Règles de roulement de l'IRA :tout ce qu'il faut savoir

Si déplacer vos fonds de retraite vous rend un peu nerveux, c'est normal. Avec de nombreux régimes de retraite, y compris les IRA et les 401 (k), vous pourriez finir par payer des pénalités inattendues et des impôts supplémentaires si vous ne faites pas attention. Comprendre quelques règles de base et consulter un fiscaliste peut grandement contribuer à éviter des erreurs coûteuses.

Dans le jargon IRA, déplacer de l'argent d'un compte de retraite à un autre est connu comme un roulement, un transfert ou une conversion. Comme vous l'avez peut-être deviné, ces transactions ont des règles. Voici quelques éléments à comprendre sur le roulement de vos fonds de retraite, les règles de roulement de l'IRA et comment planifier votre retraite .

Qu'est-ce qu'un roulement IRA ?

Un IRA de roulement vous permet de transférer des fonds de votre ancien régime de retraite parrainé par l'employeur vers un IRA si vous quittez votre emploi, par exemple,  en transférant votre 401(k) vers un IRA . De cette façon, vous pouvez conserver le statut d'imposition différée de votre actif de retraite sans payer d'impôts ni payer de retrait anticipé lorsque vous transférez l'argent sur votre compte.

En savoir plus :Qu'est-ce qu'un IRA ?

Connaître la différence entre les transferts IRA, le roulement et les conversions

La différence entre un transfert IRA et un roulement est qu'un transfert se produit entre des comptes de retraite du même type, tandis qu'un roulement se produit entre deux types de comptes de retraite différents.

Par exemple, un transfert se produit lorsque vous transférez des fonds d'un IRA dans une banque vers un IRA dans une autre. Le transfert d'argent de votre plan 401(k) vers un IRA est considéré comme un roulement. Une conversion Roth se produit lorsque vous transférez de l'argent d'un IRA traditionnel vers un Roth IRA. Il est important de connaître la différence entre les transferts, les roulements et les conversions, car l'IRS traite ces transactions différemment à des fins fiscales.

En savoir plus sur les conversions Roth IRA .

Règles de roulement de 60 jours

La dernière chose que vous voulez faire est de payer accidentellement plus d'impôts que vous n'en avez à payer lors du financement d'un IRA . Alors, prenez note :l'argent d'un régime de retraite qui vous est versé directement peut être soumis à des retenues d'impôt obligatoires même si vous avez l'intention de le transférer ultérieurement à un autre régime de retraite. (C'est ce qu'on appelle un roulement indirect.)

Épargnez-vous cette étape (et cet argent) en vous assurant que les fonds que vous transférez iront directement à un autre régime de retraite ou IRA de l'une des deux manières suivantes :

• Un roulement direct : Si vous recevez une distribution (paiement) d'un régime de retraite, vous pouvez demander à l'administrateur de votre régime d'effectuer le paiement directement à un autre régime de retraite ou à un IRA. L'administrateur peut émettre votre distribution sous la forme d'un chèque libellé à l'ordre de votre nouveau compte.
• Transfert de fiduciaire à fiduciaire : Si vous recevez une distribution d'un IRA, vous pouvez demander à l'institution financière détenant votre IRA d'effectuer le paiement directement de votre IRA à un autre IRA ou à un régime de retraite.

Avec un roulement IRA, le dépositaire d'origine vous envoie un chèque du montant total que vous retirez de votre IRA. Vous avez 60 jours pour le transférer à votre nouvelle institution financière à partir du jour où vous recevez les fonds de votre ancienne institution financière. Avec les roulements et les transferts, l'argent doit être dans le nouveau compte au plus tard 60 jours à compter du moment où il a été retiré du compte de retraite d'origine. Vous pouvez techniquement "emprunter" ces fonds pendant cette période, mais cela peut être un peu risqué car si vous ne déposez pas le montant total sur le nouveau compte, vous paierez une pénalité de retrait anticipé et un impôt sur ce montant.

Que se passe-t-il si vous n'obtenez pas l'argent reporté dans la fenêtre de 60 jours ? Vous paierez de l'impôt sur le revenu sur vos fonds et paierez éventuellement des pénalités.

Règle d'un roulement par an IRA

En tant que propriétaire de l'IRA, vous ne pouvez effectuer qu'un seul roulement indirect de 60 jours par période d'un an.

Examinons cette règle plus attentivement. Vous pouvez transférer des actifs d'un IRA à un autre IRA au cours d'une période d'un an, mais uniquement pour les transferts indirects - cela ne compte pas pour les transferts directs.

En termes simples, la limite d'un par an ne s'applique pas :

• Rollovers des IRA traditionnels aux Roth IRA (conversions)
• Transferts de fiduciaire à fiduciaire vers un autre IRA
• Transferts de l'IRA au plan
• Transferts du plan à l'IRA
• Renouvellements de plan à plan

Renouvellement des règles fiscales de l'IRA

Lorsque vous transférez une distribution de régime de retraite, vous ne payez généralement pas d'impôt sur celle-ci jusqu'à ce que vous retiriez de l'argent de votre nouveau plan, bien qu'il soit préférable de vous familiariser avec toutes les règles fiscales de roulement de l'IRA pour en être certain.

Si vous ne renouvelez pas votre paiement, il sera imposable comme un revenu ordinaire, à l'exception de toute partie après impôt ou de cotisations non déductibles. Il peut également y avoir une pénalité de distribution anticipée de 10 % ajoutée si vous avez moins de 59 ans et demi ou une pénalité pour avoir fait une contribution excédentaire à un IRA, imposée à 6 % par an tant que votre argent reste dans votre IRA.

Comment les fonds passent d'un régime de retraite directement à un autre

Il est facile de vous assurer de transférer l'argent d'un régime de retraite à un autre. Encore une fois, optez pour un roulement direct au lieu d'un roulement indirect. Communiquez avec l'administrateur du régime de votre ancien employeur, demandez un roulement direct et remplissez les formulaires requis. Enfin, demandez que le solde de votre compte soit envoyé à votre nouveau fournisseur de compte.

Y a-t-il une limite au montant que vous pouvez transférer dans un IRA ?

Il n'y a pas de limite au montant que vous pouvez transférer dans un IRA. Un roulement n'affectera pas non plus votre plafond de cotisation annuel à l'IRA.

Erreurs courantes de roulement IRA à éviter

Jetons un coup d'œil à quelques erreurs de survol courantes à éviter :

• Fenêtre de 60 jours manquante : Opter pour un roulement indirect peut devenir une erreur coûteuse. Ne pas effectuer un roulement de 60 jours à temps peut avoir des conséquences telles que votre argent étant imposé comme un revenu et soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10 %. Une autre raison pour laquelle un roulement indirect peut être coûteux est que l'administrateur de votre plan d'entreprise peut retenir 20 % de votre compte et l'envoyer à l'IRS sous forme de prépaiement d'impôt fédéral sur la distribution.
• Retourner avant de prendre une distribution minimale requise (RMD) : Cette erreur affecte les personnes de 72 ans ou plus qui sont tenues de prendre un RMD pour l'année où elles recevront la distribution. Cela entraînerait une cotisation excédentaire, qui est soumise à une pénalité annuelle de 6 % jusqu'à ce qu'elle soit corrigée.
• Retirer au lieu de le retourner : Si vous choisissez de retirer au lieu de choisir un roulement, vous risquez de perdre de l'argent. Non seulement vous ne bénéficierez pas d'intérêts composés, mais vous subirez également une pénalité fiscale.

Rollover IRA avec Ally Invest

Il est facile de rouler sur un IRA avec Ally Invest. Utilisez le commerce autogéré d'Ally demande en ligne, sélectionnez "IRA", puis sélectionnez le type approprié - un IRA de roulement ou, si votre 401(k) ou 403(b) est un compte Roth, sélectionnez  Roth IRA. Ensuite, demandez un roulement via un direct ou indirect dès que vous demandez le roulement, vous pouvez investir vos fonds.

Votre plus gros avantage :l'argent pour un roulement et un transfert doit être dans le nouveau compte au plus tard 60 jours à compter du moment où il a été retiré du compte de retraite d'origine. Vous pouvez techniquement "emprunter" ces fonds pendant cette période, mais c'est un peu risqué car si vous ne déposez pas le montant total sur le nouveau compte, vous finirez par payer une pénalité de retrait anticipé et un impôt sur ce montant.

En savoir plus sur l'IRA de roulement d'Ally s .