Comprendre le formulaire IRS 1099-R

Formulaire IRS 1099-R est un formulaire de déclaration des revenus de pensions, rentes, retraite et autres contrats et plans. Vous utiliserez le formulaire chaque fois que vous aurez reçu une distribution ou un prêt de l'un de vos régimes d'épargne fédéraux. Heureusement, vous ne serez pas responsable du calcul du revenu imposable dans la plupart des cas; votre fournisseur de forfait le fera pour vous. Cependant, vous devrez toujours déclarer le montant que vous avez reçu et remettre le formulaire 1099-R chaque année où vous recevez des distributions.

Quelles distributions sont admissibles ?

Tous les revenus des plans d'épargne, y compris les régimes d'assurance, doivent être signalés sur ce formulaire. Remarque :le simple fait d'avoir un IRA ou un 401k ne signifie pas que vous recevez des distributions. Les cotisations sont déclarées sur un formulaire séparé, 1099-R est uniquement pour les distributions que vous recevez. Assurez-vous de prendre vos distributions minimales une fois que vous atteignez l'âge de 70 ans 1/2, et ne prenez pas de distributions avant l'âge minimum de 59 1/2. Si vous faites ces erreurs, alors vous pouvez faire face à des pénalités en plus des impôts après avoir déclaré vos revenus. Les prêts de votre compte d'épargne traités comme des distributions peuvent être inclus dans la déclaration requise.

Qui détermine le montant imposable?

Dans la plupart des cas, y compris les IRA, Roth IRA et plans qualifiés, votre fournisseur de régime vous donnera des informations sur les montants de vos distributions et déterminera vos impôts dus. Ce chiffre vous est fourni sur le formulaire 1040 ou 1040A. Si vous recevez des distributions d'un régime admissible et que votre 1040 n'indique pas le montant imposable à la case 2a, vous utiliserez les instructions de ce formulaire pour calculer le montant vous-même. Si votre fournisseur de plan ne vous a pas donné un 1040 au moment où vous produisez vos impôts, demandez-en un immédiatement. Ceci est de la responsabilité du fournisseur et ce fournisseur peut être soumis à des pénalités de retard.

De quelles informations ai-je besoin ?

Vous trouverez la plupart des informations requises sur le formulaire 1040; cela comprend le montant imposable dans la plupart des cas dans la case 2a. Vous aurez également besoin de votre numéro de sécurité sociale pour les formulaires. Si vous avez reçu une distribution forfaitaire de vos comptes, vous aurez peut-être besoin d'un formulaire 8606 ou 4972. Ces formulaires déclarent les revenus provenant d'éléments tels que les paiements d'assurance et les paiements d'invalidité. Si la case 2a est vide, votre prestataire ne disposait pas de toutes les informations nécessaires pour calculer votre base imposable, et vous devez calculer le montant vous-même.

Comment remplir le formulaire ?

Tout ce que vous avez à faire est de transférer votre montant imposable de votre 1040 vers le formulaire 1099-R. Cela peut être fait par un spécialiste en déclarations si vous ne savez pas quoi faire. Si vous devez calculer votre montant imposable, la case 2b sera cochée sur votre formulaire 1040. Le verso du formulaire devrait contenir des instructions pour calculer ce montant. Même si vous ne savez pas comment déposer, déclarez le revenu au mieux de vos capacités et remplissez les formulaires. Le dépôt tardif s'accompagne d'un paiement beaucoup plus élevé que les erreurs de dépôt. L'IRS vous informera si votre déclaration a été rejetée, et vous pourrez essayer de réessayer.