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Ce qu'il faut savoir sur le congé temporaire d'impôt sur les salaires

L'IRS et le département du Trésor américain ont récemment publié des directives sur le fonctionnement du report de l'impôt sur les salaires de l'administration Trump.

Mais des questions demeurent. Les employés seront-ils tenus de prendre des vacances si leurs employeurs choisissent d'y participer ? Et à quel point cela pourrait-il être douloureux pour les travailleurs et les employeurs de payer l'impôt différé au début de 2021 ?

Lisez la suite pour savoir ce que nous savons sur la réduction des charges sociales, quelles questions persistent, et comment vous devrez naviguer prudemment pendant les vacances si vous voulez éviter une grosse facture fiscale en 2021.


  • Qu'est-ce que le congé d'impôt sur les salaires?
  • Qui a le droit de reporter les charges sociales ?
  • Comment fonctionne le congé de cotisations sociales ?
  • Combien le congé d'impôt sur les salaires pourrait-il me faire économiser?
  • Quand dois-je payer l'impôt différé ?

Qu'est-ce que le congé d'impôt sur les salaires?

L'action de l'exécutif signée par le président Donald Trump début août crée un report des charges sociales, pas un véritable « exonération fiscale ». Lors d'un congé fiscal, un gouvernement réduit ou renonce entièrement à un certain type d'impôt.

L'action exécutive initiale et les directives ultérieures de l'IRS indiquent clairement que les taxes affectées sont reportées, pas éliminé. Cela signifie qu'à moins que quelque chose ne change, toute personne qui prend le congé d'impôt sur les salaires devra éventuellement payer l'impôt.

Le report ne s'applique qu'à la part de l'employé des taxes de sécurité sociale (6,2 % du salaire ou de la rémunération d'un travailleur) qui serait payée entre le 1er septembre et le 31 décembre. 2020.

Qui a le droit de reporter les charges sociales ?

Seuls les employés qui gagnent moins de 4 $, 000 (avant impôts) par période de paie bihebdomadaire peuvent reporter leurs impôts de sécurité sociale.

Si vous travaillez pour une entreprise qui décide de ne pas participer au report (ni l'action de l'exécutif ni les directives de l'IRS n'indiquent spécifiquement que les entreprises doivent), vous ne pourrez pas reporter l'impôt, même si vous êtes dans la limite de revenu.

Comment fonctionne le congé de cotisations sociales ?

Malgré les directives de l'IRS et du département du Trésor, de nombreux détails restent flous.

Les entreprises pourraient cesser de retenir la part des cotisations de sécurité sociale des employés sur leurs chèques de paie à compter du 1er septembre. 2020. Mais ils peuvent aussi décider de ne pas participer. Et ils doivent retenir et payer tous les impôts différés au plus tard le 30 avril, 2021.

Si vous respectez le plafond de revenu et travaillez pour une entreprise qui participe aux vacances, pouvez-vous choisir de continuer à avoir de l'impôt retenu et payé ? Les directives de l'IRS ne traitent pas de cela.

Combien le congé d'impôt sur les salaires pourrait-il me faire économiser?

Les économies varient, mais des revenus plus élevés, qui paient plus de charges sociales, verraient probablement une augmentation significativement plus importante du salaire net que les personnes à faible revenu.

Par exemple, si vous rapportez environ 3 $ à la maison, 800 par chèque de paie toutes les deux semaines après impôts (ce qui correspond à peu près à 99 $, 000 salaire annuel), vous pourriez voir une augmentation de salaire nette d'environ 236 $ par période de paie. S'il y a neuf périodes de paie pendant cette période, cela pourrait se traduire par plus de 2 $, Une centaine de plus en poche entre septembre et décembre. Quelqu'un dont le salaire net toutes les deux semaines correspond à environ 24 $, 000 par an de salaire verrait une augmentation d'environ 57 $ par chèque de paie, ou 515 $ au total en salaire empoché.

Quand dois-je payer l'impôt différé ?

Gardez à l'esprit que les plus gros chèques de paie à la fin de l'année en 2020 aurait signifie des plus petits au début de 2021.

C'est parce que vous devez payer ces impôts différés avant le 30 avril, 2021, selon les directives de l'IRS et du Trésor. À moins que le Congrès n'agisse pour changer les choses, si les impôts différés ne sont pas payés d'ici là, l'intérêt, les pénalités et les taxes supplémentaires commenceront à s'accumuler le 1er mai 2021.

Les directives de l'IRS indiquent que les employeurs doivent retenir les impôts différés ou prendre d'autres dispositions pour percevoir l'impôt auprès des employés. Mais il ne précise pas si les employeurs peuvent choisir de le faire en une somme forfaitaire ou étalée sur les chèques de paie que les employés recevront entre le 1er janvier et le 30 avril.

En savoir plus sur les pénalités IRS

Et après? C'est compliqué.

Par toutes les mesures, 2020 est une année fiscale inhabituelle. Si vous avez été mis à pied pendant la pandémie et que vous avez depuis été réemployé, votre situation fiscale l'année prochaine est peut-être déjà complexe.

Si vous avez reçu des prestations de chômage fédérales de 600 $ par semaine, ainsi que les allocations chômage de l'État, et n'avait pas d'impôt fédéral sur le revenu retenu, vous êtes peut-être déjà confronté à une facture d'impôts pour 2020. Ajoutez à cela les charges sociales différées supplémentaires qui pourraient vous retirer de votre chèque de paie au cours des quatre premiers mois de l'année prochaine, et 2021 pourrait devenir une année fiscale difficile.

Le congé d'impôt sur les salaires est maintenant officiellement en vigueur, c'est donc probablement une bonne idée de demander à votre employeur ce qu'il compte faire. Si vous avez un choix à faire quant à votre participation, calculer combien l'impôt différé pourrait vraiment vous aider, et si cela pourrait vous causer des problèmes financiers plus tard lorsque vous devrez le payer.

À la fin, vous pouvez décider que vous pouvez vous en tirer sans les quelques dollars supplémentaires par mois si le fait de renoncer au report pourrait vous éviter des complications fiscales ou une grosse facture d'impôt en 2021. Et si vous prenez le congé fiscal, envisagez de mettre l'argent supplémentaire de côté dans un compte portant intérêt pour renforcer vos finances au début de l'année prochaine, lorsque vous aurez des chèques de paie plus petits car vous payez l'impôt différé.