Comment les ETF sont-ils imposés en Inde ?

Les fonds négociés en bourse ou les ETF ont été lancés en Inde en 2002. Depuis lors, Les ETF sont devenus l'une des options d'investissement les plus populaires pour de nombreux investisseurs en raison de leur structure fondamentale.

Les ETF sont un panier ou un portefeuille de titres diversifiés qui peuvent être négociés en bourse. La majorité des ETF suivent un indice sous-jacent et peuvent être divisés en trois catégories :actions, or, et d'autres. Quel que soit le type d'investissement que vous choisissez, il est crucial de comprendre la structure fiscale sur le gain de revenu généré par l'investissement. Cet article traite des lois fiscales applicables aux ETF en Inde.

Différentes avenues pour gagner de l'argent grâce aux ETF

Comme discuté précédemment, Les ETF sont des fonds qui investissent dans des actions et suivent la stratégie passive et suivent l'indice sous-jacent. Ces instruments peuvent être négociés en bourse comme n'importe quelle autre action, et leur prix est déterminé par l'offre et la demande sur le marché des valeurs mobilières.

Les investisseurs peuvent gagner de l'argent en investissant dans des ETF de deux manières :

1. Revenu sous forme de dividendes :

Étant donné que l'ETF est un mélange de titres, le dividende que vous gagnez en investissant dans des actions indépendantes s'applique également aux ETF. Certaines maisons de fonds offrent aux investisseurs la possibilité de créditer des dividendes sur leurs comptes ou de réinvestir dans l'ETF et de rechercher des rendements plus élevés au moment de la vente. Ces dividendes sont considérés aux fins de l'impôt.

2. Revenu par le biais de gains en capital :

Lorsque vous négociez des ETF en bourse, le prix d'achat et de vente est déterminé par l'offre et la demande et sur le marché. Si le prix global du fonds a augmenté au cours de votre période d'investissement et si vous vendez le fonds avec profit, les bénéfices sont définis comme des gains en capital et sont considérés à des fins fiscales.

Impôts sur divers revenus via les ETF

Structure fiscale sur les revenus de dividendes

Cette taxe est appelée taxe sur les distributions de dividendes (DDT). Avant l'exercice 2020-2021, un DDT de 15 % était applicable à tous les dividendes versés aux investisseurs. À partir de l'exercice 20-21, le concept de DDT a été aboli, et le revenu des dividendes est ajouté au revenu annuel de l'investisseur. Le taux d'imposition applicable était le même que le taux de l'impôt sur le revenu de l'investisseur. Les fonds communs de placement et les sociétés sont toujours soumis à une retenue d'impôt de 10 % sur tous les dividendes versés aux investisseurs (au-delà de 5 000 INR). Ce chiffre a été révisé à 7,5% en mars 2021 en raison de la pandémie.

Pour les NRI, Les fonds communs de placement et les sociétés sont tenus de retenir un impôt de 20 % sur les dividendes. Si le pays de résidence du NRI où les dispositions de l'Accord d'évitement de double imposition (DTAA) s'appliquent, les structures fiscales sont applicables conformément à la loi.

Structure fiscale sur les plus-values

Les plus-values ​​peuvent être à long terme ou à court terme, et la structure fiscale de ces derniers diffère en conséquence et dépend également du type d'ETF.

Pour les FNB d'actions

Il s'agit de fonds négociés en bourse qui investissent principalement dans des actions ou des instruments d'investissement connexes. Comme vous l'avez peut-être déjà deviné, la structure fiscale de ces derniers serait très similaire aux plus-values ​​réalisées sur des actions individuelles.

Les plus-values ​​sont considérées comme des plus-values ​​à court terme si les revenus proviennent de la vente d'actions qui étaient en attente depuis moins d'un an. Également, les plus-values ​​sont considérées comme des plus-values ​​à long terme lorsque la durée de détention est supérieure à 1 an.

• Conformément à l'article 112A de la Loi de l'impôt sur le revenu, pour toutes les plus-values ​​à long terme, un montant pouvant aller jusqu'à 1 lakh INR est déductible des impôts, et une taxe de 10 % serait prélevée sur tout montant supérieur à 1 lakh sans les prestations d'indexation.
• Conformément à l'article 111A de la Loi de l'impôt sur le revenu, les plus-values ​​à court terme sont taxées à 15 % avec majoration et autres taxes le cas échéant.

Pour l'or, Dette et autres ETF

La structure fiscale est similaire pour l'or, dette, et autres ETF. Mais, les plus-values ​​à long terme et à court terme sont définies dans ce cas.

Les plus-values ​​sont considérées comme des plus-values ​​à court terme si les revenus proviennent de la vente d'actions détenues depuis moins de 3 ans. Également, les plus-values ​​sont considérées comme des plus-values ​​à long terme lorsque la durée de détention est supérieure à 3 ans.

• Pour les plus-values ​​à long terme sur l'or, dette, ou ETF internationaux, la structure fiscale est à 20%, ainsi que les prestations d'indexation.
• Pour les plus-values ​​à court terme, le montant sera ajouté au revenu annuel de l'investisseur et imposé selon les taux de la dalle d'impôt sur le revenu applicables.

Emballer

En tant qu'option d'investissement, les fonds négociés en bourse sont devenus l'une des options d'investissement préférées des investisseurs. Non seulement ils sont divers, mais ils sont également faciles à négocier et constituent des investissements plus liquides que les fonds communs de placement. Bien qu'il s'agisse d'excellents instruments d'investissement passif, il est toujours recommandé de trader en fonction de vos objectifs d'investissement.