Quels sont les ratios spécifiques à la banque ?

Ratios spécifiques à la banque, comme la marge nette d'intérêt (NIM), provision pour pertes de crédit (PCL), et le ratio d'efficacité sont propres au secteur bancaire. À l'instar des entreprises d'autres secteurs, les banques ont des ratios spécifiques pour mesurer la rentabilitéRatios de rentabilitéLes ratios de rentabilité sont des mesures financières utilisées par les analystes et les investisseurs pour mesurer et évaluer la capacité d'une entreprise à générer des revenus (bénéfices) par rapport aux revenus, actif du bilan, les coûts d'exploitation, et les capitaux propres au cours d'une période donnée. Ils montrent à quel point une entreprise utilise ses actifs pour générer des bénéfices et une efficacité adaptés à ses opérations commerciales uniques. Aussi, étant donné que la solidité financière est particulièrement importante pour les banques, il existe également plusieurs ratios pour mesurer la solvabilitéLa solvabilitéLa solvabilité est la capacité d'une entreprise à faire face à ses obligations financières à long terme. Lorsque les analystes souhaitent en savoir plus sur la solvabilité d'une entreprise, ils examinent la valeur totale de ses actifs par rapport au total des passifs détenus.

Ratios de rentabilité

1. Marge d'intérêt nette

La marge nette d'intérêts mesure la différence entre les intérêts créditeurs générés et les intérêts débiteurs. Contrairement à la plupart des autres entreprises, la majeure partie des revenus et des dépenses d'une banque est créée par les intérêts. Étant donné que la banque finance la majorité de ses opérations grâce aux dépôts des clients, ils paient un montant total important en intérêts débiteurs. La majorité des revenus d'une banque provient de la perception des intérêts sur les prêts.

La formule de la marge nette d'intérêt est la suivante :

Marge d'intérêt nette =(Revenu d'intérêt - Dépense d'intérêt) / Actif total

Ratios pour l'efficacité

1. Ratio d'efficacité

Le ratio d'efficacité évalue l'efficacité des opérations d'une banque en divisant les dépenses autres que d'intérêts par les revenus.

La formule du ratio d'efficacité est la suivante :

Ratio d'efficience =Frais hors intérêts / Revenus

Le ratio d'efficience n'inclut pas les charges d'intérêts, car ce dernier se produit naturellement lorsque les dépôts au sein d'une banque augmentent. Cependant, frais autres que d'intérêts, tels que les dépenses de marketing ou d'exploitation, peut être contrôlé par la banque. Un ratio d'efficience inférieur montre qu'il y a moins de frais autres que d'intérêts par dollar de revenu.

2. Levier d'exploitation

Le levier d'exploitation est une autre mesure de l'efficacité. Il compare la croissance des revenus avec la croissance des frais autres que d'intérêts.

La formule de calcul du levier d'exploitation est la suivante :

Levier d'exploitation =Taux de croissance des revenus - Taux de croissance des frais autres que d'intérêt

Un ratio positif montre que les revenus augmentent plus rapidement que les dépenses. D'autre part, si le ratio de levier opérationnel est négatif, alors la banque accumule les dépenses plus rapidement que les revenus. Cela suggérerait des inefficacités dans les opérations.

Ratios pour la solidité financière

1. Ratio de couverture des liquidités

Comme le nom le suggère, le ratio de liquidité à court terme mesure la liquidité d'une banque. Spécifiquement, il mesure la capacité d'une banque à faire face à ses obligations à court terme (dans les 30 jours) sans avoir à accéder à des liquidités extérieures.

La formule du ratio de couverture de liquidité est :

Ratio de couverture des liquidités =Montant des actifs liquides de haute qualité / Montant total des flux de trésorerie nets

La période de 30 jours a été choisie car il s'agit du temps estimé nécessaire au gouvernement pour intervenir et aider une banque pendant une crise financière. Ainsi, si une banque est en mesure de financer des sorties de trésorerie pendant 30 jours, il ne tombera pas.

2. Ratio de levier

Le ratio de levier mesure la capacité d'une banque à couvrir ses expositions avec des fonds propres de catégorie 1. Le capital de niveau 1 étant le capital de base d'une banque, il est aussi très liquide. Les fonds propres de catégorie 1 peuvent être facilement convertis en liquidités pour couvrir facilement les expositions et assurer la solvabilité de la banque.

La formule du ratio de levier est :

Ratio de levier :Capital de catégorie 1 / Actif total (exposition)

3. Ratio CET1

Le ratio CET1 est similaire au ratio de levier. Il mesure la capacité d'une banque à couvrir ses expositions. Cependant, le ratio CET1 est une mesure plus stricte, car il ne prend en compte que les fonds propres de base de catégorie 1, qui est inférieur au total des fonds propres de catégorie 1. Aussi, pour le calcul du ratio, le niveau de risque de l'exposition (actif) est également pris en compte. Un actif plus risqué se voit attribuer une pondération plus élevée du risque, ce qui abaisse le ratio CET1.

La formule du ratio CET1 est :

Ratio CET1 =Common Equity Tier 1 Capital / Actifs pondérés en fonction des risques

Autres ratios spécifiques à la banque

1. Ratio de provision pour pertes sur crédit (PCL)

La provision pour pertes sur créances (PCL) est un montant qu'une banque met de côté pour couvrir les prêts qu'elle estime ne pas être recouvrables. En mettant un tel montant de côté, la banque est plus protégée contre l'insolvabilité. Le ratio PCL mesure la provision pour pertes sur créances en pourcentage des prêts et acceptations nets. L'examiner permet aux investisseurs ou aux régulateurs d'évaluer le degré de risque des prêts souscrits par la banque par rapport à leurs pairs. Les prêts risqués entraînent un PCL plus élevé et, Donc, un ratio PCL plus élevé.

La formule du ratio de provision pour pertes sur créances est la suivante :

Ratio de provision pour pertes de crédit =Provision pour pertes de crédit / Prêts et acceptations nets

Ressources additionnelles

CFI propose la certification Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)™ Devenez un Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)® La certification Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® de CFI vous aidera à acquérir la confiance dont vous avez besoin dans votre carrière en finance. Inscrivez-vous aujourd'hui ! programme de certification pour ceux qui cherchent à faire passer leur carrière au niveau supérieur. Pour continuer à apprendre et à développer votre base de connaissances, veuillez explorer les ressources pertinentes supplémentaires ci-dessous :

• Secteurs S&PLes secteurs S&PLes secteurs S&P constituent une méthode de tri des sociétés cotées en bourse en 11 secteurs et 24 groupes industriels. Créé par Standard &Poor's (S&P) et Morgan Stanely Capital International (MSCI), ils sont également connus sous le nom de Global Industry Classification Standard (GICS).
• Risques majeurs pour les banquesRisques majeurs pour les banquesLes risques majeurs pour les banques comprennent le crédit, opérationnel, marché, et le risque de liquidité. Étant donné que les banques sont exposées à divers risques, ils disposent d'infrastructures de gestion des risques bien construites et sont tenus de respecter les réglementations gouvernementales.
• Calculateur de ratio de bilan bancaireCalculateur de ratio de bilan bancaireLe calculateur de ratio de bilan bancaire est un outil que vous pouvez utiliser pour déterminer la stabilité financière et la liquidité d'une banque à l'aide d'éléments trouvés sur
• Calculateur de ratio de relevé bancaire mixteCalculateur de ratio de relevé mixte bancaireLe calculateur de ratio de relevé mixte bancaire peut être utilisé pour déterminer la rentabilité et la solidité financière d'une banque à l'aide d'éléments trouvés sur