Concepts d'investissement simplifiés :l'IRA hérité

Avez-vous hérité d'un IRA? Envisagez-vous d'en transmettre un à un être cher ? Il est essentiel de se mettre au courant de vos responsabilités, et le temps presse peut-être déjà.

Les comptes de retraite sont déjà complexes, mais lorsqu'ils sont mêlés à des questions de succession, les choses deviennent beaucoup plus compliquées. Si vous êtes comme la plupart des gens, vous vous posez peut-être quelques questions sans réponse :

• Puis-je contrôler mon héritage comme je le ferais avec un IRA normal ?
• Quels types de taxes dois-je payer ?
• Combien vais-je recevoir en prestations ?
• Comment le gouvernement détermine-t-il les distributions minimales requises pour mon IRA ?
• En quoi un IRA hérité pour un conjoint diffère-t-il d'un IRA hérité pour un non-conjoint ?

Heureusement, Roth IRA hérité et les fonds de retraite IRA traditionnels ne sont pas vraiment si difficiles à maîtriser avec les conseils appropriés. Ce bref aperçu aidera tout investisseur à récolter les fruits.

Qu'est-ce qu'un IRA hérité ?

Un compte de retraite individuel, ou IRA, est un véhicule d'investissement spécial visant spécifiquement à fournir une épargne-retraite. Grâce à une variété de règles de cotisation déductibles d'impôt et d'exonérations sur les gains d'investissement, ils s'adressent à un large éventail d'investisseurs et d'employeurs.

Lorsque le propriétaire initial d'un IRA décède, le compte devient souvent, comme tout autre bien, une partie de sa succession. Conformément aux règles des bénéficiaires de l'IRA de l'IRS, les bénéficiaires peuvent ouvrir de nouveaux comptes de retraite en leur propre nom ou essayer de tirer parti des IRA hérités tels quels.

Comment fonctionnent les IRA hérités ?

Comme les IRA hérités traditionnels, les comptes de retraite légués peuvent détenir une variété d'actifs et être soumis à différents diktats qui reflètent la situation de leurs bénéficiaires. Par exemple, selon l'IRS, les titulaires d'IRA doivent retirer des montants minimaux, connus sous le nom de distribution minimale requise (RMD), de la plupart des IRA à partir de 70 ans environ.

Ces réglementations ont un impact différent sur les comptes hérités selon que la date de décès du propriétaire d'origine tombe avant, le jour ou après la date à laquelle il devrait commencer à retirer. Comme les étudiants en investissement avertis en fiscalité pourraient s'y attendre, chaque situation comporte ses propres directives pour le calcul des obligations héritées de l'IRA RMD.

Que dois-je faire pour développer l'IRA hérité ou l'IRA Roth hérité que je viens de recevoir ?

L'une des premières étapes à suivre après avoir hérité d'un IRA est de se conformer aux exigences fiscales. Parler à un professionnel peut épargner beaucoup de problèmes aux bénéficiaires de l'IRA, surtout s'ils ont peu d'expérience avec les 1099-R et les autres formulaires qu'ils devront remplir. Étant donné que les conjoints et les autres bénéficiaires ont des droits différents lorsqu'il s'agit de désigner de nouveaux titulaires de compte, il est essentiel de rester informé.

À partir de là, la décision la plus intelligente consiste souvent à investir l'argent. L'une des principales distinctions entre les IRA et les autres comptes est que vous ne bénéficiez de l'exonération fiscale que jusqu'à ce que vous retiriez de l'argent. En d'autres termes, une bonne gestion de portefeuille est essentielle pour garantir que votre nouvel œuf se développe plus rapidement que les charges imposées par les règles et les codes fiscaux de l'IRA RMD.

Types de comptes de retraite hérités

Bien que les règles en matière de fiscalité et de contribution puissent sembler suffocantes, les investisseurs ne sont pas sans options. Des Roth IRA aux 401k, ces options facilitent le choix d'une combinaison efficace de véhicules de création de richesse.

1. Roth IRA hérité

Comme pour les fonds de retraite normaux, les comptes Roth IRA hérités peuvent être acquis par des conjoints ou des non-conjoints. Les conjoints bénéficiaires conservent plus de droits, tels que les pouvoirs de gestion de compte, la possibilité de faire des contributions supplémentaires et la possibilité de combiner leurs Roth IRA hérités avec des comptes Roth existants. Ils ne paient pas non plus d'impôts sur les successions lors des transferts ou n'ont pas besoin d'effectuer les distributions minimales requises.

2. 401k hérité

Ces comptes présentent des distributions minimales requises similaires, mais ont des lois d'héritage plus strictes. Par exemple, pour désigner un non-conjoint comme bénéficiaire, le conjoint doit signer une renonciation. Différents lieux de travail peuvent également insérer un langage restrictif dans leurs contrats de contribution de l'employeur pour contrôler quand les héritiers peuvent recevoir des prestations ou limiter les options de gestion de compte des bénéficiaires.

Distinctions IRA héritées essentielles

Les IRA hérités s'appuient sur des concepts issus d'un vaste corpus de lois et de pratiques d'investissement. Il est essentiel de comprendre ces idées fondamentales :

1. IRA traditionnels

Ces comptes sont généralement détenus par des institutions dépositaires qui déterminent dans quoi leurs propriétaires peuvent investir. Cependant, les plates-formes d'investissement modernes modifient la norme pour donner aux consommateurs une plus grande flexibilité. Tant qu'un titulaire de compte a un revenu suffisant, il peut verser des cotisations jusqu'au maximum fédéral.

Tous les retraits que vous effectuez d'un IRA traditionnel sont comptabilisés comme un revenu brut et vous devez payer des impôts à l'avance. Si vous n'effectuez pas les retraits minimums obligatoires avant le 1er avril de l'année après avoir atteint l'âge de 70 ans et demi, l'IRS commencera automatiquement à confisquer l'argent. Vous devrez également payer 10 % pour un retrait avant 59 ans et demi.

2. Roth IRA

Ces IRA n'imposent pas la croissance des investissements, mais ils renoncent à la déductibilité fiscale des cotisations des IRA traditionnels. Ces IRA permettent également aux gens d'effectuer des retraits en franchise d'impôt du principal de leur compte après avoir atteint un certain âge. En ce qui concerne les revenus, les retraits doivent être effectués après au moins cinq ans.

Malgré tous leurs avantages, les Roth IRA ont leurs limites. Par exemple, vous ne pouvez pas utiliser les fonds comme garantie de prêt. Faire des cotisations ne réduira pas non plus votre AGI, ce qui pourrait avoir une incidence sur votre admissibilité à d'autres crédits d'impôt.

3. 401k

Avec un 401k, les cotisations de l'employeur à la caisse de retraite sont différées du chèque de paie de l'employé. Étant donné que cela se produit avant l'imposition, les titulaires de compte n'ont pas à payer l'IRS jusqu'à ce qu'ils effectuent des retraits après la retraite. Cela peut plaire à ceux qui veulent payer des impôts lorsqu'ils se situent dans des tranches inférieures ou qui préfèrent faire des contributions annuelles plus importantes que ne le permettent les IRA standard.

Bien que l'IRS tienne compte des difficultés spécifiquement qualifiées, les investisseurs avisés ne comptent pas sur les bonnes grâces de la loi. Les retraits anticipés de 401k entraînent de lourdes surtaxes de 10% plus un impôt sur le revenu supplémentaire.

Quels sont les bénéficiaires de l'IRA ?

Un bénéficiaire est toute entité ou personne qu'un titulaire de compte de retraite désigne comme bénéficiaire des prestations après son décès. Par exemple, vous pourriez être désigné comme le principal bénéficiaire d'un régime qui appartenait auparavant à votre parent, ou vous pourriez choisir un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire de votre propre fonds de retraite.

Le concept de bénéficiaire est similaire à celui que l'on retrouve dans la planification successorale. Contrairement aux legs qui comportent principalement des actifs corporels, tels que des maisons et des véhicules, les règles héritées de l'IRA sont assorties de limitations importantes en fonction de votre statut. Par exemple, si le conjoint de quelqu'un héritait d'un Roth IRA, le conjoint serait confronté à des règles complètement différentes que si c'était un autre parent qui recevait un 401k.

1. Hériter d'un IRA en tant que conjoint

Lors de la réception d'un IRA hérité pour un conjoint, le bénéficiaire dispose de trois options principales. Il ou elle peut être nommé propriétaire du compte Roth IRA ou IRA hérité, conserver son statut de bénéficiaire non propriétaire ou reconduire le compte. Avec cette dernière option, le conjoint sera limité au roulement dans une gamme limitée de types de plans.

2. Hériter d'un IRA en tant que non-conjoint

Avec un IRA hérité pour un non-conjoint, le bénéficiaire n'est pas autorisé à devenir propriétaire. Cela empêche le bénéficiaire de faire des choses comme transférer le compte dans un autre Roth IRA ou faire d'autres contributions. Il peut cependant être transféré à un autre fiduciaire qui gère déjà un IRA pour le bénéficiaire au nom du défunt propriétaire.

Règles IRA héritées et autres informations sur les distributions

Une distribution est un terme général pour tout retrait d'espèces ou d'autres actifs du compte. Il est important de se rappeler que les amendes de retrait anticipé s'appliquent généralement si vous avez moins de 59 ans, bien que vous puissiez prendre des distributions IRA héritées volontaires à tout moment.

Il existe plusieurs façons de contourner la pénalité. Quelqu'un qui reçoit un IRA hérité pour un conjoint, par exemple, pourrait utiliser l'argent pour des frais médicaux impayés pour lesquels il ne s'attend pas à être remboursés. D'autres exemptions valides concernant les distributions IRA héritées incluent le financement de l'enseignement supérieur ou l'achat de votre première maison si le retrait ne dépasse pas 10 000 $.

1. Distributions minimales requises clarifiées

Les distributions minimales requises et les pénalités en cas de non-conformité s'appliquent à une gamme de régimes de retraite, notamment :

• Retraite d'employé traditionnelle, de roulement, héritée, simplifiée, ou SEP, et plan d'intéressement à l'épargne pour les employés, ou SIMPLE, IRA, et
• Régimes de retraite qualifiés, tels que 403b et 401ks.

Les IRA traditionnels et les distributions minimales requises peuvent être quelque peu déroutants car les chiffres varient énormément d'un cas à l'autre. Pour calculer la somme appropriée, l'IRS peut tout examiner, de votre espérance de vie et de votre âge à la différence entre votre âge et l'âge de votre conjoint. Vous pouvez également profiter des règles IRA RMD qui vous permettent de structurer votre déclaration de revenus pour des résultats plus avantageux.

2. Règles IRA héritées et règles IRA RMD

Lors de la gestion des IRA hérités, il existe deux façons courantes de calculer le retrait requis. Avec le calcul de l'espérance de vie, vous retirerez chaque année un certain montant. Comme alternative, la méthode de cinq ans suppose que vous ferez tous les retraits nécessaires pour racheter complètement le solde du compte dans les cinq ans suivant le décès de votre conjoint, à condition que le conjoint soit décédé avant qu'il n'ait eu besoin de commencer à prendre des RMD.

3. L'importance de suivre les règles de l'IRA RMD

Les RMD sont généralement calculés en fonction de la valeur de fin d'année précédente d'un compte. Si vous êtes un conjoint qui a hérité d'un Roth IRA, vous n'avez pas à vous soucier de tout cela, mais pour tous les autres, il est essentiel de faire le calcul correctement et d'être proactif en matière d'investissement pour éviter de lourdes pénalités. Il est également important de se rappeler que peu importe si un conjoint a hérité d'un IRA ou si les avantages sont allés à quelqu'un d'autre, chaque montant IRA RMD hérité doit être calculé individuellement et tiré du compte en question.

4. Comment dois-je utiliser mon IRA RMD hérité ?

Une fois que vous êtes certain que vous avez satisfait aux règles pertinentes de l'IRA du bénéficiaire, il n'y a pas de limite réelle à ce que vous pouvez faire avec votre RMD. Étant donné que la plupart des gens qui arrivent à ce stade n'ont pas besoin des versements supplémentaires pour maintenir leur mode de vie, investir est un choix évident pour tout conjoint qui a hérité d'un IRA alors qu'il avait déjà d'autres revenus.

5. Que sont les IRA extensibles ?

Il peut également être conseillé d'utiliser les avantages des IRA hérités comme contributions à d'autres plans. Une option, connue sous le nom d'IRA hérité, consiste à nommer des bénéficiaires avant son décès pour prolonger la durée de vie de l'IRA. L'idée derrière les anciens IRA, également connus sous le nom d'IRA extensibles, est simplement de profiter d'une plus grande croissance du compte tout en conservant le statut d'impôt différé ou d'exonération d'impôt.

6. Alléger le fardeau des distributions minimales requises ?

Les Stretch IRA ne sont pas un type spécifique de produit financier. Tout compte qui fonctionne comme un IRA ordinaire peut être utilisé pour prolonger la durée de vie d'un compte de retraite et potentiellement faciliter les choses pour les bénéficiaires de l'IRA.

Dans le même temps, les IRA traditionnels et d'autres produits ont leurs propres limites définies par l'établissement de crédit. En plus de restreindre votre liberté, ces distinctions peuvent avoir un impact sur les montants IRA RMD hérités en affectant la taille et la viabilité des avoirs de votre compte. Il est donc impératif de travailler avec un courtier ou un conseiller qui peut vous aider à choisir le véhicule le plus approprié et à vous conformer aux règles applicables de l'IRA RMD.

7. Création d'un IRA hérité pour un non-conjoint

Il convient de noter que les règles héritées de l'IRA sont plus strictes pour les bénéficiaires de l'IRA non conjoints. Ceux qui veulent conserver un contrôle accru sur la façon dont les paiements sont distribués après leur décès peuvent penser à des tactiques comme la création de fiducies transparentes. En identifiant clairement leurs bénéficiaires de l'IRA, ils peuvent faciliter considérablement le calcul des impôts et minimiser l'examen défavorable.

Les fiducies et autres véhicules ne contournent pas les règles de l'IRA des bénéficiaires, mais ils vous permettent d'imposer plus d'exigences à votre héritage. Par exemple, la création d'une fiducie dépensière vous permet de limiter les paiements pour protéger les bénéficiaires de l'IRA ayant de faibles compétences en gestion fiscale. Certaines fiducies peuvent également aider vos proches à éviter certaines taxes IRA héritées, mais leur capacité à le faire dépend fortement de la façon dont vous avez structuré vos comptes jusqu'à présent.

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