Qu'est-ce qu'un dividende d'intérêt exonéré?

Le dividende exonéré d'intérêts désigne tout dividende ou une partie de celui-ci qu'une société d'investissement réglementée paie et qui n'est pas soumis à l'impôt. Il est désigné comme tel dans un avis écrit adressé aux actionnaires de la société dans les 45 jours suivant la fin de l'année d'imposition.

Aux Etats-Unis, il existe des fonds communs de placement qui permettent aux investisseurs d'investir dans certains types d'obligations municipales ou d'autres types de titres investissables qui paient des intérêts exonérés d'impôt.

Généralement, aux Etats-Unis, on traite les intérêts exonérés gagnés sur un dividende de la même manière que si vous receviez un impôt direct. comme l'impôt sur le revenu, capitation, impôt foncier, et exonération. Les dividendes sont soumis à des règles et réglementations différentes, aider à clarifier les idées fausses ou les omissions possibles dans les déclarations fiscales.

Sommaire

• Aux Etats-Unis, il existe des fonds communs de placement qui permettent aux investisseurs d'investir dans certains types d'obligations municipales ou d'autres types de titres investissables qui rapportent des intérêts exonérés d'impôt.
• Les produits d'investissement qui fournissent des dividendes sans intérêts comportent des facteurs de risque inférieurs à ceux des autres produits de sécurité, accumulent un taux d'intérêt inférieur et offrent un taux de rendement inférieur.
• Certains États peuvent restreindre la partie non imposable du dividende aux obligations achetées ou appartenant à cet État.

Importance du dividende d'intérêt exonéré

1. Les dividendes exonérés d'intérêts peuvent affecter la déclaration d'autres exonérations sur vos impôts
2. Peut affecter la fiscalité de la sécurité sociale
3. Peut être assujetti à l'impôt minimum de remplacement (AMT)
4. Doit être déclaré légalement et avec précision sur une déclaration de revenus

À la recherche d'un dividende d'intérêt exonéré - Qui devrait le rechercher ?

Les produits d'investissement qui ont des dividendes exonérés d'intérêt comportent des facteurs de risque inférieurs à ceux d'autres produits de sécurité et accumulent un taux d'intérêt inférieurTaux d'intérêtUn taux d'intérêt fait référence au montant facturé par un prêteur à un emprunteur pour toute forme de dette donnée, généralement exprimé en pourcentage du principal. et offrent un taux de rendement plus faible.

Ainsi, l'avantage fiscal aura plus de poids pour les particuliers qui ont un revenu élevé et qui sont imposés à des taux élevés. Lors du choix d'un investissement, l'investisseur prudent doit peser tous les facteurs qui incluent l'effet de l'allégement fiscal sur son portefeuille plus large, ainsi que le revenu total sur lequel ils seront imposés.

Impôt sur le revenu de l'État et dividendes exonérés d'intérêts

Selon votre état de résidence si vous êtes américain, les intérêts exonérés au niveau fédéral sous forme de dividendes ne sont pas nécessairement exonérés au niveau de l'État.

Certains États peuvent restreindre la partie non imposable des dividendes aux obligations achetées ou appartenant à cet État particulier ; Donc, conserver des avoirs dans plusieurs États et résider dans un autre pourrait vous exposer à des taxes locales et étatiques dont vous pensiez peut-être auparavant être exonéré.

C'est pourquoi, dans de nombreux scénarios, il est prudent de travailler avec un comptable ou de faire preuve de diligence raisonnable. Le processus de diligence raisonnable est quelque chose que l'acheteur mène pour confirmer l'exactitude des réclamations du vendeur. Une opération de fusion et d'acquisition potentielle implique plusieurs types de due diligence. concernant la partie de votre dividende exonéré d'intérêts qui est entièrement libre d'impôt.

En Caroline du Nord, par exemple, tous les contribuables qui reçoivent des intérêts sur différents billets et obligations d'États en dehors de la Caroline du Nord doivent ajouter les intérêts courus à leur déclaration de Caroline du Nord. La seule exception au règlement est s'il y a une déclaration d'un fonds commun de placement de soutien montrant qu'il n'est pas imposable.

Impôt minimum alternatif (AMT) – Importance dans les dividendes d'intérêts exonérés

Les dividendes d'intérêts exonérés d'impôt peuvent toujours être soumis à l'impôt minimum de remplacement (AMT). L'AMT a été en grande partie conçu pour empêcher les personnes à revenu élevé et à valeur nette élevée d'utiliser des déductions comme les dividendes d'intérêts exonérés pour payer peu ou pas d'impôt sur le revenu.

Pour savoir si vous devez payer une AMT aux États-Unis, un formulaire IRS spécifié doit être rempli pour vous aider à découvrir si vous devez payer des impôts en plus de votre déclaration de revenus standard.

L'AMT empêche certains particuliers de financer de grands projets d'immobilisations comme un port maritime par le biais d'obligations et d'obtenir l'exonération des intérêts lorsqu'ils paient des impôts sur un revenu déjà important.

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