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Comment calculer le RMD pour un bénéficiaire IRA

Les RMD sont imposables.

RMD signifie distribution minimale requise. L'Internal Revenue Service exige que les gens commencent à recevoir des distributions de leurs IRA à imposition différée l'année où ils atteignent l'âge de 70 ans et demi. Cependant, si vous héritez d'un IRA, le délai pour recevoir les distributions minimales requises est basé sur le moment où le défunt aurait eu 70 1/2 plutôt que lorsque vous avez eu 70 1/2. Par exemple, si vous avez hérité d'un IRA d'une personne décédée à 68 ans 1/2, même si vous n'avez que 30 ans, vous devriez commencer à prendre des RMD dans 2 ans parce que c'est à ce moment-là que la personne aurait dû commencer à recevoir des distributions.

Étape 1

Utilisez la table d'espérance de vie pour trouver la période de distribution prévue pour votre bénéficiaire IRA si la personne décédée avait au moins 70 ans et demi. (Si le défunt n'avait pas 70 1/2, vous n'êtes pas obligé de prendre des RMD.) Sur la table, localisez votre âge sous la rubrique « Âge » et recherchez la valeur correspondante sous « Espérance de vie ». Par exemple, si vous avez 45 ans, l'espérance de vie serait de 38,8.

Étape 2

Communiquez avec votre institution financière pour connaître la valeur de votre IRA bénéficiaire au 31 décembre de l'année précédente. Vous pouvez également avoir cette information dans vos dossiers financiers.

Étape 3

Divisez la valeur de votre IRA bénéficiaire de la fin de l'année précédente par votre espérance de vie pour calculer votre RMD. Par exemple, si votre bénéficiaire IRA vaut 80 $, 000 et votre espérance de vie est de 38,8 ans, diviser 80 $, 000 par 38,8 pour constater que votre RMD est de 2 $, 061.86.

Conseil

Si vous héritez d'un IRA de votre conjoint, vous avez la possibilité de transférer l'argent dans votre IRA et de ne pas le considérer comme un IRA bénéficiaire.

Avertissement

Si vous ne prenez pas votre RMD, tout montant non retiré sera passible d'une pénalité de 50 pour cent.

Choses dont vous aurez besoin

  • Table d'espérance de vie unique IRS

  • Calculatrice

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