Qu'est-ce que le crédit d'impôt adoption et combien vaut-il?

Cet article a été vérifié par nos rédacteurs et un membre de l'équipe de spécialistes des produits Credit Karma Tax®, dirigé par le directeur principal des opérations Christina Taylor . Il a été mis à jour pour l'année d'imposition 2020.

Si vous avez envisagé d'adopter un enfant, vous vous êtes probablement demandé si vous étiez prêt à ouvrir votre cœur et votre maison à un nouveau membre de la famille. Mais vous devrez également ouvrir votre portefeuille, et selon la façon dont vous choisissez d'adopter, les coûts peuvent être élevés.

Heureusement, le crédit d'impôt pour adoption peut aider à compenser certains coûts liés à l'adoption pour les parents admissibles au crédit.

Regardons le crédit, qui peut le réclamer, combien cela peut valoir et d'autres choses importantes à savoir sur le crédit d'impôt pour adoption.

• Combien coûte l'adoption ?
• Qu'est-ce que le crédit d'impôt adoption?
• Quelles dépenses sont admissibles au crédit d'impôt pour adoption?
• Combien vaut le crédit d'impôt adoption?
• Comment puis-je bénéficier du crédit d'impôt adoption?
• Comment demander le crédit d'impôt pour adoption?
• Quand puis-je demander le crédit d'impôt pour adoption?
• Quelle est l'exclusion de revenu pour l'aide à l'adoption fournie par l'employeur?

Combien coûte l'adoption ?

Il est difficile de trouver des statistiques sur le nombre d'enfants adoptés aux États-Unis chaque année. Alors que les gouvernements étatiques et fédéraux gardent une trace du nombre d'enfants adoptés de familles d'accueil et de pays étrangers, il n'y a pas de bonne source de données sur les adoptions par le biais d'agences privées. Mais plusieurs sources estiment que le nombre d'enfants adoptés chaque année dépasse 100, 000.

L'adoption en dehors du système public de protection de l'enfance impliquant un avocat peut coûter environ 15 $, 000 à 40 $, 000, selon le Child Welfare Information Gateway du département américain de la Santé et des Services sociaux. Les adoptions par des agences privées menées en dehors du système public de protection de l'enfance coûtent souvent environ 20 $, 000 à 45 $, 000. Une étude à domicile (examen du domicile des parents adoptifs parfois requis avant qu'une adoption soit approuvée) à elle seule peut coûter entre 1 $, 500 et 4 $, 000.

Adopter un enfant en famille d'accueil coûte beaucoup moins cher. Les programmes fédéraux et étatiques peuvent aider les parents adoptifs à faire face aux coûts associés à l'adoption d'enfants en famille d'accueil. Et les enfants adoptés en famille d'accueil peuvent également permettre aux parents de recevoir un remboursement unique de certains frais d'adoption et des paiements mensuels d'entretien pour aider à prendre soin de l'enfant.

Qu'est-ce que le crédit d'impôt adoption?

Conclusion :l'adoption peut être coûteuse. La bonne nouvelle :Le crédit d'impôt pour adoption peut vous aider avec vos impôts fédéraux au moment des impôts.

Le crédit d'impôt pour adoption est disponible pour les adoptions d'un enfant admissible. Cela inclut les enfants de moins de 18 ans et toute personne de plus de 18 ans qui est physiquement ou mentalement incapable de prendre soin d'elle-même. Gardez à l'esprit que si vous êtes un beau-parent qui adopte l'enfant de votre conjoint, vous n'êtes pas admissible à ce crédit.

Qu'est-ce qu'un crédit d'impôt ?

Un crédit d'impôt est une réduction d'un dollar pour un dollar du montant de l'impôt fédéral sur le revenu que vous devez payer.

Quelles dépenses sont admissibles au crédit d'impôt pour adoption?

Toutes les dépenses liées à l'adoption ne seront pas nécessairement admissibles au crédit. L'IRS spécifie ces coûts comme des dépenses admissibles liées à l'adoption aux fins de réclamer le crédit d'impôt pour adoption.

• Frais d'adoption raisonnables et nécessaires
• Frais de justice et honoraires d'avocat
• Frais de déplacement (y compris l'argent dépensé pour les repas et l'hébergement pendant votre absence)
• Autres dépenses directement liées à l'adoption légale d'un enfant admissible (comme une étude à domicile)

Combien vaut le crédit d'impôt adoption?

Le crédit d'impôt pour adoption peut aller jusqu'à 14 $, 300 par enfant pour l'année d'imposition 2020, aider à couvrir les dépenses admissibles associées à l'adoption d'un enfant admissible. Il s'agit d'un crédit d'impôt non remboursable. Cela signifie qu'il est limité à votre impôt à payer pour l'année, en le réduisant d'un dollar par dollar jusqu'au montant total du crédit. Si un crédit non remboursable réduit votre impôt à payer à zéro, vous ne pouvez récupérer aucun crédit excédentaire en guise de remboursement.

Mais si vous avez un solde de crédit supérieur à votre responsabilité, vous pouvez demander le crédit restant sur les déclarations de revenus futures pour les cinq prochaines années au maximum.

Voici un exemple de la façon dont cela pourrait fonctionner.

• vous adoptez un enfant au cours de l'année d'imposition en cours et avez des dépenses admissibles liées à l'adoption de 10 $, 000.
• Étant donné que vos dépenses admissibles sont inférieures à 14 $, 300 plafond de dépenses, votre crédit d'impôt total pour adoption correspondra au montant total de vos dépenses admissibles — 10 $, 000.
• Votre obligation fiscale fédérale pour l'année est de seulement 2 $, 000, vous laissant avec 8 $, 000 en excédent de crédit.
• Vous pouvez appliquer ce crédit à votre obligation fiscale fédérale pour les cinq prochaines années ou jusqu'à ce que vous utilisiez tout le crédit, peu importe lequel vient en premier.

Exceptions pour les enfants ayant des besoins spéciaux

Si vous adoptez un enfant ayant des besoins spéciaux, vous pourriez être admissible au montant maximal du crédit même si ce montant dépasse vos frais d'adoption admissibles réels. Aux fins du crédit, un enfant qui est citoyen américain ou résident légal des États-Unis est considéré comme ayant des besoins spéciaux s'il ne peut pas ou ne doit pas être réuni avec ses parents biologiques et s'il a une condition ou des circonstances (par exemple un handicap) qui pourraient les rendent inadoptables à moins que leurs familles adoptives ne reçoivent de l'aide.

Comment puis-je bénéficier du crédit d'impôt adoption?

Si vous adoptez un enfant admissible et que vous avez des dépenses liées à l'adoption admissibles, il vaut la peine de vérifier si vous pouvez profiter du crédit d'impôt pour adoption sur vos impôts fédéraux. Mais même si vous adoptez un enfant admissible et que vous avez des dépenses admissibles, il y a des limites sur qui peut obtenir le crédit.

Limites de revenu

Il existe des plafonds de revenu pour demander le crédit d'impôt pour adoption. Les voici pour l'année d'imposition 2020.

• 214 $, 520 ou moins : Si votre revenu brut ajusté modifié, ou MAGI, est de 214 $, 520 ou moins, vous pourriez être admissible à la totalité du crédit.
• 214 $, 521 à 254 $, 519 : Le crédit est réduit pour les contribuables avec MAGI entre 214 $, 521 et 254 $, 519.
• 254 $, 520 ou plus : Si votre MAGI est de 254 $, 520 ou plus, vous n'êtes plus admissible au crédit.

Le crédit disparaît proportionnellement. Par exemple, si le revenu d'un contribuable est de 231 $, 160 — à peu près au milieu de la fourchette d'élimination progressive — le crédit d'impôt est réduit de 50 %, ce qui signifie qu'il devient 7 $, 040 par enfant.

Considérations relatives au statut de dépôt

Vous pouvez demander le crédit si vous adoptez seul ou le partagez avec le coparent. Les couples mariés doivent généralement produire une déclaration de revenus conjointe pour réclamer ensemble le crédit d'impôt pour adoption. Pour les partenaires domestiques enregistrés qui adoptent un enfant ensemble, vous pouvez tous les deux convenir de partager la dépense admissible et le crédit qui en résulte au moment de l'imposition.

La plupart des personnes qui utilisent séparément un statut de mariage marié ne peuvent pas obtenir le crédit la première année où les dépenses d'adoption admissibles sont admissibles, mais il y a des exceptions. Si vous êtes marié et déposez séparément, consultez les instructions du formulaire IRS 8839 pour en savoir plus sur les exceptions.

Qu'est-ce que le revenu brut ajusté modifié?

Revenu brut ajusté, ou AGI, correspond à tous les revenus que vous recevez au cours d'une année moins certains ajustements fiscaux. Revenu brut ajusté modifié, ou MAGI, est votre AGI plus certaines déductions que vous rajoutez. MAGI aide à déterminer si vous êtes admissible à certains allégements fiscaux.

Comment demander le crédit d'impôt pour adoption?

Si vous êtes admissible au crédit d'impôt pour adoption, vous utiliserez le formulaire fiscal IRS 8839 pour le faire. Inclure le nom et l'âge de l'enfant adopté, ainsi que le numéro d'identification fiscale de l'enfant sur le formulaire. Le NIF de l'enfant est généralement son numéro de sécurité sociale. Si vous n'avez pas le numéro de sécurité sociale de l'enfant, vous pourrez peut-être utiliser un numéro d'identification fiscale d'adoption pour l'enfant à la place. Pour obtenir un ATIN, vous devrez remplir le formulaire fiscal IRS W-7A.

Quand puis-je demander le crédit d'impôt pour adoption?

Généralement, le moment où vous pourrez bénéficier du crédit dépendra du moment où vous avez payé les frais d'adoption admissibles, que l'adoption ait lieu aux États-Unis ou dans un pays étranger, et si l'adoption a jamais été finalisée.

Lorsque vous adoptez un enfant éligible qui est un citoyen américain ou un résident des États-Unis (ou une possession américaine), si vous payez des frais d'adoption admissibles avant l'année au cours de laquelle l'adoption est finalisée, vous pouvez demander le crédit pour ces dépenses pour la prochaine année d'imposition. Cela est vrai même si vous ne finalisez jamais l'adoption nationale.

Pour les adoptions à l'étranger (d'un enfant qui n'est pas encore citoyen ou résident américain), vous ne pouvez pas obtenir de crédit pour les dépenses d'adoption admissibles (payées avant et pendant l'année de l'adoption) jusqu'à l'année où l'adoption internationale est définitive.

Si vous avez des dépenses admissibles après que l'adoption est devenue définitive, vous pourriez avoir droit à un crédit pour l'année au cours de laquelle vous avez payé les dépenses, que l'adoption soit étrangère ou nationale.

Quelle est l'exclusion de revenu pour l'aide à l'adoption fournie par l'employeur?

Certains employeurs offrent des avantages qui aident à subventionner les frais d'adoption. Ces prestations peuvent être exclues de vos revenus, ou votre salaire pourrait être réduit du montant de la prestation, ce qui signifie que vous ne paierez pas d'impôts sur ce montant. C'est différent du crédit d'impôt pour adoption. Pour l'année d'imposition 2020, le montant maximal pouvant être exclu du revenu brut d'un employé pour les sommes versées par un employeur pour des frais d'adoption admissibles est de 14 $, 300.

Vous ne pouvez pas bénéficier du crédit d'adoption pour les dépenses remboursées par votre employeur. Vous devrez réduire le montant de votre crédit du montant du remboursement.

En bout de ligne

Le crédit d'impôt pour adoption peut aider à compenser les coûts globaux d'une adoption. Une fois l'adoption finalisée, n'oubliez pas d'explorer les autres avantages fiscaux associés au fait d'être le tuteur légal d'une autre personne — vous pourrez peut-être profiter de plusieurs allégements fiscaux pour les parents. D'abord, savoir si votre enfant adoptif remplit les conditions requises pour être revendiqué comme personne à charge. Vous voudrez peut-être aussi explorer le crédit d'impôt pour enfants. Et si vous prévoyez utiliser les services de garde pour travailler, Consultez le crédit d'impôt pour personne à charge.

Christina Taylor est directrice principale des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®. Elle a plus d'une douzaine d'années d'expérience en fiscalité, comptabilité et opérations commerciales. Christina a fondé son propre cabinet de conseil comptable et l'a dirigé pendant plus de six ans. Elle a co-développé un produit de préparation d'impôts DIY en ligne, en tant que chef de l'exploitation pendant sept ans. Elle est agente inscrite et trésorière actuelle de la National Association of Computerized Tax Processors et détient un baccalauréat en administration des affaires/comptabilité du Baker College et un MBA du Meredith College. Vous pouvez la retrouver sur LinkedIn.