5 choses que chaque propriétaire de petite entreprise doit savoir sur les comptes de retraite des employés

Parmi les petites entreprises, Les régimes 401 (k) parrainés par l'employeur semblent avoir mauvaise presse. Selon le Government Accountability Office des États-Unis, entre 51 et 71 pour cent des employés de petites entreprises n'ont pas accès à un régime d'épargne-retraite en milieu de travail.

Il existe une idée fausse selon laquelle les régimes de retraite ne concernent que les grandes entreprises. Cependant, ce n'est pas vrai, et offrir un régime d'épargne-retraite est la mesure la plus importante qu'une petite entreprise puisse franchir pour augmenter l'épargne-retraite des travailleurs. Passons en revue quelques-unes des nombreuses raisons pour lesquelles offrir un compte de retraite parrainé par l'employeur est une excellente idée pour les petites entreprises de tous types. (Voir aussi :8 mythes courants sur le démarrage d'une petite entreprise)

1. Les employés peuvent préférer un régime de retraite à une augmentation de salaire

Selon une enquête Glassdoor de 2015, 31 pour cent des travailleurs ont évalué un compte de retraite sur le lieu de travail, comme un 401(k) ou un régime de retraite, sur une augmentation de salaire. C'est logique; plusieurs études ont montré que les travailleurs bénéficient de retenues automatiques sur salaire pour contribuer à un régime de retraite en milieu de travail. L'Employment Benefit Research Institute a constaté que les deux tiers des travailleurs occupés qui n'épargnent pas actuellement pour la retraite disent qu'ils seraient susceptibles de commencer si des retenues automatiques sur salaire allant de 3 à 6 % étaient utilisées par leur employeur. En offrant un régime de retraite, les petites entreprises peuvent être en mesure d'attirer plus de talents.

2. Il existe des options à faible coût disponibles

De nombreux propriétaires de petites entreprises pensent à tort que leur seule option pour mettre en place un régime de retraite en milieu de travail pour leurs employés est de payer des frais annuels de 1,5 à 2 % à un fournisseur. Mais de nos jours, les propriétaires d'entreprise ont accès à de nombreuses options à moindre coût. Voici trois exemples de fournisseurs 401(k) pour les petites entreprises et leur barème de frais pour les employeurs :

• Capitaine 401 :499 $ de frais d'installation ; coût mensuel à partir de 120 $ plus 4 $ par employé.

• Fiduciaire des employés :frais d'établissement de 500 $ pour les nouveaux régimes ; 1 $, 500 frais annuels plus un droit de garde de 0,08 % des actifs du régime.

• Ubiquité :frais d'installation de 495 $ ; coût mensuel à partir de 115 $ plus les autres frais de service de transaction.

En plus de réduire les coûts, choisir un fournisseur de plan tiers vous permet de déléguer certaines responsabilités du plan, comme la mise en œuvre de tests de non-discrimination pour les régimes de retraite (en termes simples, s'assurer qu'une entreprise ne favorise pas certains employés lorsqu'elle verse des cotisations). Cela vous permet de vous concentrer davantage sur les activités principales de votre entreprise.

3. Les petites entreprises admissibles peuvent demander des crédits d'impôt

Ces frais pour mettre en place et gérer un régime de retraite peuvent être déductibles d'impôt. Si votre petite entreprise employait 100 personnes ou moins qui ont été rémunérées au moins 5 $, 000 l'année précédente, et votre entreprise n'a pas offert de régime de retraite en milieu de travail au cours des trois dernières années, il peut être admissible au crédit pour frais de démarrage d'un régime de retraite des petits employeurs.

En utilisant le formulaire 881, les propriétaires de petites entreprises admissibles peuvent demander un crédit pouvant aller jusqu'à 500 $ pour les frais d'installation et d'administration admissibles, et les coûts pour informer les employés sur le plan pour chacune des trois premières années du plan. Vous pouvez commencer à demander le crédit dans l'année d'imposition précédant l'année d'imposition au cours de laquelle le plan entre en vigueur, et vous pouvez le reporter en arrière ou en avant sur d'autres années d'imposition si vous ne pouvez pas l'utiliser dans l'année en cours.

N'oubliez pas que quelles que soient les dépenses du régime que vous utilisez pour ce crédit, vous ne pouvez pas utiliser comme déductions pour frais d'entreprise.

4. Les cotisations patronales sont déductibles des impôts

En 2017, l'Employee Benefit Research Institute a constaté que près de 73 pour cent des travailleurs qui n'épargnent pas actuellement pour la retraite seraient au moins assez susceptibles de commencer si les cotisations étaient égales par leur employeur. La bonne nouvelle pour les employeurs est que l'IRS leur permet généralement de déduire ces correspondances, soumis à des plafonds de cotisation sur les régimes d'employés qualifiés (y compris le régime de l'employeur).

• Régime à cotisations définies :Un employeur peut déduire des cotisations à un régime de retraite des employés, jusqu'à 25 pour cent du salaire annuel de l'employé. En 2017, pas plus de 270 $, 000 du salaire annuel d'un employé pourrait être utilisé pour calculer ce 25 pour cent.

• Régimes à prestations définies :L'IRS recommande d'embaucher un actuaire pour déterminer votre limite de déduction en fonction des règles de votre régime à prestations définies.

N'oubliez pas que toutes les cotisations patronales différées, y compris les gains et les gains, sont exonérés d'impôt pour les salariés jusqu'à leur distribution par le plan PME. C'est pourquoi une contribution de l'employeur est si précieuse.

Supposons qu'un employé et votre petite entreprise aient un taux d'imposition de 20 % et de 10 %, respectivement. Si vous deviez donner 4 $ à cet employé, 000 augmentations, il ne verrait en fait que 3 $, 200 de cela et votre petite entreprise paierait 400 $ en impôts. D'autre part, avec un 4 $, 000 cotisation de l'employeur au régime de l'employé, l'employé reçoit le plein 4 $, 000 maintenant et l'employeur doit déduire les 4 $, 000 comme dépense d'entreprise.

5. Certains États proposent leurs propres plans de retraite

À travers le pays, de nombreux États ont lancé, ou se préparent à lancer, des plans parrainés par l'État pour aider les travailleurs à épargner en vue de leur retraite. Voici quelques exemples:

• Californie :Le programme California Secure Choice (dont le lancement est prévu fin 2018) offrira une option d'épargne-retraite à des millions de travailleurs employés par de petites entreprises (moins de 100 employés) qui n'ont pas accès à un régime de retraite.

• Connecticut :Près de 600, 000 travailleurs n'ont pas accès à un régime de retraite en milieu de travail dans l'État du Connecticut. Le Connecticut Retirement Security Program (actuellement en phase de planification) visera à offrir des régimes de retraite aux travailleurs du secteur privé sans option de retraite par l'intermédiaire de leur employeur.

• Oregon :OregonSaves a été lancé en novembre 2017 et vise à offrir aux travailleurs employés par des petites entreprises de moins de 100 personnes un plan d'épargne-retraite. Le programme s'étoffe par "vagues, " avec la prochaine vague prévue pour le printemps 2018.

Selon l'état dans lequel votre petite entreprise exerce ses activités, vous devrez peut-être déterminer si votre petite entreprise offrira bientôt un régime de retraite en milieu de travail.

Par exemple, disons que vous avez une petite entreprise dans l'Oregon. OregonSaves prévoit sa prochaine « vague » d'inscriptions au printemps 2018 pour les petites entreprises de 50 à 99 employés. Si votre entreprise est ne pas offrir un régime de retraite, vous devrez commencer à inscrire des employés au programme d'État (sauf si les employés se désengagent) le 15 mai, 2018. Suivant le costume, les petites entreprises qui emploient de 20 à 49 travailleurs devront s'inscrire le 15 décembre, 2018.

L'essentiel :Agissez dès aujourd'hui

En tant que propriétaire de petite entreprise, il est logique d'envisager d'offrir un régime d'épargne-retraite à vos employés. C'est un avantage que les employés apprécient, est disponible via des options à moindre coût, et offre des allégements fiscaux aux employés et aux employeurs.

Dans le futur proche, vos employés peuvent être obligés de s'inscrire à un régime de retraite public selon que vous proposez ou non un régime de retraite professionnel. Offrir un régime de retraite parrainé par l'employeur est un moyen efficace d'attirer et de retenir les meilleurs talents et de démontrer que vous avez le meilleur intérêt de vos employés à l'esprit.