États financiers pour les petites entreprises :conseils et exemples

Quelle que soit la taille de votre entreprise ou le secteur dans lequel elle opère, il y a plusieurs états financiers que vous devez remplir et mettre à jour régulièrement.

Ces états financiers constitueront une partie principale de votre plan d'affaires, et ce plan d'affaires jouera un rôle essentiel dans l'obtention des investissements ou des prêts nécessaires à la croissance de votre entreprise. Les états financiers vous aideront également à comprendre comment l'argent entre et sort de votre entreprise, ce qui conduit à des décisions plus intelligentes autour des investissements à faire, quels prêts poursuivre et plus encore.

Qu'est-ce qu'un état financier?

Les états financiers fournissent un enregistrement formel de l'activité financière d'une organisation, sa situation financière actuelle et une idée de sa capacité (ou, ne peut pas) fonctionner à l'avenir. Les états financiers peuvent aider à montrer l'activité commerciale et la performance financière. Ils sont nécessaires pour les audits et sont souvent utilisés à des fins fiscales, fins de financement ou d'investissement.

Les états financiers se décomposent en trois postes principaux :un bilan courant, un compte de résultat (P&L), et un état des flux de trésorerie. Ensemble, ils fournissent une compréhension des bénéfices et une base sur laquelle faire des prédictions sur l'avenir financier de l'entreprise. Voici un aperçu de chacun et de son objectif :

• Le bilan présente l'actif et le passif.
• Le compte de résultat, ou compte de résultat, enregistre les revenus et les dépenses de l'entreprise pour une période donnée.
• Le tableau des flux de trésorerie montre combien de trésorerie une entreprise a en main et sa capacité à gérer sa trésorerie, ainsi que sa capacité à faire face aux passifs courants, payer les dépenses d'exploitation et financer les investissements potentiels.

Points clés à retenir

• Les états financiers sont une partie importante de la gestion d'une entreprise rentable, entreprise financièrement saine.
• Les états financiers comprennent trois postes individuels, tout cela aide les parties prenantes internes et externes à prendre les bonnes décisions concernant l'entreprise.
• Un plan financier est tout aussi important, et aide les propriétaires d'entreprise à tracer leur chemin pour l'avenir en fonction de leur situation financière actuelle et historique, les ressources et les plans d'urgence.

Pourquoi un état financier est-il important ?

Les états financiers comprennent tous les résultats opérationnels d'une petite entreprise, sa situation financière actuelle et ses flux de trésorerie actuels. Les états financiers sont importants parce que :

• Ils créent une « trace papier » documentée pour les activités financières d'une entreprise.
• Ils résument les informations comptables financières importantes sur l'entreprise.
• Ils donnent aux parties prenantes internes et externes une image précise de la situation financière actuelle de l'organisation.

Les états financiers sont également utilisés par les prêteurs pour déterminer le niveau de risque d'une entité. Ces déclarations comprennent également des informations qui peuvent être requises par la loi et/ou les normes comptables. Ils fournissent également aux comptables les données dont ils ont besoin pour être en mesure de remplir les déclarations de revenus d'une entreprise et d'autres documents requis.

Individuellement, les trois principaux états financiers des petites entreprises ont chacun un objectif différent. Le compte de résultat, par exemple, montre si une entreprise génère un profit, tandis que le bilan révèle l'état actuel de l'entreprise à la date indiquée sur ce document (vs. pour l'ensemble de l'année ou du trimestre, comme pour le compte de résultat). Finalement, les encaissements et décaissements d'une entreprise peuvent être trouvés sur son tableau des flux de trésorerie.

Que doit-on inclure dans un état financier ?

Les propriétaires d'entreprise et leurs comptables utilisent les comptes de résultat, bilans et tableaux de flux de trésorerie pour analyser la performance financière d'une entreprise.

Le compte de résultat comprend l'ensemble des revenus d'une entreprise, coût des marchandises (ou coût des ventes pour les sociétés de services) vendues et autres dépenses sur une période donnée (par exemple, un trimestre ou un an). Classé verticalement, les écritures de ce relevé apparaissent généralement dans cet ordre :chiffre d'affaires, dépenses, et résultat net

Le bilan comprend l'ensemble du patrimoine d'une entreprise, passif et capitaux propres. Dans la plupart des instances, ces nombres sont représentés dans deux colonnes différentes.

Finalement, le tableau des flux de trésorerie résume l'ensemble de l'exploitation d'une entreprise, les entrées et sorties de financement et d'investissement, y compris, mais sans s'y limiter, les variations de la valeur des stocks, les comptes débiteurs et créditeurs et la dette à long terme.

Comment rédiger un plan financier pour mon entreprise ?

Vous pouvez créer un plan financier que vous soyez en train de lancer votre entreprise, se préparent à l'étendre d'une manière ou d'une autre ou se préparent à rechercher une nouvelle source de financement. À l'aide des états financiers décrits dans cet article, vous allez créer un plan financier qui couvre non seulement les progrès et la situation actuelle de l'organisation, mais également des facteurs de croissance future. C'est un exercice que vous pouvez faire vous-même, les investisseurs potentiels, y compris les investisseurs en capital-risque, ou tout autre acteur commercial.

Au minimum, le plan doit inclure une prévision des ventes pour les trois à quatre prochaines années, un budget pour les dépenses professionnelles et les frais généraux, un tableau des flux de trésorerie et une projection des bénéfices nets anticipés dans le temps. Le plan doit également tenir compte de l'actif et du passif de l'entreprise, une estimation des liquidités disponibles (et des liquidités attendues au cours des prochains mois) et des comptes courants à payer.

Combiné, ces points de données clés vous aideront à tracer une voie pour l'avenir en 1) évaluant la situation financière actuelle de l'entreprise et 2) en prédisant une voie à suivre en fonction des performances historiques. Le plan vous aidera à gérer les flux de trésorerie, se préparer à d'éventuelles pénuries de liquidités (p. en raison d'un ralentissement de l'industrie ou de l'économie) et fixer des objectifs réalisables pour les trois à cinq prochaines années.

En élaborant un plan, puis en le révisant et en le mettant à jour chaque année, les entreprises peuvent facilement saisir de nouvelles opportunités, surmonter les points faibles et atteindre leurs objectifs à court et à long terme.

5 étapes pour rédiger un plan financier pour mon entreprise

Voici les cinq étapes que vous devrez suivre lors de la rédaction d’un plan financier pour votre entreprise :

1. Exposez vos objectifs. Vous souhaitez vous étendre ? Vous souhaitez ajouter de nouveaux segments de clientèle ? Avez-vous besoin de plus d'équipement? Avez-vous besoin de financement? Les réponses à ces questions vous aideront à lancer le processus de rédaction du plan financier.

2. Créez des projections financières mensuelles. Les petites entreprises n'ont généralement pas le genre de réserves ou d'empreinte commerciale pour planifier trop à l'avance. Ils ont besoin de projections mensuelles. Calculez vos revenus anticipés en fonction des projections mensuelles des ventes et des dépenses pour des éléments tels que la main-d'œuvre, fournitures et frais généraux, puis ajoutez les coûts pour les objectifs que vous avez identifiés à l'étape précédente.

3. Préparer un état des flux de trésorerie, compte de résultat et bilan. Utilisez ces états financiers pour créer un image actuelle de la santé financière de votre entreprise.

4. Calculez vos ratios d'affaires. Utilisé pour évaluer la santé financière globale d'une petite entreprise et décider si son modèle d'exploitation actuel est viable, les ratios financiers sont un facteur clé dans l'évaluation de la santé financière de base d'une entreprise. Dans la plupart des cas, vous utiliserez soit le rapport actuel, soit le rapport rapide.

   Rapport actuel =
   Actifs courants / Passifs courants

   Rapport rapide =
   (Trésorerie + Equivalents de trésorerie + Comptes courants débiteurs) / Passifs courants

   A partir de ces calculs, vous pouvez déterminer si votre entreprise a les fonds disponibles pour couvrir ses obligations à court terme.

5. Inclure des plans d'urgence. Vous voudrez avoir suffisamment de sources d'argent d'urgence avant votre entreprise est confrontée à des défis qui justifient leur utilisation. Maintenir une réserve de trésorerie de trois à six mois, par exemple, ou assurez-vous qu'il y a de l'argent disponible sur votre marge de crédit. Comme tout dans la vie, la clé est de ne pas attendre qu'il soit trop tard pour sécuriser ces sources de fonds et s'assurer qu'elles sont là quand vous en avez besoin.