Qu'est-ce qu'un Roth 403(B) ?

Depuis leur création en 2006, Les comptes de retraite Roth 403(b) sont devenus les favoris des investisseurs, car pendant la retraite leurs distributions sont libres d'impôts sur le revenu. Ils ne sont pas non plus confrontés aux mêmes limitations de revenus et de cotisations que les Roth IRA. Leur inconvénient est que seuls les employés de certains types d'employeurs sont admissibles aux régimes.

403(b) Notions de base

Les régimes 403(b) sont des régimes de rente à l'abri de l'impôt (TSA) offerts par des employeurs tels que les écoles publiques, collèges, 501(c)(3) à but non lucratif et institutions religieuses. Certains régimes 403(b) investissent dans des contrats de rente par l'intermédiaire d'une compagnie d'assurance tandis que d'autres sont des comptes de garde investis dans des fonds communs de placement. Les employés sont limités aux types d'investissement choisis par leurs employeurs, mais de nombreux régimes offrent un choix individuel de fonds communs de placement. Les régimes 403(b) sont très similaires aux régimes 401(k), sauf qu'ils sont réservés aux employés à but non lucratif.

Limites de cotisation

Les plans Roth 403(b) sont soumis aux mêmes plafonds de cotisation annuelle que les 403(b) traditionnels. En 2011, la contribution maximale était de 16 $, 500, plus élevé pour les personnes de 50 ans et plus. Les investisseurs peuvent cotiser aux deux types de plans simultanément, mais des plafonds de cotisation annuels s'appliquent à une combinaison de cotisations à un plan Roth 403(b) et traditionnel 403(b). Cela signifie que si un investisseur décide de contribuer 8 $, 500 à un Roth 403(b), il ne peut pas mettre plus de 8$, 000 dans un 403(b) traditionnel au cours de la même année d'imposition.

Différence entre les plans Roth 403(b) et traditionnel 403(b)

Les cotisations au régime traditionnel 403(b) sont versées en dollars avant impôt, donc les salariés reportent les impôts jusqu'à la retraite, lorsque les distributions sont imposées comme un revenu ordinaire. Les cotisations au régime Roth 403(b) sont versées en dollars après impôt, le revenu imposable de l'employé n'est donc pas réduit. Cependant, le compte de placement croît sans conséquences fiscales, et aucun impôt sur le revenu n'est payé lorsque les distributions sont prises, indépendamment de la croissance de leur valeur.

Différence entre les plans Roth 403 (b) et Roth IRA

Le Roth 403(b) est essentiellement un hybride combinant certaines caractéristiques d'un plan 403(b) traditionnel avec certaines caractéristiques d'un Roth IRA. Les plans Roth IRA sont auto-établis sans aucune implication ou connexion de l'employeur. Les investisseurs Roth IRA doivent répondre aux critères d'éligibilité du revenu et ne peuvent pas dépasser le revenu maximum autorisé pour l'année d'imposition au cours de laquelle les cotisations sont versées. Les plans 403 (b) ne sont disponibles que par l'intermédiaire des employeurs et n'ont pas de limite de revenu supérieure. Il est possible de participer à un plan 403(b) par l'intermédiaire d'un employeur et d'être toujours éligible à investir dans un Roth IRA en même temps.