L'assurance-vie est-elle imposable ?

Cet article a été vérifié par nos rédacteurs et Christina Taylor, MBA, Senior manager des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®. Il a été mis à jour pour l'année d'imposition 2020.

Individuellement, l'assurance-vie et les impôts sont compliqués. Quand ils se croisent, il peut être difficile de savoir ce qui nous attend :un revenu non imposable ou une grosse facture d'impôts ?

La bonne nouvelle est que les paiements d'assurance-vie aux particuliers ne sont généralement pas assujettis à l'impôt fédéral sur le revenu.

Mais cela ne signifie pas que l'assurance-vie n'affecte jamais les impôts fédéraux. Discutons de certaines situations où les paiements sont et ne sont pas imposables, quand les primes peuvent faire partie de votre facture fiscale et comment protéger au mieux vos proches contre une éventuelle obligation fiscale.

• Quand un versement d'assurance-vie n'est-il pas imposable?
• Quand un paiement est-il imposable ?
• Les prestations d'assurance-vie sont-elles soumises à l'impôt sur les successions ?
• Quand les primes d'assurance-vie sont-elles imposables?
• Prochaines étapes :Comment protéger le produit de l'assurance-vie

Quand est-ce qu'un versement d'assurance-vie ne pas imposable?

Généralement, Les prestations d'assurance-vie versées aux bénéficiaires individuels ne sont pas assujetties à l'impôt fédéral sur le revenu. C'est parce que vous n'avez pas à inclure les paiements d'assurance-vie dans votre revenu brut ou à les déclarer à l'IRS.

Prenons un exemple :vous êtes le bénéficiaire du contrat de quelqu'un d'autre, comme un parent ou un conjoint, et recevez un paiement de la police lorsque la personne couverte décède. Parce que vous êtes le bénéficiaire désigné, vous n'aurez pas à payer d'impôt fédéral sur le revenu sur ce paiement.

Si vous êtes la personne couverte par la police, avez une maladie en phase terminale et recevez des prestations de décès accélérées (qui vous sont versées de votre vivant), ceux-ci ne sont généralement pas imposables non plus.

Quand un paiement est-il imposable ?

Mais comme nous l'avons mentionné plus haut, dans certaines situations, vous pourriez devoir payer de l'impôt sur la totalité ou une partie du produit de l'assurance-vie.

Les intérêts sont imposables

Si vous recevez une indemnité d'assurance-vie avec intérêts courus, vous devrez probablement payer des impôts sur ces intérêts. Cela pourrait se produire si la police est mise en place pour que l'assureur conserve le paiement au moment du décès du titulaire de la police et le remette au bénéficiaire après un laps de temps défini. Ou, cette règle peut s'appliquer si vous choisissez de recevoir le paiement en plusieurs versements et que le transporteur paie des intérêts.

Le rachat en espèces est partiellement imposable

Lorsque vous rachetez une police contre de l'argent, vous pourriez devoir payer de l'impôt sur tout produit qui dépasse le coût de la police. Cela comprend généralement le montant total des primes que vous avez payées pour la police, moins les rabais, dividendes, prêts non remboursés ou primes remboursées qui ne sont pas autrement inclus dans le revenu que vous déclarez à l'IRS.

Le transfert de police est partiellement imposable

Si vous payez en espèces ou une autre compensation pour qu'une police vous soit transférée (plutôt que de recevoir un paiement standard), vous devrez probablement payer de l'impôt fédéral sur le revenu sur la partie de la valeur de la police qui dépasse le montant que vous payez pour le transfert (plus les primes que vous payez et certains autres montants imposables). Par exemple, si vous avez payé 5 $, 000 pour prendre possession d'une police d'une valeur de 45 $, 000 capital décès, et n'a payé aucune prime ou autre montant admissible, vous devrez probablement payer des impôts sur 40 $, 000.

Quelle est la différence entre une assurance vie temporaire et une assurance vie entière?

L'assurance vie temporaire et l'assurance vie entière (c'est-à-dire l'assurance permanente) varient à bien des égards. Une différence majeure est que l'assurance temporaire offre une couverture pour une durée déterminée. Si vous décédez en cours de mandat, la police verse une prestation de décès. Toute la vie est pour toute votre vie et paie chaque fois que vous mourez.

Les prestations d'assurance-vie sont-elles soumises à l'impôt sur les successions ?

Comme son nom l'indique, l'impôt sur les successions peut s'appliquer à la succession d'un particulier, que l'IRS considère comme tout ce qu'une personne possède ou a un intérêt à sa mort.

Sur la base de cette définition, le produit de l'assurance-vie versé à un bénéficiaire ne compte pas dans sa succession, car cet argent n'appartient pas à l'assuré. Elle appartient à leurs ayants droit après le décès de l'assuré.

Mais si la police verse le capital-décès à la succession de la personne assurée, plutôt qu'un bénéficiaire, il est possible que le montant soit assujetti aux droits de succession.

Les grandes successions d'une valeur de 11,58 millions de dollars ou plus (le seuil de 2020) peuvent être assujetties à l'impôt fédéral sur les successions. Mais peu de domaines sont aussi grands. En 2018, seulement 0,19% des successions étaient assujetties à l'impôt fédéral sur les successions, selon une analyse du Tax Policy Center des données fédérales.

Quand les primes d'assurance-vie sont-elles imposables?

Bien que les paiements d'assurance-vie ne soient généralement pas imposables si vous êtes le bénéficiaire, c'est possible pour certaines assurances-vie collectives primes être assujetti à l'impôt fédéral sur le revenu.

Si votre employeur vous offre une assurance-vie collective temporaire de plus de 50 $, 000 en tant qu'avantage en nature, vous devrez peut-être inclure les primes de cette couverture dans votre revenu, moins les cotisations que vous avez versées au régime au cours de l'année d'imposition. Mais si le capital-décès de l'assurance-vie est inférieur à 50 $, 000, vous n'avez généralement pas à inclure les primes comme revenu.

Prochaines étapes :Comment protéger le produit de l'assurance-vie

L'assurance-vie est un moyen pour vous de protéger financièrement vos proches après votre départ. La façon la plus simple de les aider à éviter de payer de l'impôt sur le versement de votre assurance-vie est de les nommer comme bénéficiaires, plutôt que de nommer votre succession.

Mais si votre situation financière est complexe, ou votre succession peut être assujettie à des droits de succession, c'est probablement une bonne idée de consulter un conseiller financier ou un fiscaliste qui peut vous conseiller sur les moyens de minimiser l'impact fiscal, comme une fiducie d'assurance-vie irrévocable. Et un spécialiste de l'assurance-vie peut être en mesure de vous aider à comprendre quels produits d'assurance-vie conviennent le mieux à votre situation particulière.

Sources pertinentes : IRS :produit de l'assurance-vie et de l'assurance-invalidité | Publication IRS 525 :Revenu imposable et non imposable (2019) | IRS :impôt sur les successions | Publication IRS 559 :Survivants, Exécuteurs et administrateurs (2019)

Christina Taylor est directeur principal des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®. Elle a plus d'une douzaine d'années d'expérience en fiscalité, comptabilité et opérations commerciales. Christina a fondé son propre cabinet de conseil comptable et l'a dirigé pendant plus de six ans. Elle a co-développé un produit de préparation d'impôts DIY en ligne, en tant que chef de l'exploitation pendant sept ans. Elle est un agent inscrit, l'actuel trésorier de la National Association of Computerized Tax Processors et est titulaire d'un baccalauréat en administration des affaires/comptabilité du Baker College et d'un MBA du Meredith College. Vous pouvez la trouver sur LinkedIn .