Guide d'impôt sur le travail indépendant - Ce que vous devez savoir pour éviter des pénalités coûteuses !

La plupart des personnes qui travaillent pour un employeur voient leurs impôts automatiquement retenus sur leur salaire. Cela rend la vie beaucoup plus facile lorsque vient le temps de déclarer des impôts, car vous n'avez pas à vous soucier de déclarer des impôts estimés ou d'envoyer des documents. Vous attendez juste que votre W-2 arrive en janvier, alors vous déposez vos impôts auprès de l'IRS.

Les impôts que votre employeur retient sur votre salaire couvrent vos impôts sur le revenu et vos impôts FICA (Federal Insurance Contributions Act) :impôt sur la sécurité sociale et impôt sur l'assurance-maladie. Votre employeur est également assez gentil pour ramasser la moitié de la facture pour ces deux programmes (OK, ils sont tenus de, sinon ils ne le feraient probablement pas !).

Pourtant, si vous avez un revenu de travail indépendant, vous êtes soumis à l'impôt SECA (Loi sur les Contributions aux Travailleurs Indépendants), qui est similaire aux taxes FICA. Cela signifie que vous devez payer la totalité de la facture fiscale de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie.

Pourquoi? Parce que lorsque vous êtes indépendant, vous êtes l'employeur et l'employé et vous n'avez personne qui paie la moitié de la facture d'impôts.

Qui doit payer l'impôt sur le travail indépendant ?

L'IRS vous considère comme un travailleur indépendant si vous êtes un propriétaire unique, un entrepreneur indépendant, un partenaire dans une société de personnes, membre d'une LLC à membre unique ou si vous êtes autrement en affaires pour vous-même.

Vous devez généralement payer l'impôt sur le travail indépendant si vous gagnez plus de 400 $ de revenu de travail indépendant, ou gagner plus de 108,28 $ en tant qu'employé de l'église. Fondamentalement, vous êtes tenu de payer l'impôt sur le travail indépendant si vous travaillez pour vous-même et que quelqu'un d'autre ne paie pas votre impôt.

Combien coûte la taxe sur le travail indépendant?

Le taux d'imposition du travail indépendant est de 15,3 % et se compose de deux parties :12,4 % pour la sécurité sociale et 2,9 % pour l'assurance-maladie. Rappelles toi, les travailleurs indépendants paient les deux parties de la taxe de sécurité sociale, qui est de 12,4%. La partie Sécurité sociale de la taxe sur le travail indépendant est répartie à parts égales entre l'employeur et l'employé, ils paient donc tous les deux 6,2 % du salaire, jusqu'à la limite annuelle jusqu'à la limite annuelle de l'impôt sur le revenu de la sécurité sociale.

Un non-salarié devrait payer des impôts FICA équivalents à 9,1 % de son salaire (6,2 % pour la Sécurité sociale, et 2,9% pour Medicare), jusqu'à concurrence du plafond annuel de l'impôt sur le revenu de la Sécurité sociale.

• Taxe de Sécurité Sociale. Seulement vos premiers 128 $, 700 de salaire combiné, des astuces, et le revenu net est soumis à la taxe de sécurité sociale de 12,4%.
• Taxe d'assurance-maladie. Tous les revenus sont soumis à l'impôt Medicare de 2,9%.

Vous pouvez calculer votre impôt sur le travail indépendant sur l'annexe SE (formulaire 1040), ou avec un logiciel d'impôt commercial tel que TurboTax ou H&R Block Online.

Formule fiscale simple pour les travailleurs indépendants. Les taxes de sécurité sociale ne sont évaluées que sur des revenus de 128 $, 700 et moins, donc si vous tombez sous ce seuil, multipliez simplement vos revenus par 15,3 % (12,4 % + 2,9 %). Si votre revenu est supérieur à 128 $, 700, multipliez vos revenus par 2,9% (pour couvrir votre impôt Medicare), et ajoutez 15 $, 958,80 (max Taxe de Sécurité Sociale en 2018).

*Remarque :Il s'agit des plafonds de revenus pour l'année d'imposition 2018 et sont susceptibles de changer sur une base annuelle. Vous pouvez voir les plafonds de revenu historiques pour l'impôt sur la sécurité sociale ici.

Comment payer les impôts sur le travail indépendant

Vous déclarerez vos impôts sur le travail indépendant dans la section « Autres taxes » du formulaire 1040 lorsque vous produisez votre déclaration de revenus à la fin de l'année. Pourtant, selon combien vous gagnez, vous devrez peut-être payer des taxes estimées pour vous assurer que vous respectez les règles de l'IRS - ou vous pourriez être soumis à des pénalités pour paiement insuffisant.

C'est quelque chose que vous devez déterminer avec votre logiciel d'impôt en ligne ou en travaillant avec votre comptable.

Embaucher un comptable pour m'aider à gérer une variété de problèmes fiscaux pour les petites entreprises a été l'une des décisions les plus intelligentes que j'ai prises. C'est relativement cher, mais à bien des égards, il s'amortit en gain de temps et en évitant des erreurs coûteuses.

Quant à payer physiquement vos impôts, vous pouvez le faire par chèque, en ligne, ou payer avec une carte de crédit. L'IRS facilite la création d'un EIN (comme un numéro de sécurité sociale pour votre entreprise), qu'il utilise pour suivre les revenus et les impôts de votre entreprise. Ensuite, vous pouvez facilement configurer des paiements électroniques à l'IRS. Cela permet de payer vos impôts en ligne rapidement et facilement.

Conseils fiscaux supplémentaires pour le travail indépendant

Déduction fiscale pour les travailleurs indépendants. Vous pouvez déduire la moitié de votre impôt sur le travail indépendant avant d'appliquer le taux d'imposition lors du calcul du montant de l'impôt sur le travail indépendant que vous devez. Par example, si vous gagnez 100 $, 000 de l'auto-emploi, vous déclarez ce montant comme revenu sur le formulaire 1040.

Pourtant, vous pouvez déduire 7,65 % de ce nombre lorsque vous calculez le montant de l'impôt sur le travail indépendant à payer. Ainsi, vous ne paierez des impôts de travail indépendant que sur 92 $, 350, vous faire économiser 1 $, 170 sur l'impôt sur le travail autonome (7 $, 650 x 15,3%). Cette déduction est disponible que vous détailliez ou non.

L'impôt sur le travail indépendant s'ajoute à l'impôt sur le revenu ordinaire. Lorsque vous faites votre planification fiscale, n'oubliez pas de tenir compte de vos taux d'imposition normaux. Vous devrez payer votre impôt sur le revenu d'État et fédéral normal en plus de l'impôt sur le travail indépendant.

Envisagez de faire appel à un professionnel

Je suis un grand croyant dans le fait de faire les choses moi-même. Pourtant, les impôts sont un moment où je n'ai pas peur de dépenser de l'argent pour la tranquillité d'esprit de savoir que tout a été fait correctement et que j'ai maximisé mon rendement ou minimisé ma facture d'impôts.

Cette information est conçue comme une ressource uniquement et je vous recommande de consulter un compte ou la documentation de l'IRS pour obtenir des informations spécifiques à vos besoins. L'embauche d'un comptable est une dépense d'entreprise que je n'hésite pas à payer.

Utiliser un logiciel d'impôt

Si vous êtes encore assez petit, Un logiciel fiscal traitera 95% de tous les problèmes fiscaux que vous pourriez éventuellement rencontrer. Bien qu'il existe maintenant une tonne d'options de logiciels fiscaux, trois des plus performants sont :

• ImpôtRapide – À ce stade, si vous n'avez pas entendu parler de TurboImpôt, vous vivez probablement sous un rocher. Leur plan de petite entreprise est un excellent moyen de s'assurer que vous faites bien vos impôts.
• H&R Block – L'un des plus grands fournisseurs d'aide fiscale en personne et en ligne, H&R Block possède toutes les fonctionnalités dont vous avez besoin pour faire vos impôts correctement.
• Tax Slayer - L'une des plus anciennes plateformes de préparation d'impôts en ligne, TaxSlayer est complet et prêt à vous aider à régler vos impôts sur le travail indépendant.

Envisagez d'utiliser un service de paie

Si vous gagnez assez d'argent grâce à votre petite entreprise, vous pouvez envisager de vous payer un salaire, compléter avec le paiement des impôts étatiques et fédéraux via votre liste de paie, déposer un W-2, etc. Il y a un coût supplémentaire pour ce faire, sauf si vous souhaitez gérer vous-même tous les dépôts.

Mais ça peut valoir le coup sur le long terme, selon la structure de votre entreprise, et d'autres articles. J'ai déjà utilisé PayChex pour gérer ma paie, mais j'utilise maintenant Gusto (anciennement ZenPayroll).

Les avantages supplémentaires de l'utilisation de ces types de services incluent la paie et la déclaration de revenus automatisées, capacité de cotiser automatiquement à un régime de retraite pour travailleur autonome, et avoir votre paie documentée sur un W-2. Cela peut faciliter l'obtention d'un prêt hypothécaire si vous êtes travailleur autonome.

La mise en place de la paie a été une excellente démarche administrative pour ma petite entreprise et je la recommande si vos revenus le justifient. C'est une bonne décision à long terme et cela ajoute à la légitimité de votre entreprise.

Ressources supplémentaires de l'IRS :

• Impôt sur le travail indépendant.
• Thème 554 – Impôt sur le travail indépendant.
• Formulaire IRS 1040-ES.
• Calendrier fiscal pour les petites entreprises et les travailleurs indépendants.