Comment utiliser un compte 529 pour économiser pour le collège de votre enfant

La parentalité est un peu une étrange conjonction d'incongruités. Dès que vous ramenez votre enfant de l'hôpital à la maison, vous commencez probablement déjà à vous demander comment économiser pour leurs dépenses universitaires. Et avec les coûts de l'université qui augmentent plus vite que l'inflation, vous n'avez pas tort de commencer à penser à l'université pendant que votre enfant porte encore des couches. Dans cet article, nous parlerons de 529 plans - ce qu'ils sont, comment les utiliser et pourquoi cela peut être l'un des meilleurs moyens d'économiser pour les dépenses universitaires.

Qu'est-ce qu'un plan 529 ?

Un plan d'épargne universitaire 529 (généralement appelé simplement plan 529) est un véhicule qui peut être utilisé principalement par les parents et les tuteurs pour épargner pour les dépenses d'enseignement supérieur de leurs personnes à charge. Il porte le nom de l'article 529 du code des impôts et a été introduit pour la première fois dans les années 1990. Un plan 529 est un raccourci pour désigner l'un des différents types de comptes pour les dépenses d'études postsecondaires.

Avantages fiscaux d'un plan 529

Un plan 529 occupe la même voie qu'un Roth IRA peut pour l'épargne-retraite individuelle. C'est-à-dire que vous cotisez un revenu après impôt à votre régime 529. Puis, l'argent de votre compte 529 peut être investi comme vous le souhaitez. Lorsque vous êtes prêt à utiliser l'argent, vous pouvez retirer le capital et tout revenu en franchise d'impôt tant que vous l'utilisez pour des dépenses d'études admissibles.

Il existe de nombreux plans 529 différents

529 plans ont été introduits pour la première fois dans les années 1990 par les États individuels plutôt que par le gouvernement fédéral. Puis dans le cadre du Small Business Job Protection Act de 1996 et du Taxpayer Relief Act de 1997, le cadre de 529 plans a été codifié dans le code des impôts.

Toujours, la plupart des 529 plans sont administrés par des États individuels. Alors que la plupart des plans de l'État 529 autorisent les investisseurs hors de l'État, il y a souvent des avantages fiscaux à utiliser le plan 529 de l'état dans lequel vous vivez. Par exemple, Ohio permet jusqu'à 4 $, 000 de cotisations par bénéficiaire à déduire de votre revenu imposable en Ohio. Une chose à surveiller avec les différents plans 529 est de comparer les différents frais associés au compte. Si le plan 529 de votre état comporte des frais ou des dépenses de fonds supérieurs à la moyenne, il peut être judicieux de participer au plan d'un autre État, même si vous manquez les allégements fiscaux de l'État.

Bien qu'il puisse sembler un peu écrasant d'avoir plusieurs choix différents, il est important que cela ne vous empêche pas de créer un plan 529. Vous aurez certainement une longueur d'avance en investissant dans un plan 529 au lieu de simplement garder cet argent dans un compte d'épargne à faible intérêt.

Qui peut cotiser (et combien !) à un régime 529 ?

Il n'y a pas de limite fixe pour combien vous pouvez cotiser à un plan 529, bien que certains régimes individuels aient leurs propres limites pour les cotisations annuelles. Une chose à savoir si vous cotisez à un régime 529 pour un bénéficiaire qui n'est pas à votre charge (comme un petit-enfant) est qu'il y a des limites à combien vous pouvez cotiser sans encourir d'impôt sur les donations. Actuellement, vous (et votre conjoint) pouvez donner 15 $, 000 par an et par bénéficiaire sans être soumis au droit de donation.

Pourquoi pouvez-vous utiliser un plan 529 ?

En tant que titulaire du compte, vous pouvez retirer de l'argent de votre plan 529 à tout moment, en franchise d'impôt, tant que vous l'utilisez pour des distributions qualifiées. Les dépenses admissibles comprennent toutes les dépenses liées aux études de premier cycle ou des cycles supérieurs, y compris les frais de scolarité, livres, des ordinateurs, et même chambre et pension. Depuis janvier 2018, vous pouvez également utiliser 529 plans pour payer les frais de scolarité de leurs enfants dans les écoles primaires et secondaires privées.

Vous pouvez également changer de bénéficiaire d'un plan 529 en tout temps. Cela peut être utile si vous avez plusieurs enfants. Vous pouvez cotiser pour chacun de vos enfants (peut-être en les étalant pour profiter des limitations des allégements fiscaux). Puis, vous pouvez regrouper ou affecter le bénéficiaire du compte à l'enfant qui a actuellement les frais d'études. Cette stratégie peut également fonctionner si vous avez un enfant qui décide de ne pas aller à l'université. Au lieu de retirer l'argent et de payer une pénalité de 10 %, vous pouvez simplement changer le bénéficiaire du compte 529.

Un autre avantage d'avoir un plan 529 est que le compte (et l'argent) sont à votre nom, ce qui signifie que vous avez le contrôle total du compte. Cela empêche votre enfant d'utiliser ou d'accéder à l'argent sans votre consentement. En outre, l'argent à votre nom est traité plus préférentiellement que l'argent au nom de votre étudiant lors de la détermination de votre contribution familiale attendue (CEF) pour l'aide financière.

Avec un peu de chance, ces informations vous aideront dans vos efforts pour élaborer le meilleur plan pour payer les dépenses de l'université et d'autres études supérieures.