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Qu'est-ce qu'un plan de retraite TDA?

Un TDA, ou rente à imposition différée, est un régime de retraite fiscalement avantageux qui permet à un employé d'une organisation à but non lucratif de verser de l'argent avant impôt pour la retraite. Plus de 156 millions de personnes avaient un régime de retraite TDA en 2006, selon le département américain du Travail. Il s'agit d'un type de plan attrayant, car les personnes qui épargnent pour la retraite recherchent des méthodes pour économiser facilement de l'argent grâce à leurs chèques de paie. Les régimes de retraite de l'ADT permettent également aux participants de choisir entre de nombreuses options de placement différentes et d'épargner d'une manière qui correspond à leurs besoins de retraite individuels.

Histoire

En 1942, l'IRS a autorisé certaines organisations à but non lucratif et certains systèmes scolaires publics à proposer des plans TDA. En 1958, la Loi sur les modifications techniques a été adoptée avec une série de modifications de l'Internal Revenue Code, établissant la base des régimes de retraite 403(b) actuels. À partir de 2006, les nouvelles règles de l'IRS permettent aux plans TDA d'être des comptes avant impôts ou Roth, bien que les employeurs individuels ne soient pas tenus d'administrer les deux types de régimes. En 2007, le ministère du Trésor a finalement créé les règles 403 (b) finalisées, ce qui a rapproché les règles d'imposition de la TDA de celles des régimes 401(k) et 457.

Identification

Les régimes de retraite de la TDA sont souvent désignés par d'autres noms. Ils peuvent être appelés une rente à l'abri de l'impôt, ou TSA, ce qui signifie que l'aspect report d'impôt du régime offre un abri fiscal aux participants. On peut l'appeler un plan 403(b), qui désigne le code fiscal utilisé pour identifier ces plans par rapport aux comptes de retraite 401 (k) ou 457. Les TDA dans un régime 403(b) peuvent être identifiés parce qu'ils auront une rente comme option d'investissement principale plutôt que des fonds communs de placement.

Imposition

Les fonds sont imposés lorsqu'ils sont retirés de l'ADT, qui est soit à l'âge de la retraite pas avant 55 ans, soit après 59 ans et 1/2. Les exceptions à ces règles impliquent des règles spécifiques de difficultés ou d'invalidité de l'IRS, décès, ou des règles de paiement périodique sensiblement égales. L'IRS autorise les prêts par le biais de plans, bien que les plans individuels ne soient pas tenus de les offrir.

Caractéristiques

Chaque régime de retraite TDA comprend une rente, qui peut avoir de nombreuses caractéristiques différentes, avantages, et les frais. Les particuliers peuvent devoir attendre des dates précises pour adhérer au régime et peuvent être limités dans le nombre de fois où ils sont autorisés à modifier le montant de la cotisation. Trois types différents de rentes existent dans les plans TDA. Les rentes fixes paient un taux d'intérêt garanti. Les rentes variables offrent de nombreuses options de placement différentes parmi lesquelles le participant peut choisir et changer librement. Les rentes indexées sur les actions créditent un rendement sur le compte basé sur un indice populaire, comme le S&P 500, tout en garantissant généralement un rendement minimum.

Considérations

Les personnes qui choisissent la meilleure façon d'utiliser un plan TDA 403(b) doivent faire correspondre le montant de leur investissement et leur choix de rente avec leurs objectifs de retraite à long terme et leur tolérance au risque. Les rentes facturent des frais internes qui ne sont pas immédiatement apparents sans lecture du contrat et peuvent réduire le rendement attendu. Certaines sociétés de rente facturent des frais de rachat aux participants quittant le compte plus tôt.