Roth IRA :explication des avantages de croissance et de retraite en franchise d'impôt

Vous souhaitez une croissance de vos investissements à l’abri de l’impôt ? Vous souhaitez plus de contrôle sur votre épargne-retraite ? Vous souhaitez laisser un héritage plus important ? Si tel est le cas, vous devriez envisager de cotiser ou de convertir votre épargne-retraite existante en un Roth IRA. .

Pour les pas encore retraités

La plus grande différence entre un Roth IRA et un IRA traditionnel réside dans le traitement fiscal des cotisations et des retraits. Avec le Roth, les cotisations ne sont pas déductibles d'impôt, mais les retraits sont exonérés d’impôt (à condition de respecter les règles). Pour l'IRA traditionnel, les cotisations pourraient être déductible; les investissements croissent avec report d'impôt, mais les retraits sont imposés comme un revenu ordinaire — au taux le plus élevé possible.

Pour décider ce qui vous convient le mieux, commencez par déterminer si vous pourrez déduire des cotisations à un IRA traditionnel. Si vous n'êtes pas couvert par un régime au travail, une contribution à un IRA traditionnel est entièrement déductible. Si vous êtes couvert, la déductibilité commence à disparaître à un revenu brut ajusté (AGI) de 55 000 $ pour les déclarants célibataires (89 000 $ pour les couples mariés) et disparaît complètement à un AGI de 65 000 $ (109 000 $). Contribuer au Roth est alors une évidence, en supposant que vous soyez éligible (voir fiche d'information ci-dessous).

Si vous pouvez déduire votre contribution à l'IRA traditionnel, vous devrez faire quelques calculs pour décider si un IRA traditionnel ou un Roth est le plus logique. La sagesse conventionnelle veut qu'un IRA traditionnel soit meilleur si votre tranche d'imposition actuelle est plus élevée que ce qu'elle sera à la retraite. Mais si vous êtes à plus de 10 ans de la retraite, il s’agit d’un jeu de devinettes. Optez pour un Roth pour tous les autres avantages.

Autre bonus pour les jeunes épargnants :les Contributions vers un Roth IRA peut être retiré à tout moment sans impôt ni pénalité, même si vous n'avez pas atteint l'âge de 59 1/2 ans (mais vous paierez une pénalité de 10 % sur les revenus que vous retirez tôt). Donc, si vous avez besoin d’argent avant, vous pouvez l’obtenir. Enfin, il existe deux autres différences importantes entre un Roth IRA traditionnel et un Roth IRA :il n'y a pas de distributions minimales requises à 70 ans et demi d'un Roth IRA, et vous pouvez cotiser au-delà de cet âge tant que vous avez gagné un revenu.

Pour les retraités

Puisqu’il n’y a pas de distributions minimales requises de la part d’un Roth, vous pouvez laisser vos investissements croître en franchise d’impôt aussi longtemps que vous n’avez pas besoin d’argent. Et contrairement aux distributions d'un IRA traditionnel, les distributions non imposables d'un Roth IRA ne sont pas incluses dans le calcul qui détermine si vos prestations de sécurité sociale seront imposées, ce qui pourrait signifier le double des économies d'impôt.

Pour les héritiers

Le traitement fiscal des IRA est le même pour les propriétaires et les bénéficiaires. Quiconque hérite d’un IRA traditionnel devra payer des impôts sur le revenu ordinaires sur les distributions. Ce n’est pas le cas des Roth. Le compte conservera toujours son statut d’exonération d’impôt. Et rien ne dit « Je t’aime » comme offrir à quelqu’un une épargne-retraite libre d’impôt. (Gardez à l'esprit que tous les comptes, IRA ou autres, sont soumis à l'impôt sur les successions si la valeur combinée des actifs d'un défunt dépasse le montant d'exclusion, qui est de 3,5 millions de dollars en 2009.)

Faits en bref sur Roth IRA

Qui peut contribuer ? Toute personne ayant un revenu professionnel. L'éligibilité commence à disparaître pour les contribuables célibataires dont le revenu brut ajusté est supérieur à 105 000 $ et pour les contribuables mariés supérieurs à 166 000 $.

Combien puis-je contribuer en 2009 ? 5 000 $ (plus 1 000 $ supplémentaires si vous avez 50 ans ou plus).

Les cotisations sont-elles déductibles d'impôt ? Non.

Comment les retraits sont-ils imposés ? Ils sont exonérés d'impôt, à condition que vous ayez 59 ans et demi ou plus et que le compte soit ouvert depuis au moins cinq ans.

Dois-je retirer de l'argent à 70 ans et demi ? Non.

Pourquoi s'appelle-t-on un « Roth » ? Nommé d'après le sénateur du Delaware William Roth Jr. (également connu pour avoir mené des enquêtes sur les dépenses excessives du Pentagone qui ont révélé la tristement célèbre clé à molette de 9 600 $ et le siège de toilettes à 640 $).

Pourquoi est-ce si bon contre le rhume ? Vous pensez au « bouillon ».

Devriez-vous vous convertir en Roth IRA ?

Un IRA traditionnel peut être converti en Roth IRA par toute personne dont le revenu brut ajusté modifié est inférieur à 100 000 $. Le montant converti comptera comme revenu ordinaire imposable l'année de la conversion (sauf si l'IRA contenait des cotisations non déductibles). Mais pour beaucoup de gens, cette ponction fiscale d’un an vaut les années suivantes de croissance en franchise d’impôt.

Voici les facteurs à prendre en compte :

• En général, effectuez la conversion uniquement si vous pouvez payer les impôts à partir de sources autres que les fonds convertis, en particulier si vous avez moins de 59 ans et demi et que vous devrez payer une pénalité de 10 % sur l'argent que vous avez retiré pour payer les impôts.
• Si vous êtes proche de la retraite et que vous prévoyez être dans une tranche d'imposition bien inférieure, la conversion n'en vaudra probablement pas la peine. Cela est également vrai si la conversion vous pousse dans une tranche supérieure à celle où vous vous situerez lorsque vous retirerez de l'argent du Roth.
• Si vous êtes actuellement dans une tranche d'imposition inférieure, mais que les distributions minimales requises à 70 ans et demi vous pousseront dans une tranche supérieure, la conversion de parties de votre IRA traditionnel en Roth sur quelques années (les conversions partielles sont acceptables) pourrait alléger vos impôts.
• Si vous prévoyez de payer des impôts sur les successions, une conversion permettra à vos héritiers d'économiser de l'argent, car les impôts que vous payez aujourd'hui réduiront votre succession, et les actifs d'un Roth pour vos héritiers seront soumis aux impôts sur les successions, mais pas à l'impôt sur le revenu.

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Pour plus d'informations sur les merveilles des Roth, consultez la série Get Rich Slowly sur les Roth IRA :Qu'est-ce qu'un Roth IRA et pourquoi devriez-vous vous en soucier ?, Comment démarrer un Roth IRA (et où le faire), Quels investissements sont les meilleurs pour un Roth IRA et Questions et réponses sur les Roth IRA.

Robert Brokamp

En tant qu'ancien conseiller financier et professeur d'anglais, il était inévitable qu'un jour Robert Brokamp écrive sur la gestion de l'argent. Ses réflexions sur la retraite, les investissements, la budgétisation et les coussins péteurs peuvent être trouvées sur Fool.com et dans diverses autres publications, notamment Get Rich Slowly et Newsweek.

Il a contribué à The Motley Fool's Money After 40 et Million Dollar Portfolio, co-auteur de The Motley Fool Personal Finance Workbook, auteur de The Motley Fool's Guide to Paying for School, et est l'éditeur du service de newsletter Motley Fool Rule Your Retirement.

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