Les défis les plus difficiles des directeurs financiers en 2021

Les directeurs financiers ont beaucoup de choses en tête. Le rôle du directeur financier s'est étendu au-delà des tâches financières pour englober des responsabilités stratégiques dans l'ensemble de l'entreprise, de sorte que la majorité d'entre eux sont restreints. Après avoir fermé les livres de l'année extraordinaire qu'était 2020, Les directeurs financiers sont confrontés à certains de leurs tests les plus difficiles à ce jour. Vous trouverez ci-dessous les 10 principaux défis des directeurs financiers pour 2021, tel que compilé à partir de plusieurs enquêtes, études et entretiens avec des directeurs financiers d'entreprises de toutes tailles.

Rôle du directeur financier :l'ancien et le nouveau

Les directeurs financiers d'aujourd'hui participent activement aux C-suites de leur entreprise, avec large, responsabilités stratégiques et rendent compte directement aux PDG et aux conseils d'administration. En réalité, une enquête Brainyard auprès de dirigeants de 21 secteurs a montré que la plupart des directeurs financiers sont responsables de fonctions en dehors de la finance. Que ce soit en misant sur des partenariats stratégiques, évaluer la technologie ou travailler pour atteindre les objectifs de revenus et de revenus, Les directeurs financiers sont censés être des catalyseurs stratégiques de la croissance de l'entreprise, et pas seulement le chef de l'organisation financière.

Cette évolution du rôle du directeur financier a laissé très peu de ces cadres se concentrer uniquement sur la finance.

Cela ne veut pas dire que les directeurs financiers ont renoncé à leur responsabilité de maintenir les flux de trésorerie ; posséder des processus financiers ; attester de l'exactitude des états financiers ; et traiter avec les investisseurs, les commissaires aux comptes et les autorités fiscales. Le proverbial « buck » s'arrête toujours aux directeurs financiers lorsqu'il s'agit de la santé financière globale de leurs organisations. Entre cette responsabilité fondamentale et leurs rôles élargis, Les directeurs financiers enregistrent certaines des heures de travail les plus longues dans la plupart des organisations.

Et ils craignent d'être efficaces dans de nouvelles fonctions stratégiques, une préoccupation qui est peut-être plus aiguë dans les petites entreprises qui n'ont peut-être pas engagé de contrôleurs ou de directeurs financiers. Cette tension est évidente dans presque toutes les enquêtes, alors que les directeurs financiers décrivent différentes versions d'un écart d'attente - le rôle stratégique qu'ils sont censés remplir et le bourbier de l'ennui du gardien qui occupe une quantité excessive de leur temps quotidien.

Cette évolution des anciens et des nouveaux rôles devrait se poursuivre, selon les recherches de l'Institut des comptables en management, où 72 % des membres interrogés pensent que le rôle du directeur financier continuera de s'étendre, parfois de manière significative, jusqu'en 2025.

Les 10 défis les plus difficiles pour les directeurs financiers en 2021

Lorsque l'on examine ce qui empêchera les directeurs financiers de dormir la nuit en 2021, les défis difficiles viennent de tous les coins de leur travail. Voici dix des défis les plus difficiles.

1. Acquisition et rétention des talents

   Trouver des personnes possédant les bonnes compétences pour doter leurs services est un défi crucial pour les directeurs financiers. Au fur et à mesure que leurs propres rôles et exigences se sont élargis, les compétences dont les directeurs financiers ont besoin de leur personnel ont également changé. Par exemple, Forbes rapporte que près de 80 % des directeurs financiers accordent la priorité à la culture technologique lors de l'évaluation des nouvelles recrues. En réalité, étant donné le rôle de la technologie dans la finance, certains pensent qu'embaucher des scientifiques des données et leur enseigner les principes financiers peut être plus efficace en 2021 et au-delà que de mettre les financiers au courant des compétences en matière de données - les coûts supplémentaires liés à l'embauche de travailleurs dotés de prouesses techniques rendent essentiel de se concentrer sur la rétention des employés possédant ces compétences.

   De la même manière, de grandes compétences en communication sont de plus en plus importantes de la part des directeurs financiers et de leur personnel. La nécessité de parvenir à un consensus et de transmettre des politiques à travers de multiples médias - e-mail, texte, en personne et virtuellement — imprègne tout le département des finances. Les directeurs financiers pensent qu'il y a beaucoup de place pour l'amélioration dans ce domaine ; ils forment le personnel actuel et se concentrent dessus pour les nouvelles recrues.

   Le changement culturel est une priorité 2021 pour environ 70% des directeurs financiers dans une enquête EY, tandis qu'environ la moitié des directeurs financiers d'une enquête de PwC déclarent que la diversité, Les programmes d'équité et d'inclusion (DEI) sont une partie importante de leurs initiatives d'embauche et de formation en 2021. Ils estiment que le DEI peut offrir des avantages pour le développement d'équipes solides avec des ensembles de compétences complémentaires.

2. Unifier des données disparates

   Les directeurs financiers devront enfin relever les défis posés par les données héritées en 2021. L'agilité exigée des entreprises en 2020 a amplifié le besoin de données actuelles, des données précises pour appuyer la prise de décision. L'unification des données pour l'analyse élimine le besoin de les extraire de bases de données et de feuilles de calcul déconnectées. À la fois, une source unique de données augmente également la vitesse de reporting et réduit l'inefficacité et les erreurs inhérentes aux processus manuels.

   Accenture a découvert que 76 % des directeurs financiers pensent que l'unification des données disparates est vitale pour atteindre les objectifs commerciaux.

   Une autre dimension importante dans le défi des données disparates est la nécessité pour les directeurs financiers de s'assurer que les états financiers de l'entreprise sont exacts et vérifiables. Il s'agit d'un problème permanent pour les entreprises publiques qui affectera à la fois les entreprises publiques et privées de toutes tailles en 2021 - par exemple, lors de la demande de prêt. Un avantage corollaire des données unifiées :des missions d'audit lissées et des coûts réduits pour les services professionnels et les heures supplémentaires du service financier.

3. Adoptez le big data

   Les événements de 2020 ont fait que « suivre les données » est devenu presque un cri de guerre. Pour les directeurs financiers, le défi en 2021 est de suivre leurs données pour découvrir les tendances et les idées qui soutiennent les stratégies d'entreprise tournées vers l'avenir. Analyse des mégadonnées, bien fait, permet aux directeurs financiers de prévoir avec plus de précision et rend l'ensemble de l'organisation plus agile.

   À cette fin, Les directeurs financiers et leur personnel sont invités à aller au-delà des données financières. Ils sont mis au défi d'inclure les données des opérations, marchés, réseaux sociaux et marketing, et de traduire ces informations en renseignements exploitables.

   Paradoxalement, alors que les outils d'analyse de données sont devenus plus disponibles et plus efficaces, Des études montrent que de nombreux directeurs financiers s'appuient davantage sur l'intuition et l'expérience que sur les données. Surmonter ce défi pour adopter l'analyse prédictive peut être difficile pour les directeurs financiers qui se sont traditionnellement appuyés sur l'analyse historique.

4. Ajouter l'automatisation avec la technologie

   Au cours de 2020, de nombreuses entreprises ont adopté la technologie de nouvelles manières et ont réussi à stimuler la croissance de leurs revenus tout en gardant leurs effectifs connectés à distance. De nouvelles implémentations technologiques pour piloter l'automatisation sont un défi majeur pour les directeurs financiers en 2021 et au-delà. Environ un tiers seulement des tâches financières ont été automatisées, bien qu'Accenture estime que 80% peut l'être. Et tandis que les deux tiers des directeurs financiers sont responsables de la technologie d'automatisation, environ le même pourcentage déclare qu'ils ne sont pas suffisamment informés pour optimiser pleinement la technologie - ce qui les préoccupe car la plupart pensent (à juste titre) que les logiciels de gestion financière augmentent la productivité.

   L'une des raisons sous-jacentes de cet écart est que l'adoption peut être entravée par un personnel opposé au changement. Les directeurs financiers doivent souligner que l'automatisation des tâches de routine libère le personnel financier pour qu'il puisse faire un travail plus créatif, tandis que les informations fournies par l'intelligence automatisée peuvent aider l'entreprise à réussir.

   À la fois, alors que certains directeurs financiers sont en conflit entre l'automatisation et leur capacité à gérer manuellement ou personnellement les risques, la majorité pense que la finance sera native du cloud dans quelques années. Quels que soient les obstacles, bien que, Les directeurs financiers stratégiques ont déclaré qu'investir dans de nouvelles technologies de gestion financière est l'un des objectifs les plus importants pour 2021.

   Les directeurs financiers plus tournés vers l'avenir envisagent les technologies émergentes, comme les prévisions financières avec l'apprentissage automatique, automatisation des processus robotiques et blockchain, pour aider à maximiser la valeur et l'efficacité de l'entreprise. Au fur et à mesure qu'ils effectuent leurs calculs de retour sur investissement, ils recherchent des économies de coûts dans toute l'entreprise et fixent des objectifs pour mesurer l'efficacité de ces investissements.

5. Prévenir la fraude et investir dans la cybersécurité

   Dans le cadre du mandat du directeur financier d'être le gardien économique de l'entreprise, ces dirigeants sont souvent responsables de la gestion des risques, y compris la détection et la prévention de la fraude et l'investissement dans la cybersécurité. Les directeurs financiers reconnaissent la nécessité de protéger les données sensibles et les coûts potentiels que les cyberattaques peuvent entraîner. En effet, une étude d'EY sur les directeurs financiers mondiaux a révélé que plus de la moitié d'entre eux considèrent la gestion des risques comme l'un de leurs défis les plus difficiles en 2021 - et le pourcentage augmente avec la taille de l'organisation.

   La permanence attendue des effectifs distants ajoute une nouvelle dimension pour les directeurs financiers gérant les risques potentiels de fraude et de cybersécurité et rend le cloud plus attractif, donné des avantages de sécurité.

6. Soutenir une main-d'œuvre à distance

   Le passage à une main-d'œuvre à distance offre à la fois des opportunités et des défis pour les directeurs financiers en 2021 et au-delà. Les organisations où ce changement a réussi repensent leurs investissements dans l'espace de bureau physique. Les économies de coûts potentielles et les retours sur investissements technologiques, ainsi que des avantages pour les employés, privilégier la poursuite du travail à domicile ou les options hybrides.

   Les défis les plus cités pour les directeurs financiers avec des effectifs à distance sont le potentiel d'épuisement des employés et la nécessité de reconstruire la culture. En travaillant à domicile en 2020, la plupart des directeurs financiers, et par extension leurs personnels, augmenté le nombre d'heures travaillées à 50 à 60 heures par semaine - ou plus, La recherche Brainyard montre. Exacerbé par les lignes floues entre le travail et la vie familiale, cette charge de travail peut provoquer un stress insoutenable. L'impact négatif potentiellement durable sur la culture de l'équipe finance est un défi majeur pour les directeurs financiers, d'autant plus que les affaires reprennent.

7. Assurer la conformité

   Les directeurs financiers sont principalement chargés d'assurer la conformité réglementaire de leurs entreprises, et 2021 apportera un autre lot de défis. Par exemple, les changements dans les principes comptables généralement reconnus (PCGR) concernant la comptabilisation des contrats de location ; des divulgations accrues sur l'environnement, facteurs sociétaux et de gouvernance (ESG) ; et les changements dans les rapports sur les prêts équitables sont tous susceptibles d'exiger des projets de conformité importants. Les directeurs financiers s'appuieront probablement sur des auditeurs externes pour les aider à mettre en œuvre les changements.

8. Adoptez l'innovation.

   La manière dont les directeurs financiers rempliront leurs rôles élargis dépendra en grande partie de leur capacité à diriger l'innovation au sein de leurs organisations. L'un des principaux défis des directeurs financiers en 2021 est de poursuivre le rythme du changement et de l'innovation qui ont permis à leurs entreprises de survivre au climat économique de 2020 afin qu'elles puissent saisir les opportunités futures.

   Travailler aux côtés d'autres dirigeants de la suite C, Les directeurs financiers devront utiliser leur connaissance intime de la performance commerciale pour adopter l'innovation financière d'une manière qui stimule la croissance. Des outils comme l'analyse prédictive, les tableaux de bord et les indicateurs de performance clés joueront un rôle important en aidant les directeurs financiers à identifier les opportunités dès le début afin qu'ils puissent diriger les opérations pour s'adapter rapidement.

9. Accélérer la croissance post-pandémique

   Les CFO sont haussiers sur le second semestre 2021, et surtout les perspectives pour 2022. En effet, 68 % sont plutôt optimistes à très optimistes pour 2021. Le défi consiste à s'assurer que leurs entreprises sont bien positionnées pour capter cette croissance. Les directeurs financiers stratégiques comprennent que les entreprises ne peuvent pas réduire leurs coûts pour se développer ; au lieu, ils doivent investir délibérément. Ils apprécient l'équilibre entre les dépenses pour gagner de nouvelles entreprises et alimenter les opérations de base. Aider à augmenter les revenus via la croissance de la clientèle, le lancement de nouveaux produits et les fusions et acquisitions sont au premier plan des préoccupations de nombreux directeurs financiers.

10. Gérer les taxes et la réglementation

    Le climat macroéconomique et politique fait que 67 % des directeurs financiers se concentrent sur la politique fiscale et le risque réglementaire en 2021, dit PwC. Certaines parties de la Loi sur les réductions d'impôt et l'emploi arrivent à expiration, et des augmentations du taux d'imposition des sociétés pourraient être à venir. Les budgets des États assiégés peuvent également entraîner des modifications fiscales au niveau de l'État. Globalement, l'évolution de la fiscalité internationale, comme la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) et la taxe sur les produits et services (TPS), peut avoir un impact significatif sur les opérations, de même que les changements apportés aux politiques commerciales internationales. Les directeurs financiers seront mis au défi de comprendre comment ces changements affecteront leurs activités en 2021 et d'utiliser des exercices de planification de scénarios pour aider à les atténuer.

Facilitez votre travail avec l'ERP

Clairement, Les directeurs financiers ont beaucoup à faire pour 2021. Les solutions logicielles modernes sont conçues pour relever bon nombre des défis les plus difficiles des directeurs financiers. Systèmes ERP, par exemple, fournir plusieurs modules intégrés qui prennent en charge la gestion et la planification financières, la gestion des commandes, gestion de la production, gestion de la chaîne logistique, entrepôt et exécution et approvisionnement. Un système ERP moderne doté de capacités de gestion financière peut grandement aider les directeurs financiers à combler le fossé technologique, tout en étant cohérent, des données robustes combinées à une vitesse en temps réel et à de puissants outils d'analyse aident les directeurs financiers et leurs équipes à fournir les bonnes informations au bon moment pour la prise de décision stratégique.

Les directeurs financiers sont bien placés pour diriger des stratégies innovantes pour les entreprises en 2021. Leurs défis les plus difficiles incluent la constitution des bonnes équipes, soutenus par la bonne technologie et les bonnes données pour s'assurer qu'ils atténuent les risques, atteindre la conformité et conduire leurs organisations vers une croissance innovante. Ce n'est pas une mince tâche - même pour ceux qui sont habitués à un rythme rapide, responsabilités de grande envergure.

FAQ sur les défis du directeur financier

Q :À quoi se souciaient les directeurs financiers en 2020 ?

UNE: Les directeurs financiers prévoyaient qu'ils se concentreraient sur trois initiatives clés en 2020 :l'analyse financière, optimisation de la structure organisationnelle et de la technologie financière. La pandémie de COVID-19 a déplacé cette attention vers tout ce que chaque entreprise doit faire pour soutenir la main-d'œuvre distante, assurer la sécurité des employés et survivre à la période économique la plus incertaine depuis la Grande Dépression.

Q :À quoi se soucie un directeur financier ?

UNE: Les directeurs financiers sont l'un des rares cadres supérieurs à avoir des responsabilités à l'échelle de l'entreprise, et par conséquent, ils se soucient de toutes les facettes des opérations au sein d'une entreprise. Ils sont impliqués dans des partenariats stratégiques, évaluer la technologie, atténuation des risques et conseil au PDG, en plus de diriger l'organisation financière.

Q :Quelles sont les bonnes questions à poser à un directeur financier ?

UNE: Les bonnes questions à poser aux directeurs financiers d'entreprises de toutes tailles et de tous secteurs sont les suivantes :

• Quels indicateurs de performance clés sont les plus importants pour vous ?
• Où faut-il orienter les investissements à court, moyen et long terme ?
• Comment augmenter la productivité ?
• L'entreprise est-elle structurée et dotée en personnel pour réussir ?

Q :Qu'est-ce qui empêche un directeur financier de dormir la nuit ?

UNE: En 2021, Les directeurs financiers sont susceptibles de veiller tard dans la nuit pour réfléchir aux problèmes suivants :acquisition et formation de talents, gérer et extraire des données disparates et volumineuses, technologie en expansion, prévenir la fraude et développer la cybersécurité, responsabiliser leur main-d'œuvre distante, conformité, l'innovation et l'accélération de la croissance et la gestion des évolutions fiscales et réglementaires.