Définition des prêts douteux

Un prêt est douteux lorsqu'il est peu probable que le prêteur recouvre la valeur totale du prêt parce que la solvabilité d'un emprunteur a baissé, selon MyCAsite.com. Le prêteur poursuivra soit la restructuration soit la forclusion en raison de l'état déprécié de la dette. Plus loin, le prêteur doit déclarer la dette comme dépréciée dans l'un de ses états financiers.

Définition

Le montant de la dépréciation d'un prêt est défini en termes mathématiques. Le prêteur calcule ce montant en soustrayant le montant à recouvrer sur le prêt du montant comptable initial du prêt. Par exemple, si un prêteur accorde une hypothèque de 500 $, 000 mais s'attend à récupérer seulement 230 $, 000, le montant de la dépréciation serait de 270 $, 000.

Termes alternatifs

La déficience peut être appelée "délinquance" ou "défaut" dans le langage courant. La délinquance signifie que suffisamment de temps s'est écoulé depuis que le paiement était dû pour que le prêteur soupçonne que le paiement ne sera pas effectué. Le défaut signifie que l'emprunteur n'a pas respecté les conditions qu'un prêteur a fournies pour rétablir un prêt en cas de défaillance. Dans les deux cas, le prêt serait considéré comme douteux si le prêteur estime qu'il n'y a aucune preuve que la dette sera recouvrée en fonction de la situation financière de l'emprunteur, statut de crédit et d'autres facteurs.

Fonction

Les principes comptables généralement reconnus (PCGR) sont des règles qui obligent les prêteurs à déclarer les prêts douteux. Cela donne aux clients, aux investisseurs et aux évaluateurs de crédit une image complète de la situation financière du prêteur. Un prêteur avec trop de prêts douteux et pas assez de prêts en règle pourrait être à risque d'insolvabilité, terme utilisé lorsqu'une banque fait faillite.

Restructuration

Un prêteur peut choisir de restructurer un prêt douteux. Cela donne à l'emprunteur des conditions plus flexibles pour faire face aux remboursements du prêt. Les prêteurs peuvent choisir de restructurer les créances douteuses pour récupérer le plus grand montant possible auprès de l'emprunteur, réduire le montant total de la dépréciation.

Forclusion

Un prêteur peut également choisir de saisir une garantie pour se remettre d'une dépréciation. Si la valeur de l'actif est supérieure au montant déprécié du prêt, le prêteur peut éventuellement profiter de la dette. Par exemple, si les 500 $, 000 hypothèque sur le prêt douteux à 270 $, 000 sont entrés en forclusion, le prêteur en profiterait si la valeur de la maison était supérieure à 270 $, 000 montant déprécié.