Ce qu'il faut savoir sur le transfert REER/rente

Vous songez à transférer votre compte de pension ou de retraite dans une autre institution financière? Il existe différents types de comptes d'épargne-retraite au Canada, et chacun a des règles spécifiques sur ce que vous pouvez et ne pouvez pas transférer, et quand vous pouvez le faire. Voici un guide étape par étape pour vous aider.

Pourquoi déplacer votre compte de retraite vers une autre institution financière ?

Certaines des raisons pourraient inclure :

• Vous souhaitez regrouper tous vos comptes auprès d'une seule institution financière pour simplifier la gestion de votre argent.

• Vous souhaitez passer à une institution financière avec des frais moins élevés pour économiser de l'argent et garder une plus grande partie de votre argent à travailler pour vous.

• Vous souhaitez passer à une institution offrant un plus large éventail d'options de placement, une option d'autogestion ou de robot-conseiller ou de meilleurs conseils et accès en matière de planification financière.

Quelles que soient vos raisons, vous devez suivre les règles ou vous pourriez vous retrouver avec une mauvaise facture fiscale la prochaine fois que vous produisez votre déclaration de revenus.

Types de compte d'épargne-retraite

Passons en revue certains des types courants de comptes d'épargne-retraite.

Régime enregistré d'épargne-retraite (REER)

Les REER comportent plusieurs avantages fiscaux qui leur sont associés :les revenus de placement sont à l'abri de l'impôt jusqu'à ce que les fonds soient retirés, et les cotisations donnent lieu à un reçu aux fins de l'impôt qui réduit le montant de l'impôt sur le revenu à payer au moment des impôts. Les REER peuvent être ouverts par tout résident canadien de plus de 18 ans, et peuvent être ouverts à 16 ans par un parent qui détient les fonds en fiducie jusqu'à 18 ans. Des limites sont fixées par l'Agence du revenu du Canada (ARC) chaque année. Vos droits de cotisation REER seront indiqués sur l'avis de cotisation que vous recevrez lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.

Seules les institutions financières enregistrées auprès de l'ARC sont autorisées à vendre des REER. En cas de doute, demandez à votre représentant financier le numéro de régime type de son produit REER. Ces informations vous permettent d'éviter d'avoir à payer des impôts sur le solde total du compte lors du transfert de fonds.

Vous pouvez effectuer des retraits REER, mais le montant total sera inclus dans le revenu de l'année où vous effectuez le retrait, ce qui peut créer une lourde facture fiscale.

Régimes de pension agréés (RPA)

Il était une fois des employés qui travaillaient pour une seule entreprise pendant toute leur carrière et qui étaient récompensés par une pension à vie à la fin de leur service dans l'entreprise. Mais de nombreuses entreprises n'offrent plus de RPA à leurs employés. Néanmoins, les RPA continuent d'être le régime de retraite d'employeur le plus populaire au Canada, et si vous avez la chance d'avoir un RPA dans le cadre de vos avantages sociaux, il y a certaines choses que vous devrez savoir.

Il existe deux types de RPP :

1. RPA à prestations déterminées : C'était autrefois le type de régime de retraite le plus courant. Les employeurs et les employés versaient des cotisations à un fonds commun en fonction d'un pourcentage du salaire de chaque employé. À la retraite, un employé percevait une pension selon une formule qui tenait compte des années de service et des meilleures années de rémunération. Le problème avec les régimes PD est qu'ils sont coûteux à administrer et nécessitent des calculs alambiqués par les actuaires, et parfois les rendements des investissements du fonds n'étaient pas suffisants pour couvrir les obligations de paiement de la pension, et le fonds de pension a accumulé des arriérés ou s'est complètement effondré. (par exemple, Nortel, Sears Canada...)

2. RPA à cotisations déterminées : De nombreux employeurs ont choisi de convertir leur régime PD en un régime CD. Dans un régime CD, un employeur dépose un pourcentage du salaire de l'employé sur le compte de retraite de cet employé, et les employés ont souvent la possibilité de verser une cotisation de contrepartie, qu'un employeur peut égaler à un pourcentage défini. Les employés peuvent voir d'un coup d'œil la valeur de leur rente un jour donné, car le solde du compte est ce sur quoi la rente sera basée, y compris les revenus de placement. Ce que vous voyez est ce que vous obtenez. La plupart des employeurs donnent à leurs employés le pouvoir de décision en matière d'investissement, bien que certains limitent la part de l'employeur à un certain nombre d'investissements à faible risque.

Il existe également des régimes de retraite individuels pour les cadres à revenu élevé.

Il existe un produit appelé régime de participation différée aux bénéfices (RPDB) qui était parfois offert à certaines catégories d'employés. Les RPDB peuvent avoir des règles d'acquisition comme une pension, mais ils peuvent être transférés dans un REER. Consultez votre professionnel de la finance pour obtenir de l'aide si vous avez un RPDB.

Peu importe le type de pension que vous avez, il existe des règles très précises que les régimes de retraite doivent suivre, et cela peut varier selon la province. Les règles de pension couvrent des choses comme :

• Éligibilité : Les lignes directrices établissant que les employés ont le droit d'adhérer au régime de retraite, il s'agit généralement d'employés permanents à temps plein, mais il peut s'agir de membres d'une unité de négociation collective ou de certains niveaux d'emploi. Le document du régime de retraite et le manuel de l'employé le préciseront, et vous pouvez toujours demander à votre contact des ressources humaines si vous avez besoin d'aide.

• Acquisition : L'acquisition fait référence au moment où un employé a droit aux cotisations patronales versées au compte de retraite de l'employé. En vertu de la législation sur les régimes de retraite de la plupart des juridictions canadiennes, les régimes parrainés par l'employeur offrent une acquisition immédiate :dès que vous êtes admissible à participer au régime de retraite, vous avez droit à toutes les cotisations patronales versées en votre nom. Vous avez toujours droit à vos propres cotisations. L'acquisition peut également être basée sur les années de service. Le manuel de l'employé et le document du régime de retraite doivent préciser quelle est la règle d'acquisition. Si vous partez avant d'être entièrement acquis, vous ne recevrez que vos propres cotisations.

• Verrouillage : C'est l'une des différences les plus importantes et les plus déroutantes entre un RPA et un REER. Après une certaine période de temps, généralement basée sur les années de participation au régime ou sur les années de service, les fonds du régime de retraite deviennent « immobilisés » et les fonds ne peuvent plus être retirés en espèces jusqu'à l'âge de la retraite spécifié dans le contrat de retraite. document de planification. De nombreux employeurs acquièrent et immobilisent les cotisations patronales en même temps. Certaines provinces ont des exceptions aux règles d'immobilisation pour les comptes avec de petits soldes, en cas de difficultés financières ou d'espérance de vie réduite en raison d'une maladie grave. L'immobilisation s'applique aux fonds de l'employeur et des employés. Cette information est importante à connaître si vous essayez de transférer vos fonds de pension ailleurs.

Une autre différence entre RPA et REER est que vous n'êtes pas autorisé à effectuer des retraits de votre RPA pendant que vous êtes employé par l'entreprise. Les fonds ne peuvent être retirés du compte de pension que lorsqu'un employé atteint l'âge de la retraite anticipée ou normale, quitte son emploi ou décède. Si un employé quitte son emploi avant d'atteindre l'âge de la retraite, les fonds doivent rester immobilisés en vertu de la législation sur les pensions qui régit ce régime. Si une pension est partagée lors d'une rupture de relation, les règles d'immobilisation continueront de s'appliquer même après le transfert des fonds au conjoint. Souvent, si l'employé travaille toujours pour l'entreprise, l'ex-conjoint n'est pas autorisé à retirer les fonds du régime tant que l'employé n'y a pas droit.

Nous avons rédigé cet article pratique avec plus d'informations sur les différents types de compte d'épargne-retraite.

Comment transférer un compte d'épargne-retraite vers une autre institution financière au Canada

Le transfert de fonds de retraite d'une institution financière à une autre est simple tant que vous respectez les règles.

Transferts REER

Afin de transférer votre REER d'une institution financière à une autre sans conséquences fiscales, vous devez remplir un formulaire T-2033 Transfert direct en vertu du paragraphe 146.3(14.1), 147.5(21) ou 146(21), ou du paragraphe 146(16) a) ou 146.3(2)e). Votre institution financière aura un stock de ces formulaires. S'ils ne connaissent pas le formulaire, demandez quel est le numéro du modèle de REER. S'ils n'ont pas cette information, ils pourraient ne pas être inscrits auprès de l'ARC et vous ne pourrez pas leur transférer votre REER sans conséquences fiscales. Si vous ne vous souvenez pas du nom du formulaire, « Formulaire de transfert REER » fera généralement l'affaire. Soit l'institution qui détient votre REER, soit l'institution qui va recevoir le REER peut initier la demande de transfert.

Vous aurez besoin des informations suivantes :

• Formulaire T2033 Transfert direct en vertu des paragraphes 146.3(14.1), 147.5(21) ou 146(21), ou de l'alinéa 146(16)a) ou 146.3(2)e), que vous pouvez obtenir auprès de l'organisme financier cédant ou destinataire institution. Sans ce formulaire, l'institution financière le traitera comme un retrait normal qui pourrait entraîner une énorme facture fiscale.

• Le nom et le numéro de compte du régime que vous souhaitez transférer, le nom de l'institution financière et l'adresse de la succursale.

• Le nom et le numéro de compte du régime auquel vous voulez transférer les fonds, le nom de l'institution financière et l'adresse de la succursale. (Le nouveau REER doit être ouvert avant que le transfert puisse être initié.)

• Un relevé récent indiquant le solde du compte (sauf s'il s'agit d'un transfert partiel de REER.)

• Votre nom et votre numéro d'assurance sociale (NAS), ainsi que le nom et le NAS de votre partenaire s'il s'agit d'un compte de conjoint.

• Que vous fassiez un transfert complet ou partiel, et que vous transfériez « en espèces » ou « en nature ». L'approche la plus courante, un transfert « en espèces », signifie que votre institution financière vendra tous vos placements et transférera le solde résultant dans votre nouveau compte REER « en espèces ». Un transfert « en nature » signifie que vous transférez les différents investissements tels quels d'un compte à un autre. Cela n'est possible que si l'institution financière réceptrice dispose des mêmes placements.

• REMARQUE : Si vous avez désigné un bénéficiaire irrévocable, celui-ci doit consentir au transfert. Pour ce faire, ils doivent avoir l'âge contractuel légal de la province dans laquelle votre REER est situé (habituellement 18 ou 19 ans). En d'autres termes, si vous avez désigné votre enfant de 5 ans comme bénéficiaire irrévocable pour vous assurer que votre ex ne puisse pas mettre ses pattes sales sur l'argent, vous n'aurez pas de chance jusqu'à ce que l'enfant atteigne l'âge légal requis dans votre province. .

• S'il s'agit d'un REER de conjoint, vous avez besoin de la signature de votre partenaire, et le REER bénéficiaire doit également être un compte de conjoint.

• Une fois les documents remplis, une institution financière communiquera avec l'autre et le transfert sera amorcé. Il faut généralement 5 à 10 jours pour que le transfert soit effectué et s'affiche dans votre nouveau compte.

Transferts RPP

L'argent peut être transféré d'un régime de retraite seulement si l'employé a mis fin à son emploi, a pris sa retraite ou s'il est décédé. Vous ne pouvez pas effectuer de retraits d'un régime de retraite si vous travaillez toujours pour l'entreprise.

Vous aurez besoin des informations suivantes :

• Le nom et le numéro de compte du régime que vous souhaitez transférer, le nom de l'institution financière et l'adresse de la succursale.

• Le nom et le numéro de compte du plan dans lequel vous souhaitez transférer les fonds, le nom de l'institution financière et l'adresse de la succursale.

• Un relevé indiquant la valeur accumulée des prestations de votre régime CD ou un relevé actuariel indiquant la valeur actualisée si vous avez un régime PD. Votre service des ressources humaines ou votre administrateur des avantages sociaux vous le fournira. Le relevé indiquera également dans quelle province les fonds sont immobilisés.

• Un formulaire T-2151 Transfert direct d'un montant unique en vertu du paragraphe 147(19) ou de l'article 147.3 que vous pouvez obtenir auprès de l'institution financière destinataire. L'établissement cédant indiquera les dispositions d'immobilisation sur le formulaire de transfert.

• Votre nom et votre NAS.

• Si vous n'avez pas atteint l'âge de la retraite précisé dans votre document de régime de retraite et que les fonds sont immobilisés, les fonds doivent être transférés dans un compte de retraite immobilisé (CRI), un REER immobilisé, un fonds de revenu viager ( FRV) si disponible dans votre province de résidence, ou un FERR immobilisé (FRRI) si disponible dans votre province de résidence.

• SI vos fonds ne sont pas immobilisés, vous pouvez les transférer dans un REER ou les retirer en espèces, sous réserve des règles normales de l'impôt sur le revenu.

• Les RPDB sont transférés à l'aide d'un T-2151 Transfert direct d'un montant unique en vertu du paragraphe 147(19) ou de l'article 147.3, mais il n'y a pas de dispositions d'immobilisation.

Règles de transfert de l'épargne-retraite

• Sachez quel type de régime d'épargne-retraite vous détenez avant de vous présenter à votre institution financière pour demander le transfert. Le moyen le plus simple est d'apporter une déclaration récente avec vous pour éviter les retards dus à des documents manquants. Le bon formulaire doit être envoyé pour s'assurer que la Loi de l'impôt sur le revenu et toutes les règles provinciales sur les pensions sont respectées.

• Vous ne pouvez pas transférer des fonds REER vers un compte immobilisé, et vous ne pouvez pas transférer des fonds immobilisés vers un compte non verrouillé. Vous pouvez transférer des fonds immobilisés dans un CRI, un FRV, un FRRI ou un REER immobilisé, mais vous ne pouvez pas faire de nouvelles cotisations.

• Vous devez fournir le formulaire correct pour initier le transfert, sinon il sera traité comme un retrait normal et sera soumis à une retenue d'impôt normale et sera inclus dans votre revenu.

• Les transferts directs de comptes nominatifs ne déclenchent aucune retenue d'impôt et vous n'avez pas besoin de déclarer le montant sur votre impôt sur le revenu. Si vous avez des fonds débloqués et que vous les recevez sous forme de paiement forfaitaire, ils doivent être inclus dans votre revenu lorsque vous produisez votre déclaration de revenus et vous recevrez un formulaire T4A indiquant le montant retiré et tout impôt retenu à la source.

Transferts de fonds enregistrés à une autre personne

Les transferts de fonds enregistrés ne sont autorisés qu'entre comptes appartenant à la même personne. Il y a quelques exceptions :

Échec de la relation

Si vous partagez vos fonds de pension ou de REER en raison d'une rupture de relation, vous devrez fournir une copie de l'accord de séparation ou de l'ordonnance du tribunal, ainsi que le formulaire T2220 dûment rempli Transfert d'un REER, FERR, RPAC ou RPD à un autre REER, FERR , RPAC ou RPD en cas de rupture de mariage ou d'union de fait pour les fonds REER ou un T2151 pour les fonds RPA.

Fonds de pension et rupture de relation

Les choses sont un peu plus nuancées en ce qui concerne les fonds de pension :

• Si le propriétaire des fonds (rentier) est toujours employé et que les fonds de pension sont divisés, les fonds ne peuvent pas être transférés tant que l'employé n'a pas quitté son emploi, atteint l'âge normal ou anticipé de la retraite ou est décédé (plus à ce sujet dans une minute). Souvent, l'administrateur du régime établira le partenaire avec son propre compte au sein du régime de retraite et le transfert des actifs sur ce compte, tout en laissant les fonds dans le régime.

• Toute disposition d'immobilisation qui s'applique à l'employé continuera de s'appliquer aux caisses de retraite qui ont été divisées.

• Lorsque les fonds peuvent être retirés, l'ancien partenaire doit fournir un formulaire dûment rempli T-2151 Transfert direct d'un montant unique en vertu du paragraphe 147(19) ou de l'article 147.3, ainsi qu'une copie de l'accord de séparation ou de l'ordonnance du tribunal.

• Les fonds doivent être transférés dans un CRI, un FRV, un FRRI ou un REER immobilisé jusqu'à ce que l'ancien conjoint atteigne l'âge de la retraite anticipée ou normale précisé dans le contrat de régime de retraite de l'employé.

REER de conjoint et rupture de relation

Si les fonds REER transférés proviennent d'un compte de conjoint, où le cotisant reçoit le reçu fiscal, il y a quelques règles supplémentaires à suivre :

• Vous devez fournir un T2220 Transfert d'un REER, FERR, RPAC ou RPD à un autre REER, FERR, RPAC ou RPD en cas de rupture de mariage ou d'union de fait pour les fonds REER.

• Vous devez fournir une copie de l'ordonnance du tribunal ou de l'accord de séparation qui précise comment le compte doit être divisé.

• Le cotisant et le partenaire doivent vivre séparément au moment du transfert.

• Il ne peut y avoir eu de cotisations au compte du conjoint dans l'année de la demande de transfert ou les deux années précédentes.

• Il ne doit y avoir eu aucun retrait sur le compte du conjoint au cours de l'année de la demande de transfert.

• Une fois les conditions remplies, les fonds seront transférés sur un compte pour le conjoint et la désignation de conjoint sera supprimée du compte s'il reste des fonds.

Décès du rentier

Voici ce que vous devez savoir sur les transferts REER et RPA au décès du rentier.

REER

• Si le rentier d'un REER décède et a nommé un partenaire comme bénéficiaire, il a droit à un transfert direct libre d'impôt du produit du REER du rentier à son propre REER. Si la désignation de bénéficiaire est « succession » sur le compte REER, un transfert direct libre d'impôt ne sera pas possible, même si le partenaire est nommé bénéficiaire dans le testament. Les régimes enregistrés et les polices d'assurance sont généralement exclus de l'homologation et peuvent être transférés immédiatement. Cependant, si la désignation est "succession", le produit fait partie des actifs de la succession et doit être homologué.

• Vous devez fournir un T2033 Transfert direct dûment rempli en vertu des paragraphes 146.3(14.1), 147.5(21) ou 146(21), ou de l'alinéa 146(16)(a) ou 146.3(2)(e)

• Si le rentier a un conjoint désigné et un conjoint de fait qui ne répond pas à la définition de « conjoint » dans la Loi de l'impôt sur le revenu, le produit peut être versé au conjoint désigné. (Ces situations peuvent rapidement tourner mal, alors vérifiez vos désignations de bénéficiaires si votre relation précédente s'est terminée par une séparation ou un divorce...)

• Si le bénéficiaire désigné est un enfant ou un petit-enfant du rentier et qui dépendait financièrement du rentier en raison d'une déficience physique ou mentale, l'enfant/le petit-enfant a le droit de transférer les fonds en franchise d'impôt, mais les fonds ne peuvent être utilisé pour acheter une rente à terme.

• Si le bénéficiaire est une personne autre qu'un conjoint ou un enfant à charge, l'ARC considère que le compte a été fermé à la date du décès et que le produit doit être retiré en espèces et soumis aux règles fiscales normales. La valeur du compte inclura le produit de la succession aux fins de l'impôt sur le revenu.

RPP

Comme à peu près tout ce qui concerne les fonds de pension, il existe des règles (très !) spécifiques concernant le décès d'un rentier. Voici ce que vous devez savoir.

• Si le rentier d'un RPA décède et a un partenaire désigné qui répond à la définition de conjoint dans la législation régissant les pensions, le produit du compte de pension DOIT être versé au conjoint, même s'il y a une autre désignation de bénéficiaire dans un testament ou sur le compte. (Ceci s'appliquera également si le rentier et son conjoint étaient séparés au moment du décès du rentier et qu'il y a un conjoint de fait qui ne répond PAS à la définition de conjoint en vertu de la législation en vigueur sur les régimes de retraite. Les choses peuvent se compliquer si les fonds sont transféré au conjoint de fait, puis le conjoint légal se présente. )

• Les versements de pension au partenaire peuvent être transférés dans un REER, un FERR ou une rente. SI le bénéficiaire désigné a un régime enregistré d'épargne-invalidité (REEI), il peut transférer le produit au REEI.

• Si le bénéficiaire désigné est un enfant ou un petit-enfant du rentier et qui dépendait financièrement du rentier en raison d'une déficience physique ou mentale, l'enfant/le petit-enfant a le droit de transférer les fonds en franchise d'impôt, mais les fonds ne peuvent être utilisé pour acheter une rente à terme.

• Le partenaire doit fournir le formulaire T-2151 Transfert direct d'un montant unique en vertu du paragraphe 147(19) ou de l'article 147.3 et une copie du certificat de décès et du testament.

• Si le bénéficiaire désigné n'est pas le partenaire, le produit de la pension sera versé en une somme forfaitaire et soumis aux règles normales de l'impôt sur le revenu et à la retenue d'impôt. Le montant sera documenté sur un T4A.

Combien de temps faut-il pour transférer les fonds de retraite

Normalement, les transferts simples seront effectués dans un délai de 5 à 10 jours ouvrables. Toutefois, s'il manque des formulaires ou s'il y a un écart entre le bénéficiaire désigné et le règlement (par exemple, un RPA a un partenaire qui répond à la définition aux termes du règlement provincial sur les pensions, mais qui a nommé quelqu'un d'autre que le partenaire comme bénéficiaire, il pourrait y avoir des retards.)

C'est toujours une bonne idée de consulter un professionnel de la finance pour vous assurer que vous disposez de toutes les exigences et de la documentation appropriées pour éviter les retards.

Comment transférer une pension américaine au Canada

Si vous travaillez aux États-Unis depuis un certain temps, vous avez peut-être accumulé une épargne-retraite dans un 401K ou un IRA. SI vous déménagez au Canada, vous avez quatre options :

1. Laissez les fonds sur le compte américain et demandez à un conseiller financier de les gérer pour vous. Les résidents canadiens sont autorisés à reporter l'impôt sur les comptes de retraite américains jusqu'à ce qu'ils commencent à retirer les fonds. Cependant, si vous avez mis fin à votre emploi, vous devrez peut-être transférer tout produit 401K vers un IRA, et des taxes y sont associées. Si vous avez plus de 59,5 ans, vous pourriez devoir payer 20 % de retenue à la source sur le solde, et si vous avez moins de 59,5 ans, vous devrez peut-être payer 30 %. Vous devriez consulter un fiscaliste américain pour déterminer votre meilleure option.

2. Si vous choisissez de fermer le compte et de le retirer sous forme de somme forfaitaire, cela déclenchera un événement imposable. Le montant que vous devrez payer dépend de votre pays de résidence au moment du retrait. Si vous êtes toujours un résident américain, les taux d'imposition américains s'appliqueront. Si vous avez déménagé au Canada, les taux d'imposition canadiens s'appliqueront. Vous devrez peut-être fournir un W8-BEN à l'administrateur du régime américain. Avant d'envisager cette option, vous devriez parler à un fiscaliste ayant une expertise en droit fiscal canado-américain.

3. Si vous avez atteint l'âge légal de la retraite, il peut être judicieux de commencer à toucher une pension. Vous serez toujours imposé, mais ce sera sur le montant du paiement de la pension, plutôt que sur la valeur totale du compte. Le taux d'imposition applicable dépendra de votre pays de résidence au moment des paiements.

4. Transférez votre compte américain dans un REER canadien. Cela se complique rapidement alors accrochez-vous :

Étape 1

Ouvrez un IRA et transférez-y votre 401K pendant que vous êtes encore résident américain. Consultez un fiscaliste pour déterminer quel type d'IRA vous convient le mieux dans votre situation particulière. Le Canada ne reconnaît pas les Roth IRA comme des "régimes de pension étrangers", ce qui pourrait entraîner des complications lorsque vous essayez de les transférer au Canada, alors assurez-vous de parler à un professionnel de la fiscalité ayant une expertise dans les transferts entre les États-Unis et le Canada.

Étape 2

Déménagez au Canada (eh) et ouvrez un REER.

Étape 3

C'est là que ça se complique :

• Le Canada et les États-Unis ont conclu une convention fiscale réciproque pour éviter la double imposition. Les taux d'imposition dépendent du pays de résidence du contribuable, vous ne payez donc des impôts que dans un seul pays.

• Pour transférer un IRA au REER, la valeur totale devra être encaissée et transférée. Le montant de l'impôt retenu dépendra de votre âge :si vous avez plus de 59,5 ans, la convention fiscale prélève 15 % d'impôt sur les versements de pension. Si vous avez moins de 59,5 ans, une pénalité supplémentaire de 10 % vous sera imposée pour retrait anticipé, qui est malheureusement irrécupérable.

• Convertissez la valeur en dollars canadiens. Respirez profondément.

Ce que vous devez savoir :

1. La valeur totale du transfert forfaitaire, en dollars canadiens, sera ajoutée à votre revenu dans l'année où le transfert est effectué. La taxe de 15 % qui a été payée à l'IRS devient un crédit pour impôt étranger que vous pouvez réclamer au Canada.

2. Le revenu supplémentaire de la valeur du transfert forfaitaire créera des droits de REER qui peuvent compenser l'impôt supplémentaire en ajoutant le transfert forfaitaire à votre revenu déclenché. Ces droits REER supplémentaires doivent être utilisés dans l'année de leur création et, contrairement aux droits REER normaux, ils ne peuvent pas être reportés. Utilisez-le ou perdez-le.

3. Si vous avez suffisamment de revenus, vous pouvez également commencer à réclamer le crédit d'impôt étranger, mais selon votre niveau de revenu, cela peut prendre plusieurs années pour récupérer le montant total.

Votre situation spécifique peut différer de ces informations générales et les transactions financières transfrontalières peuvent rapidement déraper. Il est préférable de demander l'avis d'un professionnel ayant une expertise dans les transferts transfrontaliers pour s'assurer que tout fonctionne à votre avantage.

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