu'il ne devrait y avoir aucune déduction fiscale pour les œuvres de bienfaisance.

Ma réponse à ces arguments est quadruple :

#1 Dépensez votre argent comme vous le souhaitez

Si quelqu'un d'autre veut « gaspiller » son argent en le donnant, c'est son problème. Certaines personnes se sentent mieux lorsqu’elles dépensent leur argent en cigarettes et en boissons alcoolisées. C'est sûrement plus sain que ça ! Même si un organisme de bienfaisance donné n’est peut-être pas « efficace », j’ai du mal à croire qu’un organisme de bienfaisance typique fasse plus de mal que de bien. Si vous préférez donner aux autres (sous forme de pourboires ou autre) directement plutôt qu'à un organisme de bienfaisance, n'hésitez pas !

#2 Presque tous les organismes de bienfaisance font au moins 50 % autant de bien que le gouvernement

Certaines personnes ont un problème avec les allégements fiscaux accordés aux dons de bienfaisance, car elles estiment que tout le monde ne devrait pas être obligé de les « subventionner ». À cela, je voudrais souligner que l’allégement fiscal représente au maximum environ 50 % de ce qui a été accordé. Il existe de nombreux organismes de bienfaisance inefficaces, de nombreux organismes de bienfaisance dont je ne suis pas d’accord avec la mission et quelques escroqueries pures et simples. Mais dans l’ensemble, je pense que nous, en tant que société, obtenons une bonne affaire pour ce que font les organismes de bienfaisance. En gros, nous obtenons une « contrepartie de plus de 100 % » sur les dollars que nous subventionnons. Grâce à la déduction standard au bas de l'échelle, au fait que même les gens de la classe moyenne qui détaillent ont un taux d'imposition marginal relativement faible et à la suppression progressive des déductions détaillées au niveau haut de l'échelle, nous, en tant que société, ne subventionnons probablement qu'environ 10 % à 20 % sur les dons de bienfaisance.

#3 Nous oublions les avantages pour le donateur

Lorsque nous effectuons une analyse coûts-avantages comme le préconise DeMuth, nous négligeons le bénéfice du don pour le donateur, et je ne parle pas de la déduction fiscale ou de l'inscription de votre nom sur le bâtiment de l'université. Je parle de l'effet positif que cela a sur votre capacité à garder l'argent à sa place dans la vie. Puisque nous sommes mortels, tout notre argent ne nous appartient que temporairement. Nous en sommes simplement les intendants. Que vous croyiez être l'intendant de Dieu, de vos héritiers, de la charité ou du gouvernement, il n'en demeure pas moins que nous ne pouvons l'utiliser que pendant quelques courtes décennies.

#4 Vous pouvez (et devez) donner de manière anonyme

Bien sûr, vous n'obtiendrez pas votre nom sur ce bâtiment universitaire ou sur une bourse d'études si vous restez anonyme, mais vous ne serez pas non plus harcelé par cet organisme de bienfaisance ou par d'autres organismes de bienfaisance pour des dons supplémentaires. C’est peut-être aussi une façon plus « pure » de donner. Considérez ce que Matthieu a enregistré dans le Sermon sur la montagne :

" Gardez-vous de faire votre aumône devant les hommes, pour être vus d'eux; sinon vous n'aurez pas de récompense de votre Père qui est dans les cieux. C'est pourquoi, quand vous faites votre aumône, ne sonnez pas de la trompette devant vous, comme le font les hypocrites dans les synagogues et dans les rues, afin qu'ils aient la gloire des hommes. En vérité, je vous le dis, ils ont leur récompense. Mais quand vous faites l'aumône, que votre main gauche ne sache pas quel est votre droit. main fait :afin que ton aumône soit en secret; et ton Père qui voit lui-même dans le secret te le rendra ouvertement. »

Un plaidoyer de motivation

Peu importe la cause ou à qui vous donnez :un organisme de bienfaisance, votre famille, un parti politique. Peu importe. Je me fiche de combien vous donnez. Mais donnez de l'argent cette année à une cause ou à une personne qui vous tient à cœur. Cela vous fera du bien. Bien fait, cela leur fera du bien. Essayez d’adopter une mentalité d’« intendant ». Imaginez que ce n'est pas votre argent. Vous ne faites que le gérer pendant quelques décennies au nom du monde. Gérez-le bien et peut-être aurez-vous plus à gérer.

2017 a été la première année où nous avons distribué plus d’argent que nous n’en avons dépensé. Ne vous inquiétez pas, nous dépensons et économisons toujours beaucoup, et l’IRS sait que nous avons payé beaucoup d’impôts. Jusqu'à présent, nous avons donné plus que ce que nous avons dépensé chaque année depuis.

Plus d'informations sur les raisons pour lesquelles les dons de bienfaisance sont importants :

• Eloge du don
• Comment trouver la motivation pour donner à une œuvre caritative
• Redonner au suivant avec Michelle Singletary
• L'histoire du Dr Rick Hodes
• Exemples de donateurs de WCI à des œuvres caritatives, partie 2

Comment choisir un organisme de bienfaisance

Il y a deux étapes pour choisir un organisme de bienfaisance. La première étape consiste à déterminer les causes que vous souhaitez soutenir. Il existe littéralement des milliers de causes différentes. Vous ressentez sûrement plus de sentiments pour certains que pour d’autres. Il s’agit peut-être de causes proches de chez nous ou à travers la planète. Peut-être qu'ils aident les gens que vous connaissez ou ceux qui en ont le plus besoin. Ou peut-être qu’ils n’aident pas du tout les gens. Ils soutiennent les animaux, l'environnement ou les idées. Tout ce qui vous tient à cœur. Choisissez ces causes en premier.

La deuxième étape consiste à déterminer quel organisme de bienfaisance fait le plus progresser cette cause. Il peut s’agir de l’organisme de bienfaisance le plus connu dans ce domaine, ou de l’organisme de bienfaisance le plus « efficace », celui qui utilise à bon escient le pourcentage le plus élevé d’un dollar donné. Vous pouvez en savoir plus sur les organismes de bienfaisance en utilisant les sites Web d'évaluation des organismes de bienfaisance tels que :

• Navigateur caritatif
• Veille caritative
• Guidestar
• Give.org (Alliance des dons sages du Better Business Bureau)
• Givewell.org
• Recherche d'associations caritatives IRS

Chacun de ces sites Web a ses avantages et ses inconvénients. Cela vaut la peine de rechercher un organisme de bienfaisance que vous envisagez sur plusieurs d'entre eux. Vous recherchez principalement l'efficacité, c'est-à-dire quel pourcentage de votre argent va à une cause caritative plutôt qu'aux frais administratifs ou de marketing. Plus de 90 %, c’est bien; en dessous de 80%, c'est terrible. Au-dessus de 98 %, c'est très efficace.

Combien donner à une œuvre caritative

Il peut être difficile de décider combien donner à une œuvre caritative. Certaines personnes donnent simplement un pourcentage de leur revenu, par exemple 10 % (une « dîme »). D'autres donnent un montant forfaitaire chaque année. D’autres essaient simplement de donner plus que l’année dernière. Vous pourriez essayer de « donner jusqu’à ce que ça fasse mal » (c’est-à-dire que cela ressemble à un véritable sacrifice). Étonnamment, peu de gens ont des objectifs de don, mais il n’y a aucune raison de ne pas fixer un objectif pour votre don, tout comme vous le feriez pour votre taux d’épargne ou votre pécule de retraite souhaité. Vivez votre vie intentionnellement, y compris la manière dont vous donnez votre argent.

Vous pouvez avoir d'autres objectifs de don concurrents, comme donner de l'argent à vos enfants ou petits-enfants ou donner directement à des personnes dans le besoin sans impliquer un organisme de bienfaisance, que vous devrez prendre en compte.

Une fois que vous avez décidé du montant total à donner, vous devrez également décider du montant à donner à un organisme de bienfaisance en particulier. Vous donnerez probablement davantage à des organismes de bienfaisance dont la cause vous tient le plus à cœur, mais vous devriez également tenir compte de la capacité de l'organisme de bienfaisance à utiliser votre contribution. Un organisme de bienfaisance de grande taille et bien établi peut gérer une contribution importante sans grand effet, mais un organisme de bienfaisance nouveau ou plus petit pourrait ne pas avoir la capacité de mettre efficacement en œuvre une contribution importante. Si un organisme de bienfaisance ne recueille que 100 000 $ par an, il ne pourra probablement pas gérer efficacement votre contribution de 50 000 $. Peut-être devriez-vous donner seulement 5 000 $ à cet organisme de bienfaisance et trouver d’autres personnes travaillant dans le même sens pour les 45 000 $ restants. La plupart des organismes de bienfaisance préfèrent également un flux de revenus continu plutôt qu’un montant forfaitaire. Ils veulent vraiment des contributions répétées, car ils ont des dépenses/besoins continus (et non des besoins forfaitaires).

Donner pendant la vie ou à la mort

Certaines personnes lèguent une partie ou la totalité de leur patrimoine à des œuvres caritatives à leur décès. Cela présente un énorme avantage par rapport au don de votre vie. Si jamais vous avez besoin de cet argent, vous l’avez toujours. Si vous changez d’avis au sujet d’un organisme de bienfaisance (ou même d’un héritier), vous pouvez modifier votre testament ou votre fiducie en conséquence. Cependant, il présente également des inconvénients majeurs. Les avantages de donner au cours de votre vie incluent :

1. Déductions fiscales
2. Profitez de la reconnaissance pour votre générosité (si cela vous intéresse)
3. L'organisme de bienfaisance (ou l'héritier) reçoit l'argent plus tôt et peut en faire davantage de bien et, peut-être plus important encore,
4. Vous voyez votre argent faire du bien tout au long de votre vie.

Les personnes les plus généreuses trouvent qu'une combinaison de dons pendant la vie et au moment de la mort leur convient.

Façons de donner à des œuvres caritatives

En règle générale, vous pouvez soutenir une œuvre caritative en consacrant votre temps et vos efforts, ou vous pouvez soutenir une œuvre caritative avec votre argent et vos actifs. Certaines personnes font les deux. En fait, les cyniques pourraient vous dire que la principale raison pour laquelle les personnes fortunées sont invitées à siéger au conseil d’administration d’un organisme de bienfaisance n’est pas pour leur expertise, mais pour de probables dons futurs. Quoi qu’il en soit, même ceux qui n’ont pas de moyens matériels peuvent soutenir des œuvres caritatives simplement en y travaillant. Sans bénévoles, l’organisme de bienfaisance doit consacrer son argent limité à l’embauche d’employés et, comme tout propriétaire d’entreprise vous le dira, les employés représentent une dépense importante. Entre un salaire décent, une assurance maladie, des prestations de retraite et des dépenses remboursables, vous pouvez dépenser beaucoup d’argent qui pourrait autrement être consacré à une cause caritative. L'organisme de bienfaisance ne paie rien de tout cela pour ses bénévoles, donc tout son argent peut être consacré à la cause.

Donner des objets indésirables

Goodwill et les magasins caritatifs similaires veulent vos objets d'occasion. Même si une grande partie finit à la poubelle, ce qui reste peut être vendu à un prix très bas. Cela peut soutenir ceux qui y travaillent, ceux qui y font leurs achats et toute autre personne que l'organisme de bienfaisance essaie d'aider. Vous pouvez également faire don d’objets comme une vieille voiture dont vous ne voulez plus à de nombreuses œuvres caritatives. Notez que votre déduction fiscale pour ce don ne correspond pas à ce que vous pensez que la voiture vaut, mais au prix auquel ils vendent réellement votre voiture (souvent à une casse).

Acheter des choses pour les autres

L'une des méthodes de charité les plus intéressantes est illustrée par la campagne Éclairer le monde, parrainée par l'Église de Jésus-Christ des Saints des Derniers Jours. La campagne propose des « distributeurs automatiques » (qui ressemblent à des distributeurs automatiques en personne mais sont également disponibles virtuellement). Vous pouvez acheter à un pauvre des livres de famille, un repas ou même une chèvre. C'est une excellente méthode pour toucher la vie des individus et apprendre à vos enfants à donner.

Investissements appréciés

L’un des meilleurs moyens pour un investisseur imposable de faire un don à un organisme de bienfaisance est de faire don d’actions à valeur ajoutée (d’actions, d’obligations, de fonds communs de placement, de cryptomonnaies, de biens immobiliers ou de toute autre chose) détenues depuis au moins un an. Lorsque ces actions sont données à un organisme de bienfaisance, le donateur a droit à la déduction totale pour don de bienfaisance (en supposant des déductions détaillées) pour la valeur de l'investissement au moment du don. Le donateur n’a PAS à payer d’impôts sur les plus-values ​​sur l’investissement. L’association caritative non plus. L'IRS ne reçoit rien et l'organisme de bienfaisance reçoit la pleine valeur de l'investissement, moins les frais de vente (généralement 0 $ pour les investissements cotés en bourse). Lorsqu'elle est combinée à la récolte de pertes fiscales, cela peut constituer une méthode très puissante pour investir de manière fiscalement avantageuse dans un compte imposable.

Notre compte imposable a une base relativement élevée et d'importants montants de pertes fiscales reportées en avant, car nous éliminons continuellement les actions à faible base de notre portefeuille grâce à nos dons de bienfaisance.

Fonds conseillés par les donateurs

L’utilisation d’un Fonds conseillé par le donateur (DAF) peut rendre encore plus facile le don d’actions appréciées (ou même d’espèces). Plutôt que d'avoir à suivre les reçus de chacun des organismes de bienfaisance auxquels vous faites un don, vous n'avez qu'à suivre le moment où l'argent est transféré dans le DAF (et le DAF tient ces registres). Vous n'êtes même pas obligé de verser de l'argent dans le DAF chaque année. Vous pourriez y investir une somme importante et la distribuer ensuite à vos organismes de bienfaisance préférés au cours des cinq ou dix prochaines années. Le DAF augmente la commodité et, peut-être plus important encore, permet un anonymat total afin que votre boîte aux lettres ne soit pas remplie de ces brochures brillantes et coûteuses provenant de dizaines d'associations caritatives (y compris celles auxquelles vous n'avez même pas fait de don) que j'appelle « pornographie caritative ».

Il existe de nombreux DAF à considérer. De nombreuses personnes utilisent simplement le DAF associé à la société de courtage où réside leur compte imposable, comme Vanguard, Fidelity ou Schwab. Les fonds du DAF peuvent être investis ou laissés en espèces. Des frais sont facturés sur l'argent, souvent sous la forme de frais d'actif sous gestion. L'argent fructifie de manière protégée contre l'impôt, ce qui permet de compenser les frais d'actif sous gestion. Chaque DAF comporte des montants minimum d'investissement initial, des montants minimum d'investissement supplémentaire et des subventions minimum aux organismes de bienfaisance.

Bien que les frais d'investissement de Vanguard aient tendance à être inférieurs à ceux de Fidelity (les frais d'actif sous gestion sont les mêmes à partir de 0,6 %), ses minimums sont également beaucoup plus élevés (25 000 $/5 000 $/500 $ contre 0 $/0 $/50 $). Une autre alternative est Daffy. Bien que ce ne soit pas un nom connu, Daffy ne facture pas de frais d'actifs sous gestion, et ses frais fixes peuvent être aussi bas que 36 $ par an mais pas plus de 240 $ par an [à partir de 2023] . Cependant, jusqu'à récemment, son option d'investissement en espèces était un simple compte courant sans intérêt chez Wells Fargo. Il s'agit d'un fonds du marché monétaire, mais il ne rapporte pas autant que le fonds du marché monétaire Vanguard. Si vous investissez en espèces dans le DAF, vous êtes toujours gagnant chez Vanguard, même en payant les frais d'AUM. Il n’y a également aucune raison pour que vous ne puissiez pas utiliser plus d’un DAF. Vous pouvez même accorder des subventions d'un DAF à un autre, car ils sont tous considérés comme des organismes de bienfaisance enregistrés.

• Organisation caritative Vanguard
• Association caritative Fidelity
• Association caritative Schwab
• Daffy

Fondation caritative

Une fondation caritative non opérationnelle est une autre excellente option, en particulier pour ceux qui sont riches et généreux. Même s’il n’est peut-être pas judicieux sur le plan financier de créer une fondation avec moins de sept, voire huit chiffres, cela présente certains avantages par rapport à un DAF. Premièrement, une fondation non opérationnelle peut donner de l’argent à des particuliers, et pas seulement à des organismes de bienfaisance enregistrés. Deuxièmement, une fondation peut verser un salaire à ses dirigeants (comme vous ou vos enfants). Troisièmement, une fondation est plus facile à maintenir pendant de nombreuses années. Un DAF dure rarement plus d’une génération ou deux. Quatrièmement, vous pouvez gérer vous-même les investissements d'une fondation sans payer de frais d'actifs sous gestion, ce qui permet d'économiser beaucoup sur les coûts d'investissement.

Les inconvénients d’une fondation ne sont cependant pas négligeables. Elle doit produire sa propre déclaration de revenus et tenir des registres minutieux. Vous ne pouvez pas déduire la valeur des actions d’une entreprise privée lorsque vous les donnez à une fondation. La fondation doit payer un impôt de 1 à 2 % de ses revenus chaque année. Vous pouvez également bénéficier d'une déduction plus importante pour les dons importants à une DAF (60 % de vos revenus en espèces et 30 % en titres) qu'à une fondation (30 % en espèces et 20 % en titres). Vous perdez également votre vie privée puisque la fondation doit rendre publiques ses subventions. Des conseillers successeurs peuvent être nommés pour un DAF, mais s'il y en a plusieurs. le DAF est partagé entre eux. Ce n'est pas le cas pour une fondation.

Fiducies caritatives

Une autre option pour faire un don à un organisme de bienfaisance consiste à créer une fiducie caritative. Il s’agit généralement de dons à « intérêts partagés », dans le cadre desquels l’organisme de bienfaisance reçoit quelque chose et vous, vos héritiers ou une personne que vous désignez, recevez quelque chose. Vous recevez une déduction caritative pour la partie qui va à la charité, mais pas pour la partie qui ne le fait pas. Il en existe essentiellement quatre types :

• Unitrust caritatif restant (CRUT)
• Fiducie de rente résiduelle caritative (CRAT)
• Unitrust caritatif principal (CLUT)
• Fiducie de rente caritative principale (CLAT)

Avec une fiducie résiduaire, vous (ou la personne que vous désignez) recevez quelque chose pendant un certain temps, puis l'organisme de bienfaisance récupère ce qui reste après une certaine période de temps. Essentiellement, l’organisme de bienfaisance obtient le capital. Avec une fiducie principale, l'organisme de bienfaisance reçoit les intérêts pendant une certaine période et vous ou votre héritier recevez le capital. Avec une fiducie unitaire, les paiements varient en fonction de la performance des investissements dans la fiducie. Avec une fiducie de rente, les paiements sont fixes. En période de taux d’intérêt élevés, les fiducies restantes sont meilleures pour le donateur puisqu’elles reçoivent un taux plus élevé. En période de faibles taux d'intérêt, les fiducies principales sont meilleures pour les héritiers du donateur, puisque l'organisme de bienfaisance est payé à un taux inférieur.

Rentes caritatives

Une rente caritative fonctionne de la même manière qu’une CRAT, mais a tendance à être plus rentable pour les petits montants. L'organisme de bienfaisance a tendance à gagner un peu plus d'argent avec la rente qu'un CRAT et, par conséquent, votre déduction a tendance à être un peu plus importante.

Servitudes de conservation des terres à des fins caritatives

Cette technique « avancée » de réduction d’impôts consiste à acheter un terrain puis à en faire don à une œuvre caritative. Évidemment, cela n'a aucun sens de payer 100 000 $ pour quelque chose qui ne réduira vos impôts que de 30 000 à 40 000 $. Ceux qui font cela soutiennent que la propriété vaut bien plus que ce qu’ils ont payé. De nos jours, cette pratique abusive attire fréquemment l’attention de l’IRS. Même si tous les programmes de servitudes de conservation des terres ne sont pas abusifs, beaucoup (la plupart ?) le sont. Avancez prudemment.

Autres options pour faire un don à une œuvre caritative

Il existe plusieurs autres options uniques pour faire un don à une œuvre caritative. Un fonds de revenu commun est comme une rente de bienfaisance, sauf que les paiements au donateur sont variables et inférieurs. Cependant, l'organisme de bienfaisance reçoit davantage et vous bénéficiez d'une déduction pour don de bienfaisance plus élevée.

L'assurance-vie caritative est une autre option. Avec cela, vous faites un don annuel à un organisme de bienfaisance qui utilise ce don pour payer la prime d'une police d'assurance vie permanente sur vous. Chaque année, vous pouvez annuler ce don et vous sentir bien dans votre don (et peut-être même obtenir un bâtiment qui porte votre nom). Lorsque vous vous effondrez, l'organisme de bienfaisance reçoit une grosse somme d'argent qui peut être utilisée pour construire un bâtiment, doter une chaise ou autre.

Vous pouvez même combiner un don caritatif avec une fiducie dépensière. À votre décès, votre argent est versé à une fiducie caritative. L'argent est hors de la succession (évitant les impôts sur les successions) et un certain montant (en fonction de l'âge du dépensier et des taux d'intérêt actuels) est une déduction sur les impôts sur le revenu de la succession cette année-là. Le dépensier reçoit une rente chaque année pour le reste de sa vie. Vous pouvez même le configurer pour que l'héritier dépensier puisse choisir l'organisme de bienfaisance.

Distributions caritatives qualifiées

Les distributions caritatives qualifiées (QCD) sont le meilleur moyen pour les personnes âgées de donner à des œuvres caritatives. Vous désignez simplement l'argent pour qu'il aille directement de votre compte à impôt différé (comme un IRA traditionnel ou de roulement) à l'organisme de bienfaisance. Vous ne payez pas d'impôt sur l'argent et l'IRS non plus, et vous n'avez pas besoin de détailler vos impôts pour ce faire. Le QCD compte également dans toute distribution minimale requise (RMD) requise. Les QCD peuvent être pris dès l'âge de 70 ans, même si les RMD ne doivent pas être pris avant 73-75 ans. Les QCD sont limités à 100 000 $ par an, mais ce chiffre sera indexé sur l'inflation à partir de 2024.

Laissez les IRA et les HSA aux organismes de bienfaisance

Vous pouvez laisser vos RMD à une œuvre caritative en utilisant des QCD (à condition qu'ils soient inférieurs à 100 000 $), mais vous pouvez également laisser la totalité de votre IRA à une œuvre caritative à votre décès. En fait, les IRA et les HSA sont probablement les meilleurs actifs à laisser à des œuvres caritatives. Personne ne paie jamais d'impôts sur cet argent à partir du moment où il est gagné par le donateur jusqu'au moment où il est dépensé par l'organisme de bienfaisance.

Voici plus d'informations sur les façons de donner à des œuvres caritatives :

• Faire un don à un podcast caritatif
• Dons caritatifs avec crypto-monnaie
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Avantages fiscaux des dons à des œuvres caritatives

Lorsque vous faites un don à un organisme de bienfaisance, si le don peut être déductible, cela signifie que vous pouvez donner avant impôts. Selon votre point de vue, cela signifie soit que le don vous coûte moins cher que sa valeur pour l'organisme de bienfaisance, soit que vous pouvez donner davantage à l'organisme de bienfaisance pour le même prix.

Quel montant de dons de bienfaisance est-il déductible d'impôt ?

Bien que donner directement à des personnes dans le besoin ne soit généralement pas éligible à des déductions fiscales, donner à un organisme de bienfaisance enregistré auprès de l'IRS l'est généralement. Il existe cependant certaines limites. La principale est que vous devez détailler vos déductions plutôt que de bénéficier de la déduction forfaitaire. Si vous détaillez, la valeur totale de votre don est généralement déductible sur une base fédérale et éventuellement sur une base étatique. En réalité, cependant, seul le montant au-delà de la déduction standard, moins toutes autres déductions détaillées que vous pourriez avoir comme les intérêts hypothécaires et jusqu'à 10 000 $ d'impôts, est réellement déductible.

Il y avait une exception. En 2020 et 2021, on pouvait déduire 300 $ (600 $ pour les mariés) de dons de bienfaisance sans les détailler.

J'aimerais le voir revenir, mais il n'existe pas actuellement. Si vous ne détaillez pas, vous ne pouvez déduire aucun don à une œuvre caritative, à l'exception des QCD (ce n'est pas vraiment une déduction, cela ne devient tout simplement jamais un revenu imposable).

Si vous faites un don total de plus de 250 $ à un organisme de bienfaisance donné et que vous êtes audité, vous devez avoir une preuve du don de l'organisme de bienfaisance (généralement un reçu indiquant que vous n'avez rien reçu pour votre don), sinon vous perdrez la déduction. Si vous avez reçu quelque chose (comme un dîner), vous devez soustraire la valeur de l'article reçu de votre déduction. Si vous faites un don autre que de l'argent liquide et des titres cotés en bourse d'une valeur supérieure à 500 $, vous devez remplir un formulaire supplémentaire, le formulaire IRS 8283.

Si vous faites don d'un objet de plus de 5 000 $, vous êtes censé payer et conserver une évaluation écrite de la valeur de l'objet.

Éviter les impôts sur les plus-values

Lorsque vous faites don de titres ou d’autres éléments non monétaires dont la valeur s’est appréciée et que vous possédez depuis au moins un an, vous n’avez pas à payer d’impôt sur les plus-values sur ces éléments. L’association caritative non plus. This is why it often makes sense to donate appreciated shares rather than cash whenever possible.

Avoiding Estate Taxes

Gifts to individuals above the exemption amount [$18,000 in 2024 — visit our annual numbers page to get the most up-to-date figures] reduce your estate tax exemption. However, gifts to charity do not count toward that exemption limit, whether given during life or at death. Giving to charity is a great way to reduce your estate tax bill.

Avoid Required Minimum Distributions

For those 70+, Qualified Charitable Distributions (QCDs) of up to $100,000 per year can be sent directly from your tax-deferred IRA to a charity (although not a DAF). While you do not get an additional tax deduction for this gift, you do not have to pay taxes on the IRA withdrawals and the QCD counts toward any Required Minimum Distribution (RMD) you may have.

Here's more information on the tax benefits of giving to charity:

• 7 Ways the IRS Supports Your Charitable Desires
• Qualified Charitable Distributions
• Tax Benefits of Donating to Charity

Does Giving to a Church Count as Charitable Giving?

Whether giving to a church counts as charitable giving depends on who you ask. As far as the IRS is concerned, if the church is registered as a charity (and most are), then it counts and can be deducted. Opinion is split among others. Some people feel that giving churches charitable status is a violation of “the separation of church and state,” despite the fact that most churches do a lot of “traditionally charitable” things like feeding and sheltering the less fortunate in addition to “spreading the word.” Others feel that since giving to churches is “required” (by the religion, not the government), it isn't really voluntary and should be looked at more like a tax than a gift. Even some religious people view their tithes as “The Lord's money” and not a gift. And some (generally non-religious people) feel like paying their taxes is giving to charity since the government does lots of charitable things itself, such as Medicaid, food stamps, and donations to other countries and non-governmental organizations.

The jury is still out on this one.

In addition, some religious tithe payers feel that any charitable contribution counts toward a tithe while others feel the tithe must be given to the church. However, if you are in a religion that pays a relatively strict tithe, you have probably realized that calculating your “tithing bill” can be really complicated. My best advice in this regard is that it is between you and God.

White Coat Investor Charitable Giving and Initiatives

Giving is important to Katie and me. For many years now, we have given away more money than we spend. That giving includes a lot of things. For example, we have given cash or particularly expensive gifts to family members. We also donate annually to 529s for our 33 nieces and nephews (and 200% match their contributions to those 529s). The White Coat Investor itself does two large giving programs. The first is The White Coat Investor Scholarship, which gives cash to 10 worthy professional (mostly medical) students each year. The second is the WCI Champions program which attempts to give a copy of The White Coat Investor's Guide for Students to every first-year medical and dental student in the country (with about a 70% success rate). In 2023-2024, we've even extended that to several other types of professional students.

Our charitable giving is fourfold.

1. We donate our time and resources to our church, our children's schools, local sporting leagues (coaching mostly), and communities.
2. We give money to our church.
3. We have endowed a number of full-tuition scholarship endowments at our alma mater and have plans to do more.
4. Near the end of each year, we meet with our children and choose charities to support with additional cash donations. This allows us to support great charities and to teach giving and generosity as an important value to our children. As mentioned earlier, we focus our giving on the following four causes:

• Providing clothing and shelter
• Providing food
• Freeing the captive (such as trafficked individuals)
• Providing healthcare

We also make exceptions for occasional smaller donations. While the charities change from year to year, most years we make large donations to our local homeless shelter; food bank; homeless clinic; and charities working internationally to stop trafficking, fight hunger, and provide healthcare.

We have encouraged white coat investors to give as well. Sometimes we do this by asking them to share their favorite charities, vote on which charities they would like us to donate to, or by highlighting a specific charity on the website or podcast. You can read below about some of our giving and WCI charitable giving campaigns we have done in the past. We hope our giving inspires white coat investors to be more charitable.

• Our Favorite Charities
• Help Us Choose Charities
• Help Us Give $50,000 Away to Charity
• Our Annual Giving Meeting
• The Work of Dr. Rick Hodes

Our lives have been incredibly blessed. We believe that “to whom much is given, much will be required.” We also believe that “because I have been given much, I too must give.” Giving blesses the lives of both the recipient and the giver. It can be a nice tax deduction too!

Qu'en pensez-vous ? Do you give to charity? Why or why not? How do you give to charity? What are your favorite charities? Will you be leaving money to charity at death?